Главная страница • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Касса для ИП на патенте
Касса для ИП на патенте становится обязательной согласно 54-ФЗ . Из нашей статьи вы узнаете о точных сроках перехода на ККТ, об особенностях работы онлайн-касс и возможности получить налоговый вычет.
Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
ПОЛУЧИТЬ ПРЕДЛОЖЕНИЕ В КАТАЛОГЕ ОНЛАЙН-КАСС
Ип на патенте нужна ли касса?
Согласно законодательству все предприниматели и организации должны использовать онлайн-кассы. Сроки для перехода на новый тип касс установлены законом для разных категорий бизнеса. ИП на патенте тоже должны установить онлайн-кассы. Среди обязанных на патенте есть и исключения.
О них мы поговорим далее. Многие предприниматели не понимают, зачем покупать и устанавливать кассы, ведь это так затратно, тем более, что раньше прекрасно без них обходились.
Тем не менее онлайн-кассы помимо очевидных минусов (таких, как финансовые и временные затраты) имеют и ряд очевидных преимуществ.
Плюсы онлайн-касс:
- Сокращение налоговых проверок в связи с тем, что касса передает все сведения о проведенных операциях на кассе в ОФД и ФНС.
- Возможность выдавать своим клиентам чек как в бумажной, так и электронной форме (посредством СМС или электронной почты).
- Более современное оборудование, выполненное с учетом последних разработок.
- Возможность быть в ногу со временем и работать в соответствии в законом.
- Более простой интерфейс и работа на кассе, не требуется какое-то особое обучение.
- Упрощенная работа с каталогом товаров, проще занести номенклатуру.
- Использование личных кабинетов на основе облачных технологий. Возможность управлять кассой (кассами, если их много) через интернет, работать с ценами, редактировать каталог. Удобная отчетность.
- Онлайн-касса делает возможным отслеживание остатков в режиме реального времени, сбора статистики по всем направлениям продаж.
- Можно приобрести кассу с эквайрингом и принимать безналичные платежи.
Так нужна ли касса при патенте? Однозначно, да.
Это вложение поможет увеличить эффективность применяемых решений, более эффективно вести аналитику и планирование. Патент без кассового аппарата работать не может.
Когда ИП на патенте должны подключить онлайн-кассу?
Согласно изменениям в 54-ФЗ предложены новые сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на Патенте или ЕНВД
В 2018 году на кассы перешли ИП на патенте сферы торговли и общепита с наемными сотрудниками, а также торгующие подакцизными товарами.
Онлайн-касса для ИП на патенте 2019
В 2019 году (до 01.07) на новые кассы обязаны перейти:
- Самозанятые ИП на Патенте и ЕНВД
- Организации и ИП сферы услуг
Что касается самозанятой категории ИП сферы услуг, то в 2020 году будет принят законопрокет, по которому такая категория оформляется как самозанятая. Для этой категории налоговая ставка назначается 4% при оказании услуг физическим лицам, а также 6% — юридическим. Самозанятая категория граждан может не устанавливать кассы.
С 01 июля 2019 года весь малый бизнес должен использовать новые онлайн-кассы. Но даже после 2019 года есть категории предпринимателей, которые могут не использовать кассы.
В каких случаях ИП на ПСН может не использовать ККТ:
- ремонтирует обувь
- сдаёт жильё
- ухаживает за детьми и инвалидами
- торгует на рынках и выставках
- торгует в киосках и др.
Какой фискальный накопитель должны установить ИП на Патенте?
Существует два вида фискальных накопителей:
- Сроком на 15 месяцев
- Сроком на 36 месяцев
ИП на Патенте или ЕНВД должны установить фискальный накопитель сроком на 36 месяцев, но только если в продаже нет подакцизных товаров. Если такие товары есть, то необходимо устанавливать ФН на 15 месяцев. Так же ФН на 15 месяцев можно установить если осуществляется сезонная торговля. Во всех остальных случаях ИП на специальных режимах должны установить ФН сроком 36 месяцев.
Что делать, если пока нет ККТ?
До покупки онлайн-кассы ИП на ПСН выдает по просьбе покупателя бланк строгой отчетности, товарный чек или квитанцию. ФНС назначит штраф в размере 2000 руб., если у предпринимателя не будет документа об оплате.
Если вы сначала зарегистрировали онлайн-кассу, а затем получили патент, то должны изменить параметры регистрации ККТ и указать новый режим налогообложения. Далее вам необходимо предоставить эти сведения в налоговую службу.
Например, если предприниматель на ПСН является владельцем парикмахерской и работает сам, то до 1 июля 2019 года он не использует ККТ и выдает БСО по старым правилам.
Если предприниматель работает в местности, где отсутствует связь, то он покупает ККТ, но не пересылает данные в ФНС через ОФД.
Как выдаются чеки и БСО?
Пока вы не купили онлайн-кассу, вы обязаны выдавать БСО, товарные чеки или квитанции.
После приобретения онлайн-кассы БСО и чек должны содержать одинаковые реквизиты и печататься только на онлайн-кассе. До 1 февраля 2021 года ИП на ПСН могут не указывать в документах наименование товара или услуги.
Получат ли ИП на патенте налоговый вычет?
ИП на ПСН получат налоговый вычет в размере 18 000 ₽ за одну ККТ, при условии если ее зарегистрируют в срок.
Получить вычет можно на технику из реестра налоговой службы, которую вы купили после 1 февраля 2018 года и до 1 июля 2019 года. Предприятия розничной торговли и общепита, которые имеют наёмных работников, получат вычет за кассу, если поставят её на учет до 1 июля 2018 года.
Варианты и стоимость онлайн-кассы для ИП на патенте
Проведем примерный расчет онлайн-кассы для ИП на Патенте:
- Новая онлайн-касса с ФН от 15000 руб.
