Большинство респондентов, прошедших опрос — наемные работники, 15% — фрилансеры, 5% — владельцы своего бизнеса, 7% — только в процессе поиска первой работы. Наибольшая доля фрилансеров наблюдается в Ставропольском крае (27%), а также в Омской области (23%).
В разрезе профобластей больше всего фрилансеров традиционно оказалась в сфере искусства и массмедиа (49%), а также в маркетинге, рекламе и PR (40%).
По уровню ежемесячного дохода фрилансеры заметно проигрывают не только владельцам своего бизнеса, но и наемным работникам. Прежде всего из-за нерегулярности доходов. Так, 24% фрилансеров указали, что имеют доход до 15 тысяч рублей в месяц, в то время как среди наемных работников доля респондентов с таким доходом составляет лишь 8%, а среди предпринимателей — 6%.
Среди респондентов-фрилансеров, указавших, что они не работают в формате самозанятых, планируют оформить самозанятость 40%. Столько же оформляться не планируют, еще 20% затруднились с ответом. Интересно, что в регионах, где самозанятость еще не введена, доля планирующих начать применять этот режим выше, чем в регионах, где уже можно стать самозанятым.
Это может быть связано с тем, что возможность оформить самозанятость связана не с местом проживания, а с местом ведения деятельности. Например, если фрилансер живет в регионе, где режим самозанятости не введен, но дистанционно оказывает услуги по интернету заказчику из региона, где режим самозанятости введена, то возможность использовать этот режим есть.
В Москве заметно меньше по сравнению с Санкт-Петербургом и Московской областью фрилансеров, планирующих перейти на самозанятость — 25% против 41% и 36% соответственно.
Среди респондентов, не являющихся фрилансерами, доля тех, кто планировал перейти на фриланс на момент опроса — 19%. Еще 48% не исключили возможности перейти на фриланс в 2021 году или позже. Каждый третий вообще не планировал переходить на такой формат работы.
Выше всего доля тех в этом году уйти на фриланс — среди предпринимателей (34%) и представителей сферы искусства и массмедиа (30%).
Таким респондентам мы также задали вопрос о том, будут ли они оформляться в качестве самозанятых в случае перехода на фриланс: 41% ответили на этот вопрос утвердительно.
Из опрошенных 29% нейтрально относятся к закону о самозанятых, 30% — положительно, 28% — отрицательно. Выше всего доля тех, кто относится к закону положительно, реди предпринимателей — она составила 48%.
Среди фрилансеров у тех, кто не работает в качестве самозанятых, и тех, кто утверждает, что оформлен в качестве самозанятых, мнения разделились: среди первых выше доля тех, кто отрицательно относится к закону, среди вторых — напротив.
Плюсом закона о самозанятых 35% соискателей назвали отсутствие необходимости сдавать отчетность. Для 30% плюсом является отсутствие необходимости заводить кассовый аппарат. Легкость регистрации отметили в качестве плюса 26% респондентов. И 22% не видят никаких плюсов в законе о самозанятых, причем выше всего эта доля среди фрилансеров, не оформленных в качестве самозанятых.
Самый большим минусом самозанятости (его отметили 56% опрошенных) назвали то, что за работу не начисляется рабочий стаж и пенсия. Для 44% минус — что у самозанятых нет пособий на случай болезни или ухода в декрет. Необходимость платить налог ежемесячно является минусом для 28% соискателей.
Запрет на то, чтобы иметь наемных работников, является минусом для 32% предпринимателей. Среди них также 34% отметили в качестве минуса то, что при переходе на самозанятость сумма годового дохода ограничена 2,4 млн руб. в год.
29% соискателей из регионов, где не действует закон, отметили в качестве минуса как раз то, что перейти на самозанятость можно пока не во всех регионах РФ.
Плюсы и минусы самозанятых граждан в 2020: выгода, подводные камни, подвохи
Плюсы и минусы самозанятых граждан в 2020 году надо обязательно изучить тому, кто хочет зарабатывать на оказании услуг или продаже вещей, сделанных самостоятельно. Российское государство запустила специальный налоговый режим для данной категории населения в тестовом режиме с 2019 года и планируется, что территория его применения будет расширяться.
Самостоятельно разобраться в том, есть ли смысл становиться самозанятым непросто. Многие налогоплательщики, имеющие возможность перейти на этот налоговый режим знают о нем слишком мало.
Что такое самозанятость и в чем суть?
По статистике множество людей продает товары или услуги, при этом не платя налогов. С целью подтолкнуть людей выйти из тени государство предложило им стать самозанятыми, платить налоги по специальным ставкам и существенно упростила взаимодействие с ФНС.
Самозанятым признается тот, кто продает услуги и товары собственного производства, а также прошел соответствующую регистрацию в приложении «Мой налог», на сайте ФНС или через онлайн-сервисы некоторых банков.
Для признания человека самозанятым должны выполняться следующие условия:
- Отсутствуют наемные работники. Если для производства товара, выполнения работ привлекаются наемные сотрудники, то придется становиться ИП или открывать фирму, а также выбирать другой подходящий налоговый режим.
- Деятельность не попадает в список исключений. Если занимается человек перепродажей товаров, реализует подакцизную продукцию, добывает полезные ископаемые, то он не может стать самозанятым.
- Сумма дохода не превышает 2,4 млн р. в год. При выходе за пределы лимита право применять НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых) утрачивается.
