Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Главные выгоды нового закона о самозанятости в том, что теперь гражданам можно платить налоги по льготной ставке и работать без кассы. Но не всем и не всегда. Чтобы вы точно всё сделали правильно и нигде не запутались, поясним некоторые важные моменты по налогу на профессиональный доход.

А для начала надо оформиться самозанятым гражданином. В этом вам поможет простая инструкция из 5 шагов. 

Как оформиться самозанятым в 5 простых шагов

Оформиться как самозанятый гражданин очень легко. Заявителю требуется просто скачать специальное приложение «Мой налог» и подать через него заявление в Налоговую инспекцию.

Отказ от нового режима также осуществляется в данном приложении.

Помните: если гражданин не попадает по закону под категорию « самозанятых», то сотрудники налоговой инспекции вправе самостоятельно снять его с учета.

Какие бумаги потребуются

Приготовьте паспорт. Другие документы не понадобятся.

Фотографию можно сделать прямо на камеру смартфона во время регистрации.

3 способа оформиться самозанятым гражданином

Зарегистрироваться как самозанятый гражданин, а если говорить юридическим языком, как плательщик налога на профессиональный доход, вы можете тремя способами:

  1. Скачать на официальном сайте ФНС  https://npd.nalog.ru/ бесплатное приложение «Мой налог» и пройти простую регистрацию.
  2. Зарегистрироваться в электронном виде через кабинет налогоплательщика налога на профессиональный доход — опять же на официальном сайте ФНС России.
  3. Оформить самозанятость в уполномоченном банке. Это банк, где у вас открыт счет. Ему же можно поручить автоматическое перечисление налога со всех поступлений от заказчиков.

Приложение «Мой налог» – это самый простой и быстрый способ получить статус « самозанятого».

С ним подробнее мы ознакомимся ниже.

Процесс оформления

Гражданину  предстоит сделать следующие шаги:

Скачать на телефон приложение «Мой налог».

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Войти в скаченное приложение и зарегистрироваться.

Регистрация в нем осуществляется двумя способами:

  • по общегражданскому паспорту;
  • через личный кабинет физического лица — налогоплательщика, оформленный на сайте www.nalog.ru.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1. Вы имеете ЛК физического лица, т.е. раньше регистрировались на сайте налоговой.

В принципе, свой личный кабинет стоит завести — удобная штука. Там видны все ваши объекты налогообложения: квартиры, участки, заводы, пароходы… А также видны суммы начисленных и уплаченных налогов.

Для регистрации через личный кабинет налогоплательщика нужно иметь под рукой паспорт и свой ИНН.

Порядок действий такой:

Шаг 1

Заходим в скачанное приложение.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Соглашаемся на обработку своих личных данных и с правилами пользования приложением.

Шаг 2

Выбираем вкладку « Через ЛК физического лица».

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Вводим свой ИНН и пароль, входим в личный кабинет налогоплательщика.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой Вариант 2. У вас нет личного кабинета налогоплательщика, т.е. вы не регистрировались раньше на сайте ФНС.

В этом случае ваш порядок действий будет таким:

Шаг 1

Входим в скаченное приложение, соглашаемся на обработку персональных данных и на ознакомление с правилами пользования приложением, кликаем на вкладку «Регистрация по паспорту РФ».

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Шаг 2

Вводим свой номер телефона, получаем от системы SMS с паролем, вводим его в специальное поле. Так система распознает, что регистрацию осуществляет именно владелец, а не стороннее лицо.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Шаг 3

Выбираем регион, где планируем вести деятельность. Пока законом разрешено быть самозанятыми в одном из четырех экспериментальных регионов: Москва и Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Шаг 4

Берем свой общегражданский паспорт и подносим его к сканирующему устройству, расположенному на телефоне.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Проверить правильность введенных данных. Если все данные внесены верно, то кликнуть на вкладку «Подтвердить».

Шаг 5

Взять телефон и поместить свое лицо в ячейку, расположенную на экране. Так система сверяет снимок, сделанный на телефон, со снимком, расположенным в общегражданском паспорте.

Проверить еще раз введенные данные и кликнуть на вкладку «Подтверждаю». Процесс регистрации можно считать завершенным.

Обычно заявление рассматривается от 1 до 6 дней.

Теперь оказывая услуги, самозанятый формирует в приложении чек, который сразу же отправляется покупателю и сотрудникам налоговой службы.

Покупать онлайн-кассу зарегистрированному лицу не нужно. Вместо нее можно пользоваться приложением «Мой налог».

Несколько слов о приложении «Мой налог»

Приложение «Мой налог» обладает простым дизайном и удобной навигацией. На этот раз сотрудники налоговой службы постарались и сделали для налогоплательщиков по настоящему удобный сервис.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Скачать его можно в Appstore, PlayMarket. Скачивается оно совершенно бесплатно.