- Подключение к ОФД на 1 год — 3000 руб.
- Электронная подпись для регистрации кассы в ФНС — 2000 руб.
Итого — 19900 руб.
Рассмотрим несколько вариантов:
|
Для тех у кого есть компьютер в торговой точке можно подобрать различные решения:
- Онлайн-касса Атол 30
- Дримкас Старт на базе бюджетной онлайн-кассы Вики принт и кассового ПО Set Start
Нужна помощь в подборе онлайн-кассы для ИП на патенте?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую Вам онлайн-кассу.
Ознакомиться со всеми современными решениями онлайн-касс можно в нашем каталоге, а если Вы запутались и не знаете что выбрать, просто позвоните нам. Наши инженеры подробно проконсультируют Вас и помогут с правильным выбором!
Онлайн-касса для ИП на патенте в 2018–2019 году
Предприниматели на ПСН получили отсрочку и ставят ККТ в 2018 и 2019 годах. Мы расскажем, нужна ли касса для ИП на патенте, когда переходить, какую модель выбрать и как получить налоговый вычет.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Когда ИП на патенте переходят на онлайн-кассы
В первой редакции закона 54-ФЗ говорилось, что патент переходит на онлайн-кассы в 2018 году. Но правительство утвердило закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ и многие предприниматели на патенте получили отсрочку до 2019 года, как и ЕНВД.
В 2018 году перейти на новые кассы должны только некоторые ИП на ПСН:
- розничная торговля с наемными сотрудниками (пп 45–46, п 2, ст 34626 Налогового кодекса);
- общепит с привлечением наемных сотрудников (пп 47–48, п 2, ст 34626 Налогового кодекса).
Если предприниматель владеет кафе или розничным магазином и работает сам, ККТ нужна с 1 июля 2019 года. Но если он наймет сотрудника, то должен перейти на онлайн-кассу в течение 30 дней после того, как подпишет трудовой договор.
Те, кто работает сам, переходят в 2019 году
Торговля пивом: когда ставить ККТ
Изначально ИП, которые продавали пиво, устанавливали ККТ с 31 марта 2017 года. Но потом правительство приняло закон от 29.07.2017 № 278-ФЗ. Теперь чтобы определить сроки установки онлайн-кассы, предприниматели руководствуются 54-ФЗ. А значит патент переходит на ККТ так, как мы описали выше — в 2018 и 2019 годах.
Пока нет ККТ выдавайте документ об оплате
До того как купить онлайн-кассу, ИП на патенте выдает по требованию покупателей бланк строгой отчетности, товарный чек или квитанцию. Налоговая выпишет штраф 2000 ₽, если предприниматель не выдает документ об оплате по старому порядку.
Вопрос: Я зарегистрировал онлайн-кассу, а потом получил патент. Нужно ли снимать ККТ с учета?
Ответ: Нет. Измените параметры регистрации ККТ и укажите новый режим налогообложения. Эту информацию отправьте в налоговую.
Пример: парикмахерская
Предприниматель на патенте владеет парикмахерской и работает сам. До 1 июля 2019 года не применяет контрольно-кассовую технику и выдает БСО по старому закону.
Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Пример: розничная торговля
Предприниматель владеет магазином и заключил трудовой договор с продавцом. С 1 июля 2018 года ИП на ПСН покупает онлайн-кассу и передает чеки ОФД. Пока ККМ нет, продавец по просьбе покупателей выдает документ об оплате.
Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Когда ИП на патенте не нужна онлайн-касса
Предприниматели из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ работают без кассы даже после 2019 года. В список входят ИП, которые ремонтируют обувь, сдают жилье в аренду, присматривают за детьми и инвалидами. Полный перечень с пояснениями читайте в статье «Кому не нужна онлайн-касса».
ККМ не ставят ИП на патенте, которые работают в труднодоступных населенных пунктах. А если предприниматель работает в местности без связи, то покупает онлайн-кассу, но не подписывает договор с ОФД и не передает данные в налоговую. Списки таких населенных пунктов составляют местные администрации.
Населенный пункт может считаться «отдаленной от сетей связи местностью», если в нем живет менее 10 000 человек.
Предприниматель может не использовать кассовый аппарат, если получает деньги от ИП и ООО по безналичному расчету.
Это перечень всех случаев, когда ИП на патенте можно работать без онлайн-кассы. Возможно, позже законодатели его расширят.
Пример: ремонт обуви
Предприниматель занимается ремонтом обуви. Он не использует кассовый аппарат даже после 1.07.2019, но выдает БСО по требованию клиента.
Отсрочка онлайн-касс для ИП на патенте
Когда ИП на патенте переходит на онлайн-кассу, то покупает фискальный накопитель со сроком работы 36 месяцев.
Как выдавать чеки и БСО
До перехода на онлайн-кассу
До того как предприниматель купит ККМ он выдает кассовые документы, напечатанные в типографии или на чекопечатающей машинке. Нельзя печатать чеки и БСО самостоятельно на принтере (письмо Минфина от 25 ноября 2010 г. № 03-01-15/8-250). Чтобы формировать чеки, можно купить онлайн-кассу, но не подключать к интернету.
В товарном чеке и квитанции указываются:
- наименование документа;
- порядковый номер;
- дата выдачи;
- Ф. И. О. и ИНН предпринимателя;
- наименование товара или услуги;
- количество товара или услуги;
- сумма оплаты;
- должность, фамилия и инициалы человека, который выдал документ и его подпись.
После покупки онлайн-кассы
Теперь БСО и чек содержат одинаковые реквизиты и печатаются только на онлайн-кассе. Полный перечень новых полей читайте в статье: «Чек онлайн-кассы».