- Деятельность ведется на территории проведения эксперимента. В 2019 году в список регионов, участвующих в эксперименте, попали Москва, Татарстан, а также Калужская и Московская области.
Суть самозанятости в том, что человек производит товары и работы сам, платит с этого налоги.
Государство предоставляет ему для этого все нужные инструменты, снижает ставки налогов и упрощает взаимодействие с налоговой.
Схема работы самозанятого выглядит следующим образом:
- Налогоплательщик регистрируется в качестве самозанятого. Ходить никуда для этого не надо, можно воспользоваться приложением, сайтом ФНС или онлайн-сервисами банков.
- При продаже товара налогоплательщик формирует чек. Кассу для этого покупать не надо его формируют в приложении или на сайте.
- Ежемесячно в начале нового месяца налоговая рассчитывает налог, подлежащий уплате. При реализации работ (товаров) частным лицам применяется ставка 4%, а при продаже их организациям – 6%.
- Налогоплательщик до 25 числа оплачивает начисленный налог. Никакие отчеты, декларации при этом сдавать не надо.
Перед тем как приступить к регистрации надо изучить преимущества и недостатки самозанятых.
На первый взгляд, предложенный данной категории налогоплательщиков налоговый режим выглядит идеальным, но надо изучить все нюансы, связанные с ним.
Плюсы самозанятых граждан
Плюсы и минусы оформления самозанятости надо оценить еще до регистрации в качестве плательщика НПД. Именно из-за их незнания многие продолжают работать «в серую». Хотя главное преимущество предложенного налогового режима – простая легализация доходов от своей деятельности.
Основные плюсы самозанятости
- Низкие ставки по налогу. При этом не надо дополнительно платить НДФЛ или взносы в соц. фонды.
- Максимально упрощенная регистрация. Этот плюс делает переход на самозанятость не только выгодным, но и удобным.
- Не надо вести бухгалтерию считать налоги. Плюс человеку нет необходимости подавать в ФНС декларации.
- Возможность сохранить статус ИП. Этот плюс особенно актуален для тех, кто работает с организациями и не хочет напрягать бухгалтерию партнеров лишний раз.
- Можно одновременно работать на основной работе. Эта возможность актуальна для тех, кто подрабатывает в такси, через интернет и т. д.
- Нет необходимости приобретать кассовый аппарат. Самозанятые чеки формируют на сайте или в приложении ФНС.
Минусы оформления самозанятости в 2020 году
Государство рассказывая о статусе самозанятого активно напоминает о плюсах данного налогового режима. При этом минусы для граждан, решивших применять НПД, также есть. Учитывать их надо обязательно.
Основные подводные камни самозанятости
- Режим НПД работает не во всех регионах. Если деятельность ведется в других регионах, то воспользоваться им налогоплательщик полноценно не сможет. Зарегистрироваться в качестве самозанятого может житель любого региона, но если клиенты и он сам проживают (находятся) в субъектах РФ, где эксперимент не проводится, то у ФНС могут появиться вопросы. С 2020 года список самозанятых регионов планируется расширить.
- Время работы в качестве самозанятого не засчитывается в страховой пенсионный стаж. Серьезный подводный камень связан с тем, что большинство налогоплательщиков НПД смогут в будущем рассчитывать только на минимальную социальную пенсию, назначаемую на 5 лет позже страховой. Он по умолчанию взносов в ПФР не платят. Допустимо начать перечислять средства на будущую пенсию в добровольном порядке, подав соответствующее заявление. В последнем случае надо будет ежегодно платить фиксированные взносы.
- Налог берется с оборота. Расходы самозанятого при этом не играют никакой роли. Это не совсем подводный камень, а скорее способ максимально упростить расчет налоговых платежей.
Ип или самозанятый гражданин — что лучше?
Вопрос о том, стоит ли становиться самозанятым гражданином встал и перед теми, кто задумывался о регистрации в качестве ИП. Есть лица, высказывающиеся «за» и «против» каждого из варианта ведения легальной деятельности.
Самозанятость лучше подойдет в следующих случаях:
- Основную клиентскую базу составляют частные лица.
- Деньги за услуги, товары приходят на карту физ. лица.
- Бизнес имеет небольшой размер, и сотрудники не привлекаются.
- Оказание услуг или продажа товаров – это подработка, а не основная деятельность.
ИП может также являться самозанятым. При этом ему не надо будет платить соцвзносы ежегодно, а все остальные условия применения НПД для него останутся такими же, как для физ. лиц. Этот вариант подойдет тем, кто работает с компаниями, хочет получать деньги на расчетный счет, но хочет максимально упростить работу с ФНС.
ИП или фирма на ЕНВД, УСН или общем режиме необходимы в следующих ситуациях:
- Надо привлекать наемных работников.
- Обороты будут превышать 2,4 млн р. за год.
- Планируется заниматься перепродажей товаров, услуг или реализация подакцизных товаров.
- Регион ведения деятельности не попадает в список участников эксперимента.
Стоит или нет оформлять самозанятость
Каждому человеку надо самостоятельно решить, стоит или нет оформлять самозанятость. Это удобный и быстрый способ начать вести деятельность полностью легально, перестать бояться налоговой проверки и начать выполнять гражданский долг, установленный Конституцией. При этом платежи в бюджет будут вполне разумными.