С помощью него налогоплательщик может:

  • формировать и отправлять своим покупателям чеки;
  • контролировать доход, налоговые отчисления, задолженность;
  • оплачивать налог с карты или полученной квитанции;
  • подтверждать законность своего дохода и регистрацию;
  • в любое время прекратить пользоваться новым налоговым режимом.

Помните: приложение скачивается только с официальных ресурсов Appstore и PlayMarket.

Не стоит скачивать приложение в непонятных местах, т.к. при этом ваши данные могут попасть в руки недобросовестных людей, а дело касается ваших денег.

Какие преимущества получает гражданин, оформивший самозанятость

  • Зарегистрированный человек ведет свою деятельность законно, а значит не подлежит административной и уголовной ответственности, ему не требуется платить штрафы;
  • Самозанятый гражданин подтверждает свой доход и легализует деятельность, которой занимается. Это положительно влияет на решение банка о выдаче кредита, в том числе ипотечного;
  • Оформившийся гражданин вправе заключить любой договор с заказчиком и поставщиком. Если заказчик не хочет платить по договору и нарушает его, то самозанятый гражданин вправе подать на него иск в суд;
  • Оформивший самозанятость гражданин вправе стать участником любой государственной программы, которая направлена на развитие малого бизнеса.
  • Плательщик налога на профессиональный доход получает доступ ко многим ресурсам и сервисам в интернете, которые раньше были доступны только для юридических лиц.

Где и сколько действует новый закон

Пока данный закон введен на экспериментальной основе.  Действует он не везде. Закон имеет силу для граждан, ведущих свою деятельность в Москве, в Московской области, а также в Калуге и Татарстане.

В вышеописанных регионах данный закон уже действует. Он в силе с 1 января 2019 года и до 31 декабря 2028 года, т.е. 10 лет.

Причем в этот период размер налога стабилен и предельно допустимая сумма дохода ограничена рамками закона.

Правительство отмечает, что к концу 2020 года каждый российский регион также вправе свободно ввести данный закон у себя.

Кто может стать самозанятым

Хотя закон о « самозанятых» введен лишь 1 января 2019 года, но само понятие « самозанятой гражданин» появилось 1 января 2017 года. В это понятие входят лица, которые:

  • предоставляют другим гражданам и фирмам услуги и получают за это денежное вознаграждение;
  • не имеют наемных работников, т.е. оказывают услуги самостоятельно.

Если вы трудитесь по найму на основной работе, вы можете по вечерам подрабатывать как самозанятый, это разрешено законом.

Вот распространенные профессии людей, которые могут перейти на специальный налоговый режим и стать плательщиками налога на профессиональный доход, т.е. самозанятыми:

  • репетиторы;
  • няни;
  • сиделки, присматривающие за тяжелобольными людьми;
  • мастера, шьющие или ремонтирующие одежду на дому;
  • граждане, занимающиеся уборкой квартир или офисов;
  • фрилансеры, которые пишут, редактируют, переводят тексты, занимаются удаленным программированием, созданием сайтов, рекламой;
  • фотографы и видеографы;
  • повара, если они оказывают услуги от себя лично;
  • дизайнеры интерьера, ландшафтные дизайнеры;
  • мастера по ремонту обуви;
  • лица, продающие товар, который лично произвели.

Закон не устанавливает четкий перечень видов деятельности, для которых возможна самозанятость. Зато есть ясно прописанные ограничения для тех, кто не может работать на специальном налоговом режиме и рассчитывать на льготные налоговые ставки.

Закон о самозанятости не действует на лиц:

  • продающих чужие товары оптом и в розницу;
  • работающих по агентскому договору;
  • добывающих полезные ископаемые;
  • торгующих подакцизными товарами;
  • торгующих товарами, подлежащими обязательной маркировке. Сюда входит алкоголь, табак, медикаменты и иные товары;
  • использующих труд наемных рабочих.

Кроме того, закон о самозанятости не распространяется на частнопрактикующих лиц:

  • адвокатов;
  • нотариусов;
  • арбитражных управляющих;
  • медиаторов;
  • оценщиков;

а также

  • военнослужащих;
  • полицейских;
  • госслужащих.

Иностранные гражданине тоже могут оформиться как самозанятые. Для этого они должны относиться к вышеперечисленным категориям и иметь гражданство стран  – членов Евразийского экономического союза (Государства ЕАЭС: Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика).

Индивидуальный предприниматель тоже может перейти на специальный налоговый режим и стать плательщиком налога на профессиональный доход. Для этого ему придется отказаться от других систем налогообложения, например, УСН или ОСНО. Отказ надо оформить письменно, подав в свою налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Сумма дохода самозанятого за год не должна превышать 2, 4 миллиона рублей. Если вы заработали больше — надо только порадоваться и своевременно зарегистрироваться как ИП или ООО и перейти на другую систему налогообложения, например, выбрать упрощенку (УСН).