До 1 февраля 2021 года ИП на патентной системе налогообложения не указывают в документах наименование и количество товара или услуги (п. 17 ст. 7, 290-ФЗ).
Сколько стоит онлайн-касса для ИП на патенте и будет ли налоговый вычет
- Онлайн-касса — 7000 ₽ (самые дешевые Элвес МФ и Меркурий 115Ф).
- ОФД — 3000 ₽.
- Мобильный интернет — от 1200 ₽/в год.
- Накопитель — 6000 ₽.
Переход на онлайн-кассу для ИП на патенте обойдется минимум в 18 000 ₽. Но в действительности эта цифра в 2 раза больше, так как нужны дополнительные затраты на электронную подпись и услуги ЦТО.
А средняя цена онлайн-кассы 15 000–20 000 ₽ (Атол 11Ф, Эвотор).
ИП на ПСН получат налоговый вычет — до 18 000 ₽ на одну ККТ. В него можно включить расходы на кассовый аппарат, фискальный накопитель, услуги ОФД и ЦТО. Об этом говорится в законе от 27.11.2017 № 349-ФЗ.
Получить вычет можно на технику из реестра ФНС, которую вы купили после 1 февраля 2017 года и до 1 июля 2019 года. Общепит и розница, у которых есть наемные работники, получат вычет на кассу, которую поставят на учет до 1 июля 2018 года.
Цитата о налоговом вычете из 349-ФЗ от 27.11.2017
Резюмируем
- ИП на патенте нужна онлайн-касса с 1.07.2019.
- Общепит и розничная торговля с наемными работниками переходят с 1.07.2018.
- Пока не купите онлайн-кассу выдавайте БСО, товарные чеки или квитанции.
- Налоговый вычет для ИП на ПСН — максимум 18 000 ₽.
- Указывать наименование и количество товара в чеке можно с 1 февраля 2021 года.
- Используйте накопитель со сроком работы 36 месяцев.
Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Оцените, насколько полезна была информация в статье?
Онлайн кассы для ИП на патенте с 2019 года последние новости
Предприниматели на патенте — одни из немногих, кто получил отсрочку по установке онлайн-касс до июля 2019 года. Позже были утверждены поправки в законодательство, которые дают бизнесменам этой категории больше преференций. Но для их применения есть условия. Чтобы узнать, нужна ли касса для ИП на патенте с 2019 года, рекомендуем ознакомиться с этой статьей.
Об изменениях в 2020 году по онлайн-кассам читайте здесь.
О кассовой реформе и малом бизнесе
Применение кассовой техники регулируется законом 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. В последние несколько лет этот закон был очень серьезно изменен. Это связано с проводимой властями кассовой реформой.
Суть в том, что все расчеты с населением за очень редким исключением должны осуществляться с применением ККТ нового поколения, которая сразу передает данные о продаже в налоговую службу.
Причем речь не только о приеме оплаты «живыми» деньгами, но и о безналичных расчетах с физическими лицами.
Реформа разбита на этапы. Первыми онлайн-кассы стали применять представители крупного и среднего бизнеса. Тем же, кто платит ЕНВД или приобретает патент, была предоставлена отсрочка.
Можно ли предпринимателю работать в 2019 году без ККТ, зависит от трех аспектов:
- налогового режима;
- деятельности;
- наличия сотрудников.
Надо сказать, что больше всех преференций по кассам получили именно ИП на патенте. Нужна ли онлайн-касса в 2019 году таким предпринимателям, в первую очередь, зависит от выбранных направлений бизнеса.
Освобожденные виды деятельности на патенте
В июле 2018 года в статье 2 закона о ККТ появился пункт 2.1, посвященный ИП на патенте. В нем сказано, что кассы таким предпринимателям нужно ставить только при осуществлении определенных видов деятельности. Конечно, самые популярные направления бизнеса на патенте попали под установку ККТ.
Это, например, розничная торговля, перевозки, техобслуживание и ремонт автомобилей, ветеринарные услуги. Но есть много видов деятельности, при осуществлении которых на патенте касса не нужна.
В их числе пошив и ремонт одежды/обуви, изготовление мелких металлических изделий, ремонт мебели, услуги фотоателье, ремонт помещений, включая остекление балконов и лоджий, услуги репетиторов, няней, сиделок и многое другое.
Чтобы работать без онлайн-кассы, для ИП на патенте есть такое условие: покупателю или клиенту необходимо выдать документ, подтверждающий факт расчёта. В нем, помимо наименования и номера, должны быть такие реквизиты:
- дата, место и время расчёта;
- ФИО и ИНН предпринимателя;
- система налогообложения — в данном случае ПСН;
- признак расчёта (при получении денег — приход, при возврате товара — возврат прихода);
- наименование товара или услуги;
- сумма;
- форма расчёта (наличными или безналичными);
- должность и ФИО лица, которое провело расчёт.
Кроме того, в статье 2 закона 54-ФЗ есть список видов деятельности, которые можно осуществлять без кассовой техники вне зависимости от налоговой системы и формы ведения бизнеса. Они собраны в пункте 2.
Сюда относятся, например, развозная и разносная торговля, продажа газет и журналов в киосках, торговля на ярмарках, реализация мороженого, безалкогольных напитков и воды, сезонная продажа овощей/фруктов и другие.
Виды деятельности из пунктов 2 и 2.1 частично пересекаются. Предпринимателю следует внимательно изучить оба пункта и убедиться, что бизнес попадает хотя бы под один из них. Тогда можно работать без кассовой техники.
Что же делать тому ИП на патенте, деятельность которого не попала в описанные выше исключения? Нужна ли ему онлайн-касса в 2019 году или можно пока работать без нее? Ответ зависит от наличия работников, но опять же есть ограничения по деятельности.