Но необходимо взвесить все плюсы и минусы налога для самозанятого. Данный налоговый режим имеет несколько существенных ограничений и нюансов. Он невыгоден при больших затратах на расходные материалы и не позволяет открыть полноценный бизнес с привлечением других людей.
Надо не забывать и подвохи самозанятости, связанные с пенсионным обеспечением. Если одновременно налогоплательщик НПД не трудоустроен, то прав на страховую пенсию у него по умолчанию не будет. Эти скрытые условия не очень заботят молодежь, но в будущем могут стать серьезной проблемой. Фактически применяя НПД, надо сразу задумывать о том, как откладывать на пенсию.
Кому выгодно взять статус самозанятого
Статус самозанятого — в чем преимущество на самом деле могут оценить не все налогоплательщики. Он подойдет в следующих случаях:
- Для сдачи аренды недвижимости. Если суммарный доход меньше 2,4 млн р. в год, то выгоднее заплатить налог по ставке 4% (иногда 6%), чем переводить в бюджет 13% НДФЛ. При этом многие арендодатели работают официально.
- Для такси. Многие водители только подрабатывают в такси, а другие не хотят связываться с отчетами, декларациями. Самозанятость для водителей в Яндекс.Такси позволяет также снизить комиссии, ежедневно получать выплаты на карты и воспользоваться рядом бонусов (2 бесплатные смены, 60 дней приоритетных заказов).
- Для фрилансеров. Статус самозанятости позволяет без проблем работать с организациями и расширять за счет этого клиентскую базу.
- Для тех, кто оказывает услуги на дому. Самозанятость подходит для парикмахеров, мастеров маникюра и т. д.
- При изготовлении на продажу различных товаров своими руками. Для получения доп. дохода многие продают торты, вязанные вещи и т. д. Самозанятость позволяет им легализовать свой микробизнес.
Плюсы и минусы самозанятости для бюджета
Если для граждан все плюсы и минусы самозанятости понятны, то с государством дело обстоит иначе. Введение нового налогового режима легко объяснить.
Он призван вывести «из тени» микробизнес и увеличить за счет него доходы бюджета.
При этом государство старается не слишком травмировать налогоплательщиков и не применяет сразу жестких схем вывода простых граждан «из тени», хотя они прописаны в законах.
Для государства и бюджета большой плюс, что самозанятые обеспечивают себя самостоятельно и власти всячески поддерживают это направление. Но плюсы для бюджета в самозанятости есть, только если он полностью легально.
В налоговом режиме НПД есть и минусы для бюджета. Некоторые компании решили отказаться от трудовых договоров и привлекать сотрудников в качестве самозанятых.
Это позволяет руководству таких фирм снизить отчисления в соц. фонды и является существенным минусом для бюджета. Государство борется с подобной практикой довольно успешно.
Подобные нарушения выявляются и виновных в них привлекают к ответственности.
Изучив плюсы и минусы самозанятых граждан в 2020 году, можно оценить, насколько выгодно работать в данном статусе. Он подходит большому числу налогоплательщиков с небольшими доходами, но пока НПД применяется не по всей стране, что создает определенные трудности.
Ип или самозанятость: что лучше?
ИП или самозанятость: что выгоднее и лучше? В поисках ответа на этот вопрос нужно рассмотреть все плюсы и минусы обоих видов занятости и на основе полученной информации делать выводы.
Из статьи вы узнаете
При выборе варианта организации деятельности в виде индивидуального предпринимательства или самозанятости нужно анализировать информацию по нескольким критериям:
- регистрация;
- уплата налогов;
- сдача отчетности;
- закрытие деятельности;
- особенности ведения деятельности.
Каждый из этих критериев выбора может существенно повлиять на принятие решения, а потому необходимо детально изучить всю информацию и сравнить ИП и самозанятость между собой.
ИП: плюсы и минусы
Индивидуальное предпринимательство — вид деятельности, существующий достаточно давно и ориентирующийся на различные нормы и требования законодательства. При выборе предпринимательства как индивидуальной занятости нужно учитывать критерии:
- Регистрация проводится через налоговую инспекцию. Для этого нужно собрать необходимый пакет документов и оплатить госпошлину. При регистрации информация по ИП включается в ЕГРИП. Для внесения каких-либо изменений нужно формировать соответствующие заявления и передавать их сотрудникам госорганов;
- Уплата налогов производится с учетом выбранного режима налогообложения. ИП имеют право применять различные системы — ОСНО, УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД. Дополнительно к ним прибавился новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Каждый из режимов предполагает определенные особенности, зафиксированные в Налоговом кодексе. При этом минимально возможная ставка налога (без учета НПД) составляет 6%.
Кроме того, ИП обязан перечислять страховые взносы за себя, даже если он приостановил деятельность. Иными словами, он может не иметь доходов, но все равно должен платить страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование;
- Сдача отчетности производится также на основании выбранного режима налогообложения. К примеру, при общем режиме налогообложения необходимо представлять наибольший объем отчетов. За непредставление отчетности предусмотрена серьезная административная ответственность;
- Закрытие деятельности ИП также осуществляется через налоговую инспекцию. При закрытии бизнеса необходимо не только подать заявление, но также заплатить все налоги и сдать отчетность;
- Особенность ведения бизнеса предпринимателем заключается в самых разных моментах. Например, ему необходимо использовать онлайн-кассу, проводить спецоценку условий труда, оформлять сотрудников в соответствии с трудовым законодательством, подавать документы через аккредитованного оператора, оформлять ЭЦП, проходить проверки различных госорганов и т.д.
Плюсами ИП можно считать официальную регистрацию бизнеса, возможность работы с крупными контрагентами, начисление стажа предпринимателю.
К минусам ИП относятся необходимость уплачивать страховые взносы ИП за себя в достаточно большом размере, использовать онлайн-кассу, отчитываться перед госорганами и др.
Самозанятость: плюсы и минусы
Самозанятость — новый вид организации индивидуальной деятельности, при котором физические лица уплачивают налог на профессиональный доход. При выборе самозанятости как вида деятельности нужно учитывать критерии:
- Регистрацию можно пройти через налоговую инспекцию, личный кабинет на сайте ФНС или специальное мобильное приложение «Мой налог». При регистрации в качестве самозанятого процедуру можно провести онлайн, что существенно сокращает временные затраты;
- Расчет налогов проводится автоматически в приложении «Мой налог». По итогам календарного месяца налоговая инспекция присылает уведомление, какую сумму налога необходимо перечислить в бюджет. Самозанятые могут использовать только один режим налогообложения — налог на профессиональный доход (НПД). Ставка налога составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами.
Самозанятые не обязаны платить страховые взносы на обязательное пенсионное или медицинское страхование. Однако они могут делать это в добровольном порядке;
- Самозанятым не нужно сдавать какие-либо отчеты. Все операции фиксируются в приложении «Мой налог» и сразу же видны налоговой инспекции;
- Самозанятый может сняться с регистрационного учета через личный кабинет на сайте ФНС, при личном посещении налоговой инспекции, через мобильное приложение «Мой налог». Однако даже при отсутствии деятельности этого можно не делать, поскольку никакие налоги и взносы платить не нужно;
- Особенность ведения деятельности такова, что эксперимент по внедрению самозанятости распространен не во всех регионах страны. Однако данный вид занятости особенно удобен тем физлицам, которые осуществляют свою работу дистанционно — они могут указать тот регион ведения бизнеса, в котором пилотный проект по самозанятости уже введен.
Плюсами самозанятости можно считать низкую ставку по налогу, отсутствие отчетности, простоту сотрудничества с налоговой инспекцией.
К минусам самозанятости относятся отсутствие страхового стажа, что существенно влияет на расчет пенсии.
Вам будет интересно прочитать
Как перейти с ИП на самозанятость
Сравнительная таблица ИП и самозанятости
Для сравнения ИП и самозанятости предлагаем ознакомиться с такой таблицей по обозначенным критериям:
| Критерий | ИП | Самозанятость |
| Регистрация | Через налоговую инспекцию, оплата госпошлины, подготовка документов | Через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС |
| Налоги | Выбор из большого количества налоговых режимов, минимальная ставка налога (если не НПД) — 6%, обязательная уплата страховых взносов | Единственный налоговый режим (НПД), ставки налога 4% или 6%, добровольная уплата страховых взносов |
| Отчетность | Разнообразные виды отчетов в зависимости от режима налогообложения | Отсутствие отчетности |
| Закрытие | Через налоговую инспекцию | Через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС |
| Особенности | Онлайн-касса, спецоценка условий труда, оформление сотрудников, электронный документооборот, ЭЦП, проверки госорганов и т.д. | Не в каждом регионе действует пилотный проект, отсутствие страхового стажа для расчета пенсии |
Что в итоге выгоднее?
При решении вопроса, что выгоднее — ИП или самозанятость, нужно ориентироваться на особенности деятельности физлица. К примеру, если планируется крупный бизнес, с наличием имущества, работой с серьезными контрагентами, наймом сотрудников, то необходимо регистрировать ИП.
Если же деятельность сугубо индивидуальная, без наемных сотрудников, имеется возможность работать удаленно и годовой доход не превышает 2.4 млн рублей, то подойдет самозанятость.
При этом варианте финансовые и временные расходы существенно ниже, чем у ИП.
В то же время самозанятый может быть значительно ограничен в ведении деятельности, к примеру, с ним могут не захотеть сотрудничать крупные контрагенты.
Вам будет интересно прочитать
Работа юридических лиц с самозанятыми
Бизнес для самозанятых граждан: идеи для заработка и советы предпринимателям
Шрифт
A
A
Дополнительный заработок имеет большая часть граждан Российской Федерации. Это может быть любимое хобби, дополнение к профессии или небольшая подработка. Бизнес для самозанятых может не ограничиться фрилансом, а перерасти в ИП или юридическое лицо. Как лучше организовать бизнес, чтобы он стал основным источником дохода, будем разбираться ниже.
Закон о введении эксперимента по налоговым сборам (ФЗ-422 от 27.11.2018 г.) стал первым шагом к легализации доходов граждан, которые долгое время работали сами на себя и не платили налоги. Неофициальный заработок складывался из выполнения работы в интернете, наёмной частной работы и других услуг. Для некоторых это подработка, для других — единственный доход.
Чтобы стать самозанятым и принять участие в эксперименте нужно соответствовать всем критериям закона:
- Проживать и вести деятельность в одном из 4 регионов эксперимента: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.
- Общий годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
- Самозанятый не может иметь наёмных работников.