Отсрочка по кассам до 2021 года
Последние новости законодательства о ККТ порадовали многих предпринимателей, которые еще не приобрели кассовую технику. В соответствии с законом от 6 июня 2019 года № 129-ФЗ, они могут воспользоваться отсрочкой еще на 2 года. Она распространяется на все налоговые режимы, но только на тех ИП, кто удовлетворяет таким условиям:
- не нанимает работников по трудовым договорам;
- оказывает услуги или продает товары собственного изготовления.
Такие ИП могут не ставить кассы до 1 июля 2021 года. Однако если предприниматель все же наймет сотрудника, ему следует в 30-дневный срок приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат.
В этой отсрочке есть один минус. Дело в том, что ИП на ПСН, поставившие ККТ до 1 июля 2019 года, могли получить налоговый вычет в сумме до 18 000 рублей за каждый кассовый аппарат. Тем же, кто воспользуется отсрочкой, вычет не полагается.
Мы рассмотрели все возможные виды преференций для ИП на патенте. Нужна ли онлайн-касса в 2019 году, зависит от вида деятельности и наличия работников. Такова ситуация на сегодняшний день, но в будущем она может измениться.
Какие планируются изменения
С 2019 года в России стартовал эксперимент по внедрению нового спецрежима, основанного на уплате налога на профессиональный доход. Пока он проводится только в 4 субъектах РФ: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
Индивидуальные предприниматели, которые применяют этот режим, освобождаются от необходимости устанавливать кассовую технику (пункт 2.2 статьи 2 закона 54-ФЗ). Ожидается, что уже в 2020 году перейти на уплату налога на профессиональный доход можно будет на территории всей России.
В таком случае разумно будет произвести расчёты — быть может, с учетом экономии на внедрении кассовой техники, новый режим окажется выгоднее патента.
В то же время представители бизнеса говорят о том, что микропредприятия, которые оказывают услуги населению, необходимо полностью освободить от ККТ.
Государство не получит большой выгоды от того, что все ИП из сферы услуг установят кассы.
Если же из-за непосильного финансового бремени предприятия малого бизнеса будут закрываться, могут пострадать местные бюджеты, куда перечисляются их налоги.
Итак, мы разобрались, нужны ли онлайн-кассы для ИП на патенте с июля 2019 года с учетом последних новостей. А также рассказали о том, чего ждать предпринимателям. Остается надеяться, что власти прислушаются к голосу малого бизнеса и примут решение его поддержать. Пока же у ИП без работников, кроме тех, кто занимается торговлей, есть возможность не торопиться с установкой кассовой техники.
Онлайн-касса для ИП на патенте в 2020 году
ИП на патенте, как и предприниматели на других системах налогообложения, применяют онлайн-кассы. Все виды деятельности, которые можно вести, применяя патентную систему, перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Рассмотрим подробнее, в каких случаях онлайн-ККТ обязательны, а также вкратце расскажем, как выбрать модель ККМ, подходящую для ПСН.
Патент и онлайн-кассы 2020 года: кто из ИП освобожден от ККМ?
Для начала, определимся: если ИП на патенте, нужна ли онлайн-касса ему в принципе. На практике это зависит от разных обстоятельств. Кассу можно не использовать бессрочно, пока законом не установлено иного, если ИП на ПСН:
- Продает товары за металлическую монету с помощью вендинговых аппаратов без электропитания и электронных составляющих (п. 1.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).
Например, с помощью т.н. «крутилки», которая выдает мелкую вещь (конфеты и т.п.) за монету в 5 или 10 рублей.
- Ведет деятельность из числа тех, что указаны в п. 2 ст. 2 Закона о ККТ № 54-ФЗ.
Таких направлений бизнеса довольно много. К ним относятся, например:
- продажа газет и журналов;
- торговля на рынках и ярмарках (за исключением находящихся на их территории магазинов, павильонов, киосков, автолавок, помещений контейнерного типа и других подобных образом обустроенных торговых мест);
- разносная торговля с рук, с тележек;
- продажа в киосках мороженого, кваса, безалкогольных напитков, молока, воды в розлив;
- сдача собственного жилья в аренду и т.д.
При продаже товаров на «крутилках» и при ведении деятельности по п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ предприниматель может не выдавать никаких документов покупателю взамен чека ККТ при получении от него оплаты.
- Ведет деятельность из числа тех, что не указаны как исключение в п. 2.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
В данном пункте перечислены виды деятельности, в отношении которых обязательна онлайн-касса для ИП на патенте: услуги общепита, розничная торговля, услуги парикмахеров и косметологов, ремонт компьютеров, часов и радиоэлектроники, ТО автотранспорта, все перевозки (грузовые, пассажирские), проведение спортивных занятий, деятельность охотхозяйств, рыбоводство и рыболовство, медицина и фармацевтика, ветеринария, прокат, производство молочной продукции.
По остальным направлениям «патентной» деятельности ККМ применять необязательно, это, например:
- ремонт одежды и обуви;
- услуги фотоателье;
- ремонт жилья;
- репетиторство;
- услуги по уборке жилья и т.д.
Какой документ вместо кассового чека должен при этом выдаваться? В этом случае вместо чека онлайн-кассы при патентной системе налогообложения выдается товарный чек или иной документ, содержащий реквизиты, поименованные в абз. 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ. По существу, это все те же реквизиты, что есть в обычном кассовом чеке. В их числе:
- дата, время, место расчетов;
- ФИО ИП, его ИНН, система налогообложения;
- признак расчета (при обычной продаже — «приход», при возврате товара — «возврат прихода»);
- наименования товаров по чеку (до 01.02.2021 года при ПСН можно не указывать);
- сумму расчета;
- форму расчета (наличными, по карте);
- должность и ФИО продавца.
Отметим следующее: важно, чтобы и полноценно применяемая онлайн-касса ИП на патенте правильно отображала в чеке систему налогообложения.