При этом существует ряд исключений на виды деятельности — реализация подакцизных товаров (табак и алкоголь), перепродажа чего-либо, добыча полезных ископаемых и так далее.
Одним из основных мотиваторов перехода в официальные налогоплательщики может стать удобство работы с ФНС и выплата налога. Для этого было специально создано приложение «Мой налог», упрощающее сбор данных и последующие расчёты.
Чтобы стать самозанятым нужно понять, чем человек хочет заниматься и будет ли это единственным доходом. По закону самозанятым может стать и налогоплательщик, у которого уже есть официальный заработок.
Например, он может работать в крупной финансовой корпорации, а в свободное время изготавливать сумки ручной работы и реализовывать их через интернет.
Помимо налога в 13 % от зарплаты, он будет платить профессиональный налог с дохода от своего хобби.
Простая подработка может перерасти в бизнес, который может быть переоформлен на юридическое лицо или индивидуальное предпринимательство.
Основные примеры деятельности самозанятых:
- удалённая работа через интернет: копирайтинг, веб-дизайн, маркетинговые исследования и работа с социальными сетями;
- организация мероприятий;
- фото- и видеосъёмка;
- услуги стилиста и маникюра;
- изготовление и реализация домашней кулинарии;
- сдача квартиры в аренду;
- репетиторство;
- услуги юрисконсульта и бухгалтера.
Некоторые из перечисленных видов деятельности могут перерасти в бизнес: изготовление кулинарных иделий или фото- и видеосъёмка. При хорошем ведении владельцы могут открыть собственные студии и зарегистрировать юридическое лицо или ИП. Это поможет увеличить бизнес и нанять работников в штат.
Заработок на дому
Может начаться как хобби, но через некоторое время принести хороший доход. Сегодня благодаря социальным сетям и интернету многие люди нашли себя в самых разнообразных отраслях: кулинарии, живописи, изготовлении товаров ручной работы и пошиве одежды. Они могут не только делать для себя, но и брать индивидуальные заказы.
| Вид деятельности | Затраты | Описание деятельности |
| Изготовление тортов | Продукты, декорирование, специальные инструменты для кондитера. Также необходима упаковка — бумажные коробки, машина, чтобы развозить заказы и не тратить деньги на курьера. | Самозанятый может изготавливать дома торты по рецепту и выкладывать фотографии в социальных сетях, привлекая клиентов. |
| Маникюрные услуги | Качественные маникюрные принадлежности, лампы, контейнеры для обработки инструментов, разнообразные лаки. | После покупки всего необходимого можно принимать клиенток на дому, разместив объявление через интернет. |
| Изготовление мыла | Приобретение материалов, а также разнообразных форм и инструментов. | Самозанятый изготавливает мыло и реализует его через интернет или магазины косметики |
| Пошив одежды | Покупка швейной машины, материалов, фурнитуры, станок для печати изображений на одежде. | Пошив индивидуальных моделей для клиентов или коллекции для продажи через интернет и магазины одежды. |
Все эти виды относятся непосредственно к производству и реализации собственной продукции. Ими нельзя заняться без опыта и определённых базовых знаний.
Самозанятые могут работать дома или арендовать студию, чтобы сделать из неё рабочую зону — законодательство это не запрещает.
Заработок в интернете
Интернет — глобальный источник дохода самозанятых. Там можно найти приработок или основной вид деятельности. К таким относятся копирайтинг, веб-дизайн, маркетинговые исследования или работа с социальными сетями. Заработок в интернете напрямую зависит от опыта и умений фрилансера.
Фрилансер может зарегистрироваться на специальных биржах, которые помогают найти заказчика и выполнять определённые проекты. Он также может самостоятельно искать клиентов через интернет и знакомых.
Прочие виды заработка для самозанятых
Также деятельностью самозанятых может стать организация мероприятий, фото- и видеосъёмка, ремонт бытовой техники, а также строительно-монтажные работы. Самозанятый может выполнять индивидуальные заказы и работать на юридические лица, выплачивая 6 % налог, или на частных клиентов, выплачивая 4 %.
Один из главных критериев установления профессионального налога — это годовой доход в 2,4 млн рублей. Не важно, чем занимается фрилансер, его прибыль не должна превышать эту планку.
Главная суть бизнеса — заработок и увеличение дохода. Самозанятый, начав свою деятельности как хобби, может разрастись и стать индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом. Для этого ему необходимо обратиться в ФНС и перейти на другой режим налогообложения.
ИП и прочие юридические лица несут в себе плюсы и минусы. Главный плюс — возможность получения прибыли сверх 2,4 млн рублей в год и найм сотрудников.
Главный минус — увеличение налоговой базы и ответственности за неуплату налогов. Также помимо налогов необходимо будет получить различные разрешения от контрольно-надзорных органов.
Пример. Василий работает кондитером в качестве самозанятого. Максимальный налог — это 6 % от сделок с юридическими лицами. Его годовой доход составлял 900 тысяч рублей. Василию стали помогать родственники.
Через некоторое время он решает открыть собственную студию, где люди могли бы покупать сладости не только через сайт. Также ему необходимо нанять сотрудников в свою студию: продавца-кассира, кондитера, курьера.
Василий решает стать индивидуальным предпринимателем.
Затраты при переходе Василия на ИП:
- 13 % налог с доходов + постановка на учёт кассовые аппараты;
- 13 % от зарплаты сотрудников + страховые выплаты в ПФР и ФСС;
- разрешения от Роспотребнадзора и медицинские книжки;
- зарплата сотрудникам;
- аренда помещения;
- покупка торгового оборудования и специальной техники;
- услуги бухгалтера;
- реклама и продвижение.
При грамотном управлении доходы Василия увеличатся в несколько раз, но также увеличится ответственность, в том числе налоговая. За счёт привлечения дополнительных кондитеров увеличится производство, что в свою очередь увеличит продажу тортов и прибыли.
Также открытие студии в густонаселённом районе спровоцирует спонтанные продажи у клиентов, живущих поблизости, что также станет дополнительной прибылью. Дополнительная услуга по доставке кондитерских изделий курьером тоже увеличит продажи и выручку. При самозанятости такое мощное развитие невозможно.
Советы будущим предпринимателям
Перед тем как открыть свой бизнес, нужно просчитать, есть ли в деятельности смысл и оправданы ли затраты. При стихийном развитии можно быстро прогреть и потерять все вложенные деньги.
Важно: не нужно вкладывать все свои деньги, уходить с работы и рисковать, беря кредиты. Всегда должны быть средства на чёрный день.
Ведущие экономисты страны советуют, что в бизнесе главное — уметь считать доходы и расходы.
Самозанятому необходимо постоянно совершенствовать свои навыки, что поможет быть востребованным специалистом. При этом необходимо выстроить стратегию продвижения и не бояться делегировать ответственность другим квалифицированным сотрудникам, которые смогут выполнить весь комплекс организационных работ.
Самое главное — это реклама и поиск клиентов. Нужно составить чёткую концепцию ведения рекламной кампании. Начиная с постов и фото в социальных сетях, заканчивая видео и участием в глобальных форумах и специализированных площадках.
Пример. Василий-кондитер может выставлять свои работы в социальных сетях, потом отправлять блогерам, звёздам и кулинарным критикам свои сладости на пробу, а также участвовать в конкурсах непрофессиональных кондитеров. Всё это размещать на своём канале или на сайте. Также Василий может заказать контекстную рекламу, чтобы продвигать свой сайт.
Бизнес для самозанятых — это не только подработка, но и возможность реализации своих способностей, где от простого хобби можно прийти к масштабам малого или среднего бизнеса. При грамотной стратегии самозанятый может эволюционировать и перейти в статус ИП или юридического лица.
Популярные материалы
Почитать еще
Плюсы и минусы самозанятости граждан в России
Последнее обновление 2019-03-31 в 11:52
Вот уже третий месяц действует новый режим налогообложения — налог на профессиональный доход, более известный как система для самозанятых физических лиц. Многие граждане все еще в сомнениях и с недоверием относятся к законодательному новшеству. Рассмотрим плюсы и минусы и критику налога на самозанятых, выгодно ли быть самозанятым и как работает режим.
Что дает статус самозанятого: преимущества и недостатки
Поскольку режим только вступил в действие, трудно его объективно охарактеризовать с точки зрения практического применения. Начнем с теории:
- налог на профессиональный доход — это отдельный спецрежим, разработанный исключительно для физических лиц, в т.ч. для индивидуальных предпринимателей;
- введен экспериментально на одно десятилетие в 4 субъектах страны;
- переход на систему добровольный, граждане сами решают, стоит ли становиться официальным самозанятым;
- регистрация и ведение деятельности — через мобильную программу либо веб-сайт; не нужно регистрироваться как самозанятый в ИФНС и посещать инспекцию не требуется на всем протяжении работы; всё автоматизированно;
- не нужна ККТ — в том же приложении формируются электронные квитанции;
- нет обязанности уплачивать страховые взносы, но здесь и минусы закона о самозанятых: за период работы в таком режиме не начисляется страховой стаж для будущей пенсии; но если вы параллельно работаете, то стаж идет;
- не нужно регистрироваться как самозанятый ИП — вы работаете в качестве самозанятого физического лица; а предприниматели могут прекратить работу с прежним режимом обложения и перейти на НПД;
- нет отчетности — информация заносится в онлайн-кабинет;
- в том же кабинете по мере внесения доходов будет начисляться предварительная сумма налога, а по итогам каждого месяца вам будет направляться мобильное уведомление о необходимости уплатить налог;
- уплата производится каждый месяц — до 25-го числа следующего месяца;
- вы можете поручить банку или оператору электронных площадок производить автоматические транзакции с вашего счета;
- всем перешедшим на режим предоставляется универсальный вычет в размере 10 000 рублей при уменьшении ставок на 1%.
Важно!
Совмещать по одной и той же деятельности спецрежим для ИП и налог на профессиональный доход невозможно.
Проблемы самозанятых граждан пока выделить сложно, но уже можно отметить ряд затруднений, которые требуют законодательных пояснений:
- постановка на учет происходит по месту ведения деятельности — в законе № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года нет указания, что считается местом ведения деятельности: адрес регистрации лица, адрес фактического проживания, адрес нахождения цеха, склада и пр.; вот и первый пробел;
- самозанятые могут взаимодействовать с другими ИП и организациями, для этих целей предусмотрены 2 разные ставки, и тут не оговорено, как будет регулироваться вопрос с НДС, как будут оформляться документы при поставке-покупке; на практике индивидуальные предприниматели без проблем работают с юридическими лицами, а вот категория физических лиц испытывает затруднения, поскольку документально это сложнее;
- каким образом будет контролироваться правильность и полнота указанных доходов — исходя из контекста закона ФНС России будет опираться на сведения, которые предоставляют плательщики, хотя потенциально может проверять движения по банковским счетам физических лиц и выявлять факты уклонения от уплаты налогов.