В этих целях требуется произвести внимательную настройку ККМ — возможно, пригласить специалистов.
Если налоговый режим на чеке некорректен, то ФНС может, обнаружив это, оштрафовать ИП за применение ККМ, не соответствующей требованиям законодательства — на сумму до 3 тыс. рублей (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Отметим, что может также наблюдаться сценарий, когда ИП на ПСН ведет деятельность в отдаленной либо труднодоступной местности. В этом случае он вправе не применять ККМ, однако обязан выдавать клиенту по его требованию товарные чеки, содержащие не только вышеперечисленные реквизиты, что отражены в абз. 4-12 п.1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ, но и подпись лица, выдавшего документ.
В свою очередь, есть и временные отсрочки в обязательном применении ККМ.
Онлайн-касса на ПСН: временные отсрочки
Любой индивидуальный предприниматель, независимо от применяемой им системы налогообложения, вправе не применять онлайн-кассу до 1 июля 2021 года, если у него нет наемных работников, и при этом он (п. 1 ст. 2 Закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ):
- оказывает услуги, выполняет работы;
- продает товары собственного производства.
Если же товары предпринимателем закупаются и перепродаются, то отсрочка не действует, и применять ККТ необходимо.
«Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте?» – Яндекс.Кью
Индивидуальному предпринимателю обязательно нужна онлайн-касса, в том числе на патенте. Ведь если клиенты платят по банковским картам или используют эквайринг, ИП оштрафуют, если у него не окажется кассы.
С другой стороны, предприниматель имеет возможность принимать деньги без онлайн-кассы, если его клиентами являются юридические лица или другие ИП.
Отзывы о лучших инструментах для бизнеса, в том числе о сервисах автоматизации торговли, онлайн-кассах и прочем можно найти здесь https://otzyvmarketing.ru/best/onlajn-kassy-dlya-internet-magazina/. На этой площадке вы прочитаете отзывы обо всех нужных сервисах по тематике. С их помощью вы сможете лучше понять, когда ИП нужна онлайн-касса, и даже подберете подходящие программы для подсчета налогов.
Что за закон вынуждает ИП завести кассу?
Все правила ведения бизнеса для ИП изложены в законе №54-ФЗ. Этот закон регулирует «применение контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов». Еще указания о кассах есть в документе 3210-У Банка России, который касается «порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и ИП».
В пункте 9 статить 2 №54-ФЗ сказано, что «контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями». Во всех других вариантах онлайн-касса будет нужна.
Случаи, когда онлайн-касса не требуется
В законе 54-ФЗ указано, что некоторым «упрощенцам» не нужна касса.
Это продавцы мороженного в киосках, печатных изданий, билетов в транспорте, разносчики продуктов питания в поездах и самолетах, торговцы овощами вразвал и т. д. В законе есть еще много категорий, так что советую его изучить!
Большое спасибо, что прочитали! Я постаралась дать ответ на данный вопрос со знанием дела, освежила мой собственный опыт, посмотрела, что пишут в интернете, сети и даже посоветовалась со знакомыми специалистами. Конечно, я не в состоянии дать гарантии, что мой текст – на 100% истинный.
Зато теперь вы знаете, что ИП на патенте может принимать деньги на счет без кассы только в том случае, если платят юридические лица или ИП.
Желаю вам всего самого лучшего!
Продажа кассового оборудование от известных производителей по невысокой цене.
Предприниматели на ПСН получили отсрочку и ставят ККТ в 2018 и 2019 годах. Мы расскажем, нужна ли касса для ИП на патенте, когда переходить, какую модель выбрать и как получить налоговый вычет.
Когда ИП на патенте переходят на онлайн-кассы
В первой редакции закона 54-ФЗ говорилось, что патент переходит на онлайн-кассы в 2018 году. Но правительство утвердило закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ и многие предприниматели на патенте получили отсрочку до 2019 года, как и ЕНВД.
В 2018 году перейти на новые кассы должны только некоторые ИП на ПСН:
- розничная торговля с наемными сотрудниками (пп 45–46, п 2, ст 34626 Налогового кодекса);
- общепит с привлечением наемных сотрудников (пп 47–48, п 2, ст 34626 Налогового кодекса).
Если предприниматель владеет кафе или розничным магазином и работает сам, ККТ нужна с 1 июля 2019 года. Но если он наймет сотрудника, то должен перейти на онлайн-кассу в течение 30 дней после того, как подпишет трудовой договор.
Изначально ИП, которые продавали пиво, устанавливали ККТ с 31 марта 2017 года. Но потом правительство приняло закон от 29.07.2017 № 278-ФЗ. Теперь чтобы определить сроки установки онлайн-кассы, предприниматели руководствуются 54-ФЗ. А значит патент переходит на ККТ так, как мы описали выше — в 2018 и 2019 годах.
Вопрос: Я зарегистрировал онлайн-кассу, а потом получил патент. Нужно ли снимать ККТ с учета?Ответ: Нет. Измените параметры регистрации ККТ и укажите новый режим налогообложения. Эту информацию отправьте в налоговую.
Когда ИП на патенте не нужна онлайн-касса
Предприниматели из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ работают без кассы даже после 2019 года. В список входят ИП, которые ремонтируют обувь, сдают жилье в аренду, присматривают за детьми и инвалидами. ККМ не ставят ИП на патенте, которые работают в труднодоступных населенных пунктах.
А если предприниматель работает в местности без связи, то покупает онлайн-кассу, но не подписывает договор с ОФД и не передает данные в налоговую. Списки таких населенных пунктов составляют местные администрации.
Предприниматель может не использовать кассовый аппарат, если получает деньги от ИП и ООО по безналичному расчету.
Резюмируем
- ИП на патенте нужна онлайн-касса с 1.07.2019.
- Общепит и розничная торговля с наемными работниками переходят с 1.07.2018.
- Пока не купите онлайн-кассу выдавайте БСО, товарные чеки или квитанции.
- Налоговый вычет для ИП на ПСН — максимум 18 000 ₽.
- Указывать наименование и количество товара в чеке можно с 1 февраля 2021 года.
- Используйте накопитель со сроком работы 36 месяцев.
На патентной системе также нужна онлайн-касса. Если имеются наемные работники, то перейти на новый режим следовало до 1 июля 2018 года, если таковых нет, то можно повременить с переходом до 1 июля 2019 года. В период работы без кассы необходимо вести бланки строгой отчетности, выдавать покупателям товарные чеки или квитанции.
Джен из Офиса — мой кумир. На патентной системе также нужна онлайн-касса. Если имеются наемные работники, то перейти на новый режим следовало до 1 июля 2018 года, если таковых нет, то можно повременить с переходом до 1 июля 2019 года. Но перейти нужно, это точно.
Вот тут можете почитать про различные онлайн-кассы и приобрести подходящую для вас https://online-kassa.subtotal.ru/ Вам и самому с… Читать далееюлия климина23 августа 2019добрый день. помогите разобраться. я ип подмосковья на патенте без помещения и работников. делаю заказы дома и… Читать дальшеСоветы плохие, зато бесплатные — Не за что — svob-writer.ru/raznoe/
Нужна, если деньги поступают со счета физического лица.
Не нужна, если вы работаете только с юридическими лицами.
Также можно без нее в особых случаях, когда вместо чека оформляется бланк строгой отчетности. Это для некоторых видов услуг; конкретно надо смотреть по списку, попадает ли ваш бизнес.
Прочитать ещё 2 ответа
Стоимость патента – это 6% от потенциально возможного годового дохода предпринимателя. Размер этого дохода устанавливают муниципальные образования по месту действия патента. Например, в г.
Москве потенциальный доход от парикмахерских и косметических услуг в 2019 году установлен на уровне в 990 тысяч рублей, а в Калужской области – 270 тысяч рублей.
То есть, патент в Москве для парикмахера будет стоить 990 000 * 6% = 59 400 рублей на год, а в Калуге – 16 200 рублей.
Узнать размер потенциально возможного годового дохода и стоимость патента можно в региональном законе, местной администрации или в налоговой инспекции того города, где ИП хочет вести бизнес. Кроме того, ФНС разработала специальный онлайн-калькулятор ПСН, где можно узнать стоимость патента быстро и бесплатно.
Прочитать ещё 3 ответаАвдеев Руслан от имени СтартЮридическая компания «Старт» · urstart.ru
- Здравсвуйте.
- Физическое лицо, которое регистрируется в качестве ИП, может и не открывать расчетный счет в банке, поскольку законодательство РФ не обязывает это делать.
- Разница между тем, открыт ли в ИП расчетный счет или нет заключается в следующем:
- Если в индивидуального предпринимателя нет расчетного счета, то покупатели не смогут оплачивать покупки/услуги банковскими картами, посредством электронных денег, с помощью онлайн-платежей и, конечно же, не смогут воспользоваться безналичным расчетом.
- Лимит на оплату предоставленных товаров/услуг (наличными средствами), согласно заключенному договору с партнерами, составит до 100 тыс. рублей. Так, при большей сумме, нужно только открывать расчетный счет.
Таким образом, открывать расчетный счет или нет при открытиифизического лица в качестве индивидуального предпринимателя зависит от масштабов бизнеса.
На нашем сайте можете прочитать о регистрации ИП https://urstart.ru/registratsiya-ip/
Прочитать ещё 3 ответа
Заходите в личный кабинет физлица. Далее нажимаете на своё ФИО (вверху на странице) и в открывшемся окне ищете вкладку «Получить ЭП». Рекомендую выбрать вариант хранения в системе ФНС и изготовить подпись. В этом случае даже компьютер настраивать не надо и просто пользоваться подписью. Имейте ввиду, что подпись будет работать только в кабинете физлица ФНС!
27 сентября 2019 · 27,3 KПрочитать ещё 4 ответа
Нужна ли онлайн касса для ИП на патенте?
Третий год в России проводится реформа ККТ. За это время все организации установили современные аппараты, которые передают данные о продажах в ФНС через интернет. Предпринимателям же предоставлены определенные льготы, однако не всем. Давайте разберемся, когда нужна онлайн-касса для ИП на патенте, а кто из предпринимателей полностью освобожден от обязанности устанавливать эту технику.
Законодательство о ККТ
Основным нормативным актом, регулирующим применение кассовой техники, является закон № 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Начиная с 2017 года была проведена реформа ККТ, и этот документ сильно изменился.
Принципиальные новшества таковы:
- В общем случае компании и предприниматели при расчетах с физическими лицами за товары, работы и услуги в наличном и безналичном порядке должны применять онлайн-кассы. Такие аппараты снабжены специальным модулем памяти — фискальным накопителем, который сохраняет информацию в электронном виде. ККТ должна быть подключена к интернету, чтобы передавать сведения в ФНС. Подключение обеспечивает оператор фискальных данных, с которым необходимо заключить договор. Фискальный накопитель надо заменять раз в 1 или 3 года — в зависимости от деятельности и системы налогообложения.
- Онлайн-кассу применяют не только при приеме, но и выдаче наличных средств, при осуществлении операций с физическими лицами с помощью банковской карты, через расчетный счет, а также при оплате электронными средствами. Правила распространяются не только на покупку, но и возврат средств покупателю, получение и возврат предоплаты, предоставление товаров в рассрочку или кредит, выдачу денежных средств в обмен на прием чего-либо (например, лома металлов). А также любые другие операции, которые так или иначе связаны с приобретением товаров, работ или услуг.