Подытоживая, самозанятые граждане получат взамен необходимости регистрироваться в качестве ИП и работать на патентной системе, ЕНДВ и ОСНО, возможность упрощенного ведения деятельности и легального бизнеса без документальных обязательств.
Доводы против налога на самозанятых: этот режим введен для вывода из тени работающих на себя граждан и, как следствие, увеличение налоговой нагрузки и поступлений в бюджет, а дальнейшие перспективы режима неизвестны, хотя законодатели и заверяют, что ни ставки, ни прочие условия не будут подвергаться изменениям. Однако растущее налоговое бремя обуславливает некоторую долю сомнения в населении.
Режим однозначно выгоден индивидуальным предпринимателям, если они не выходят за установленные лимиты:
- доходы за год не больше 2 400 000 рублей;
- нет наемных работников;
- деятельность не связана с перепродажей товаров, т. е. интернет-магазины и частные магазины не могут применять новую систему, а вот продажа товаров собственного изготовления допускается;
- доходы адвокатов, нотариусов, медиаторов, оценщиков, арбитражных управляющих;
- деятельность по реализации подакцизных товаров, по добыче полезных ископаемых;
- деятельность комиссионеров, агентов, поручителей и пр.
Если ИП работает в этих рамках и прежде применял патентную систему либо ЕНВД или вообще работал на общем режиме, то переход на налог на профессиональный доход избавит его от обязанностей по отчетности, расчета налогов, выплаты страховых взносов.
Нужно ли регистрироваться самозанятым гражданам?
Стоит оформлять самозанятость, если вы работаете без постановки на учет в ИФНС. Почему:
- в НК РФ есть статьи, предусматривающие меры ответственности за деятельность без регистрации, а также за уклонение от уплаты налогов;
- если вы, например, продаете собственные кондитерские изделия, то вы обязаны регистрировать ИП, выбрать спецрежим и платить за свои доходы; если вы это не сделаете, а ИФНС выявит вашу деятельность, вас не только оштрафуют, а также доначислят налоги за все годы деятельности (максимум — за 3 последних года).
Оформление самозанятости дает безопасность — вы продолжаете работать, зная, что ваша деятельность легальна и к вам нет претензий со стороны контролирующих органов.
Итоги
- Аргументы против налога на самозанятых граждан в 2019 году пока не сформированы, т. к. прошло мало времени с начала применения режима.
- Налог на профессиональный доход избавляет физических лиц от рисков незаконной деятельности.
- Для ИП, не выходящего за рамки налога для самозанятость, переход имеют множество преимуществ по сравнению со старыми спецрежимами.
Бизнес или самозанятость — что выбрать, критерии, тарифы, плюсы и минусы — Про РКО
Раньше начинающие бизнесмены выбирали: ИП или ООО. Сейчас к этому добавилась ещё и самозанятость. Давайте разбираться, что в итоге выбрать.
Перепутать самозанятость с бизнесом невозможно – это абсолютно разные формы.
Критерии выбора: ИП или самозанятость
Для удобства приведём сравнение в таблице:
| Критерий | Налог на самозанятых | ИП |
| Территория | Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан на время эксперимента | Без ограничений |
| Лимит | 2,4 млн в год (200 тыс. руб в месяц) | Зависит от режима налогообложения. УСН – 150 млн в год, ПСН – 60 млн в год. |
| Количество сотрудников | Нельзя нанимать | Не более 100 человек |
| Возможность совмещать с другой работой | Можно работать на постоянном месте | Можно работать на постоянном месте |
| Установка онлайн-кассы | Не нужна. Чеки формируются в приложении “Мой налог” | Большинство ИП должны установить онлайн кассу, хотя есть исключения. |
| Налоги | Услуги физлицам – 4%, юрдицам – 6%, единый взнос в ФОМС | Ставка налога зависит от режима налогообложения, страховые взносы, налог за работников |
| Налоговый вычет | 10 000 рублей | Не предусмотрены |
| Гарантии | Условия не будут меняться 10 лет | Гарантий и стабильности нет |
| Ограничения | Нельзя продавать подакцизные товары
|
Нельзя и производить алкоголь и торговать имНельзя заниматься разработкой, строением, утилизацией и продажей авиационной и военной техникиДля спецрежимов есть свои ограничения |
Как проходит регистрация
Многих пугает бюрократия, поэтому они не спешат регистрировать бизнес. Однако не стоит беспокоиться: регистрация самозанятого сильно упрощена.
Впрочем, зарегистрировать ИП тоже не сложно. Это можно сделать через интернет, в МФЦ или в своём отделении ФНС.
Чтобы зарегистрироваться, будущий предприниматель должен заплатить госпошлину. Те, кто отправляет заявление через интернет, освобождаются от её уплаты, но сэкономить не получится, поскольку нужна усиленная квалифицированная подпись.
Самозанятость в 2019 году: плюсы и минусы — Программы 93
Когда есть выбор: оформить ИП или стать самозанятым, возникают вопросы о преимуществах, ограничениях и возможностях, которые предоставляет такой режим налогообложения. Давайте разбираться для кого он подходит и каковы плюсы самозанятости.