Новые правила вводились поэтапно. Сначала под них попали все субъекты на основной и упрощенной налоговых системах, затем дошла очередь и до остальных.
При этом законодатели установили виды деятельности, которые не требуют применения онлайн-касс ни ИП, ни организациями. Они перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ.
Это разносная и развозная торговля, продажа товаров на ярмарках, реализация некоторых видов продукции из цистерн, торговля мороженым и газетами в киосках. Также нет необходимости применять ККТ при оказании услуг репетиторов, нянь, сиделок и некоторых других.
Освобождены от обязанности пробивать чеки и те ИП, которые сдают в аренду жилые помещения, находящиеся в их собственности.
Правила для патентной системы
ПСН применяют субъекты малого предпринимательства, и для них в ходе кассовой реформы предусмотрели определенные льготы. Их применение зависит от направления бизнеса, а также наличия персонала. Поэтому и решать, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте в 2019, в каждом конкретном случае надо индивидуально.
Первоначально разработали такие принципы:
- Определили направления бизнеса на патенте, при занятии которыми возникает обязанность применять кассовую технику. Они перечислены в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ. Вся остальная деятельность на ПСН от этого освобождена.
- До 1 июля 2018 года обязали установить онлайн-кассы всех предпринимателей на ПСН, кто занимается торговлей и общепитом, используя труд наемных работников.
- Закрепили обязанность установить онлайн-кассу для остальных ИП на патенте с 1 июля 2019 года. Здесь имеются в виду предприниматели на ПСН, кому в принципе предписано использовать ККТ.
Бесплатная консультация по налогам
Однако 6 июня 2019 года был подписан закон № 129-ФЗ, которым введена очередная преференция по применению онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года.
Последние поправки в закон 54-ФЗ коснулись тех предпринимателей, которые оказывают услуги или выполняют работы либо реализуют товары собственного изготовления.
Причем эта отсрочка введена для ИП не только на ПСН, но и на других налоговых режимах.
Таким образом, для ИП на патенте в 2019 году действует такое правило: если нет сотрудников, а бизнес ведется в сфере услуг (либо производится товар своими руками), то кассу можно не применять. Отсрочка действует до 1 июля 2021 года. С этой даты использовать онлайн-ККТ должны будут все остальные предприниматели на патенте, кто упомянут в законе 54-ФЗ.
Если такой предприниматель наймет хотя бы одного человека себе в помощь, то право на отсрочку он потеряет. В этом случае ему нужно будет в течение 30 дней купить и зарегистрировать в налоговой службе кассовый аппарат.
Тот факт, что онлайн-касса для ИП на патенте при оказании услуг нужна только при наличии сотрудников, сразу же породил новый вид злоупотребления.
В законе четко указано, что нельзя нанимать работников именно по трудовому договору, чем и поспешили было воспользоваться некоторые предприниматели.
Они стали увольнять персонал, нанятый в штат, и переводить на другие формы сотрудничества. Это формально давало бизнесменам право не устанавливать ККТ.
Однако ФНС предостерегает от такого поступка, поскольку это нарушает и налоговое законодательство, и трудовое право. Инспекторы отслеживают таких предпринимателей и впоследствии могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые. В итоге ИП все равно придется установить онлайн-кассы, но при этом на него могут наложить штрафы за нарушения.
Кто должен применять ККТ при покупке патента
Из сказанного выше следует, что для ИП на патенте в 2019 году введена обязанность пробивать чеки, если выполняется хотя бы одно из следующих условий:
- он нанимает работников;
- он занимается перепродажей товара.
Часть остальных предпринимателей обязана поставить ККТ к концу отсрочки, то есть к середине 2021 года. Список такой деятельности приведен в пункте 2.1 статья 2 закона 54-ФЗ:
- парикмахерские и косметические услуги;
- ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
- ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
- техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
- перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
- медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
- ветеринарные услуги;
- занятия по физкультуре и спорту;
- прокат какого-либо имущества;
- розничная торговля;
- услуги общественного питания;
- производство молочной продукции;
- рыбоводство и рыболовство;
- охота и охотничьи хозяйства.
При осуществлении остальных видов деятельности ИП на патенте смогут не применять онлайн-кассы и после 1 июля 2021 года.
У кого есть возможность сэкономить
Чтобы немного сократить затраты малого бизнеса в связи с внедрением новых ККТ, были введены налоговые вычеты. Для ИП на патенте в 2019 году предусмотрена возможность получить этот вычет только при том условии, что он установил аппарат до 1 июля.
Правила предоставления вычета такие:
- Сумма — 18 000 рублей на одну кассу, но не более расходов, понесенных на ее установку. Можно учесть цену самого аппарата, фискального накопителя, услуг по внедрению и обучению, программного обеспечения и прочие сопутствующие расходы.
- На размер вычета уменьшается сумма, которую нужно уплатить за патент. Можно сложить стоимость нескольких патентов, если они недорогие (меньше 18 000 рублей). Но лишь при условии, что для осуществления этой деятельности используется касса.
Как повлияет на вычет льгота по установке онлайн-кассы для ИП на патенте — отсрочка до 2021 года? Последние изменения законодательства дали предпринимателям право отложить эти затраты, однако лишили возможности сэкономить. Тем ИП, кто воспользовался отсрочкой, вычет не полагается. Дело в том, что в пункте 1.1 статьи 346.51 прямо прописано, что вычет предоставляется за налоговые периоды 2018 и 2019 годов.
Как правильно работать без ККТ
Все услуги, по которым можно получить патент, кроме перечисленных в подпункте 2.1 статьи закона 54-ФЗ, полностью освобождены от ККТ.