Число легализовавшихся растет
ФНС и Минэкономразвития к апрелю 2019 года зафиксировали 71 000 легализовавшихся самозанятых, как перешедших с других режимов налогообложения, так и впервые вставших на учет.
Их доход за это время составил около 3 млрд рублей, а налог, перечисленный в бюджет — 117 млн рублей.
Это стало возможным после запуска пилотного проекта «Налог на профессиональный доход», введенного Федеральным законом № 422-ФЗ в ноябре 2018 года.
Кому это выгодно?
Увеличение числа налогоплательщиков выгодно государству, но и легализовавшиеся самозанятые от этого тоже выигрывают:
- вместо уплаты 13% НДФЛ гражданин отчисляет в казну 6% при работе с юрлицами и 4% при работе с физлицами;
- такая система налогообложения целесообразна при годовом доходе в 700-800 тысяч рублей;
- если доход превышает 800 тысяч рублей, имеет смысл оформить ИП: в таком случае сумма налоговых отчислений будет такая же, как у самозанятого, но преимущество режима ИП в пенсии и медицинской страховке
При ежегодном доходе свыше 2,4 млн рублей, необходимо оформлять ИП вне зависимости от желания налогоплательщика.
Кто может стать самозанятым?
В законе о самозанятых нет точного списка профессий, которые подпадают под это определение. Но есть перечень тех, кому не удастся оформиться в качестве плательщика НПД. Сюда относятся следующие виды деятельности:
- реализация бензина, алкоголя, табака и прочих подакцизных товаров;
- перепродажа имущественных прав;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- предпринимательство в интересах другого лица по поручению, в качестве агента или за комиссию;
- предпринимательство с наймом других сотрудников
Все остальные виды деятельности, не предполагающие найм сотрудников и приносящие годовой доход менее 2,4 млн рублей, дают возможность оформиться в качестве самозанятого. Чаще всего ими становятся:
- таксисты;
- дизайнеры;
- копирайтеры;
- сантехники;
- электрики;
- строители;
- курьеры;
- создатели хендмейд-товаров;
- фотографы;
- арендодатели
Режим самозанятого можно совмещать с работой по найму, например, офисный сотрудник по выходным занимается частным извозом, или сдает в аренду недвижимость.
ИП и самозанятость совмещать не получится: предпринимателю придется выбрать единственный режим налогообложения.
Эксперимент или закон?
С 1 января 2019 года в четырех регионах России: в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан проводится эксперимент. Его цель ― протестировать новый режим налогообложения и к 2028 году запустить его по всей стране. Упрощение налогообложения и снижение налоговой ставки – шаг навстречу потенциальным налогоплательщикам, тем, кто работает на себя, но не платит налоги.
Тестовый режим предусматривает ряд льгот для определенных групп самозанятых. До конца 2019 года у репетиторов, сиделок, нянь и уборщиц продлятся налоговые каникулы.
До завершения срока эксперимента увеличения налоговой ставки не будет.
Где работают самозанятые?
В рамках эксперимента, самозанятыми могут оформиться граждане, осуществляющие деятельность на территории четырех регионов ― участников эксперимента. То есть, имеет значение место ведения деятельности, а не место регистрации человека.
При этом, вопрос с работающими удаленно специалистами остается открыт: они могут выполнять заказы для заказчиков из любого региона, и будет ли их место нахождения являться местом ведения деятельности не ясно.
Минусы налога на профессиональный доход
Если стоит вопрос о выборе режима налогообложения, необходимо учесть следующие моменты, касающиеся НПД:
- оформившемуся самозанятым нельзя нанимать сотрудников, а, значит, ИП, нуждающиеся в наемных работниках не смогут перейти на новый режим налогообложения;
- самозанятый не делает отчисления в пенсионный фонд и, соответственно, его пенсия будет минимальной, если он не будет в добровольном порядке платить пенсионные взносы;
- сумма налога начисляется с доходов лица и не учитывает его расходы;
- ИП не может совмещать налог на профессиональную деятельность с другими налоговыми режимами
Плюсы закона о самозанятости
У НПД есть ряд несомненных преимуществ:
- легко и быстро проходит процедура постановки на учет. Нужно скачать на сайте nalog.ru мобильное приложение «Мой налог»;
- свобода от налоговых деклараций. ИФНС начисляет платежи на основании данных, предоставленных налогоплательщиком через приложение «Мой налог»;
- льготные налоговые ставки;
- возможность перехода на ЕНПД для ИП, применявших ранее другие системы налогообложения: УСН, ЕНВД или ЕСХН в ИФНС;
- налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей;
- свобода от обязательного приобретения кассового аппарата: самозанятый формирует и предоставляет клиентам чеки через приложение «Мой налог» в бумажном или электронном формате
Если вы хотите с высокой степенью точности рассчитать рентабельность перехода на новый режим налогообложения для вашего бизнеса, обратитесь к профессионалам в сфере бухгалтерских услуг.
Компания «ПРОГРАММЫ 93» более 9 лет успешно работают в этой сфере. Наши специалисты знают все тонкости законодательства и следят за его изменениями.
Позвоните по номеру телефона, указанному на сайте или заполните форму обратной связи, и мы поможем вам принять взвешенное решение относительно целесообразности перехода на НПД в вашей конкретной ситуации.
(1
Загрузка...