Например, это пошив и ремонт одежды, текстиля и других изделий, химчистка, окраска обуви и одежды, услуги прачечных, изготовление ключей и галантерея, ремонт мебели, услуги в фотолаборатории, ремонт жилых помещений, в том числе сантехнические и электромонтажные работы, остекление лоджий, а также множество других.
Но в законе есть одно условие работы без ККТ на патенте — это выдача или направление покупателю документа, подтверждающего факт проведения расчета. Например, можно выписать товарный чек. В нем должны быть:
- порядковый номер;
- реквизиты;
- дата, время и место проведения расчета;
- наименование товаров и услуг;
- операция (приход, расход, возврат прихода или возврат расхода);
- цена;
- фамилия, имя отчество ИП и его ИНН;
- система налогообложения — ПСН;
- сумма расчета и его форма (наличными средствами, безналом);
- должность и ФИО работника, который провел расчет.
Что ждет ИП на ПСН в 2020 году
Законодательство постоянно меняется, и патентная система не избежала этой участи. 29 сентября 2019 года был принят закон 325-ФЗ, который внес очередные поправки в Налоговый кодекс. С 1 января 2020 года предпринимателям, которые применяют ПСН, запрещено продавать обувь, товары из меха, а также лекарственные средства, которые подлежат обязательной маркировке.
Если ИП будет торговать таким товаром, то он утратит право на применение патентной системы. Таким образом, учитывая последние новости законодательства, ИП на ПСН нужно либо пересмотреть ассортимент товаров, либо с начала следующего года сменить налоговый режим.
Подведем итоги
Итак, мы разобрались во всех подробностях с тем, нужен ли кассовый аппарат для ИП на патенте. Получается, что в 2019 году эта обязанность коснулась еще не всех. Но, к сожалению, самые последние законодательные новости дали повод для огорчения тем предпринимателям, которые торгуют некоторыми видами маркированной продукции.
В заключение напомним, что за нарушения, связанные с контрольно-кассовой техникой, КоАП предусматривает целый «букет» штрафов. Они собраны в статье 14.5 Кодекса.
Например, за неприменение ККТ предприниматель может поплатиться суммой, равной 25-50% стоимости покупок, но не менее 10 тыс. рублей. Если установить кассу, которой нет в реестре ФНС, либо нарушить порядок применения аппарата, штраф составит 1,5-3 тыс. рублей.
Если же ИП «забудет» выдать или направить покупателю чек, это может обойтись ему в 2 тыс. рублей.
Нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2019
Патент ИП – это документ, который подтверждает, что предприниматель работает в рамках патентной системы налогообложения. Для малого бизнеса ПСН интересна тем, что часто на этом режиме налоговая нагрузка будет сравнительно низкой. Кассовый аппарат на патентной системе не применяли, но сейчас ситуация сильно изменилась.
Как рассчитывают налог на ПСН
Прежде чем переходить к вопросу, нужна ли онлайн касса для ИП на патенте, немного информации о расчете налога на патентной системе. Дело в том, что в отличие от упрощенной или общей системы налогообложения, на ПСН не учитывается реальный доход предпринимателя.
Вместо этого используется понятие потенциально возможного годового дохода, который устанавливают местные законы.
Например, закон Астраханской области № 39/2017-ОЗ от 13 июля 2017 года установил, что годовой доход ИП без работников, занятого ремонтом и пошивом одежды в небольшом городском поселении, равен 132 000 рублей.
А розничная торговля в помещении площадью от 15 до 25 кв. м принесет годовой оборот в миллион рублей.
Так ли это на самом деле, зависит от того, чем предприниматель торгует, какие услуги оказывает, где находится его торговая точка или объект сферы услуг.
Может быть, он заработает меньше, но чаще всего, выручка окажется больше. Налог при этом он будет платить только с установленного законом дохода.
Такой порядок расчета налога делает патент для ИП выгодным для многих направлений бизнеса, особенно услуг.
Как видим, кассовый аппарат для контроля выручки на патентной системе не нужен, поэтому он и не применялся вплоть до середины 2018 года. Но после активного внедрения онлайн-касс все кардинально изменилось.
Права работать без ККТ лишили не только плательщиков патентной системы (не всех), но и тех, кто работал на ЕНВД или торговал на рынке. Кроме того, обязанность выдавать кассовый чек распространили и на расчеты, при которых ККТ никогда не применялась.
Например, электронный чек надо выдавать при проведении онлайн-платежей или при поступлении оплаты от физлица сразу на расчетный счет продавца. Тем не менее, если сравнить патент для ИП с другими налоговыми режимами, на ПСН сохранилось больше всего льгот, освобождающих от применения касс.
Чтобы разобраться, когда для ИП на патенте нужна касса, а когда можно работать без нее, разделим патентные виды деятельности на две группы:
- розничная торговля и услуги точек общепита;
- услуги населению и другие разрешенные на ПСН направления.
Для торговли и общепита действуют самые строгие нормы по применению касс. А вот некоторые виды услуг для населения с 3 июля 2018 года полностью освободили от этой обязанности. Но обо всем по порядку.
Может ли ИП работать без кассового аппарата
Торговля и общепит на ПСН
По этим видам деятельности онлайн касса для ИП на патенте обязательна уже с 1 июля 2018 года, но только при условии, что предприниматель нанимает работников. Если же работников в торговле или общепите нет, то обязательный переход на кассы переносится на 1 июля 2019 года.
Кроме того, есть общие для всех налоговых режимов освобождения от ККТ, указанные в статье 2 закона № 54-ФЗ. Правда, это очень скромный перечень видов деятельности. Например, торговля в киосках мороженым и напитками в розлив; продажа газет и журналов; разносная торговля; продажа билетов в транспорте и др.
В основном же, все торговые точки и заведения общепита на ПСН должны установить кассовый аппарат:
Загрузка...