В сумме налогооблагаемых доходов самозанятого учитывается только доход от покупателей и заказчиков. Вы не будете платить НПД (налог на профессиональный доход) от следующих видов поступлений:

  • зарплата по трудовому договору;
  • доход от продажи собственной недвижимости, машины;
  • доход от продажи ценных бумаг, производных финансовых инструментов;
Читайте также:  Предоставление льгот для ип: как их получить для многодетных и инвалидов

и другие подобные виды доходов, которые гражданин получает не от своей непосредственной профессиональной деятельности.

Сколько придется платить

Процент налога у самозанятых разделен на 2 ставки:

  1. 6%. Действует, когда продажа товаров, проведение работ и услуг, передача имущественных прав была осуществлена ИП или юрлицу;
  2. 4%. Работает, когда продажа товара, осуществление работы, услуги, передача имущественных прав была произведена физлицу.

В какие сроки нужно оплатить налоги

Налоговые отчисления самозанятый гражданин обязан перечислять ежемесячно. Делается это до 25 числа нового месяца.

Самостоятельно гражданину рассчитывать налоги не придется.

Общая сумма, которую нужно перечислить, формируется в приложении «Мой налог». Счет на уплату налога выставляется 10 числа следующего месяца.

Какие отчеты надо сдавать

Какая-либо отчетность в налоговую инспекцию для самозанятых не предусмотрена. Порядок взаимодействия с государством максимально упрощен.

Если вы зарабатываете в интернете и вам сложно принять решение о переходе на спецрежим по налогу на профессиональный доход (в народе «самозанятость»), рекомендую послушать мой 2х часовой интенсив по налогообложению для фрилансеров и интернет-предпринимателей.

Обзорный интенсив поможет определить, какая форма ведения деятельности предпочтительна именно для вас, и сделать правильный выбор с учетом многих нюансов в налогообложении.

Чтобы получить запись интенсива, нажимайте на кнопку и оставляйте ваш e-mail. Запись придет вам на почту в течение 1-2 минут.

Интенсив →

Как зарегистрироваться самозанятым?

Вопрос о том, как зарегистрироваться самозанятым, стал
актуальным с января 2019 года. Именно тогда в качестве экспериментального
проекта был введен новый налоговый режим для граждан, не имеющих официального
трудоустройства, но получающих доход. О нюансах процедуры регистрации пойдет
речь в представленной ниже статье.

Кто может получить статус самозанятого?

С начала 2019 года для некоторых граждан нашей страны без
официального трудоустройства открылась перспектива легализовать свои доходы.
Новый налоговый режим, введенный в качестве экспериментального на территории
Москвы и Московской области, Калужской области и республики Татарстан, позволил
осуществлять отчисления в государственный бюджет по льготной схеме.

Процент по налогу определяется той категорией лиц, кому самозанятый гражданин оказывает свои услуги. Если речь идет о физических лицах, то налогоплательщик отдает 4% от дохода государству. Если же контрагентами самозанятого является юридические лица или индивидуальные предприниматели, налоговая ставка составит 6%.

В перечень лиц, имеющих право на получение статуса
самозанятого гражданина, входят:

  • таксисты (Яндекс.Такси, Uber);
  • няни;
  • домработницы;
  • фрилансеры (например, копирайтеры, удаленные
    работники);
  • сиделки;
  • портные;
  • специалисты по маникюру и прическам;
  • репетиторы.

Представленный перечень далеко не полный, поэтому представители самых разнообразных профессий могут пройти регистрацию и уплачивать небольшой процент от дохода в виде налога.

Говоря о гражданах трудящихся «на самих себя», стоит
выделить присущие практически всем самозанятым лицам черты:

  • они осуществляют трудовую деятельность без
    лицензии (разрешительный документ просто не требуется);
  • их работа может носить выездной характер;
  • вариант занятости может быть удаленным;
  • постоянный работодатель отсутствует (при этом
    возможны временные контракты с юрлицами

Получение статуса самозанятого невозможно для определенной
категории работников. Среди них:

  • государственные служащие;
  • работники компаний, принадлежащих к классу
    муниципальных;
  • юристы (судьи, адвокаты, работники нотариальных
    палат и контор);
  • сотрудники оценочных компаний;
  • арбитражные управляющие.

Чтобы стать самозанятым, необходимо подать правильно
заполненное заявление. Кроме того, заявитель должен отвечать заранее
установленным критериям.

А именно: вести трудовую деятельность исключительно в
том регионе, который участвует в государственном экспериментальном проекте
(таковых пока четыре), не иметь штат сотрудников (не оформлять граждан по
трудовому договору), подтверждать доход, который не должен превышать 2,4 млн
рублей в год.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Преимущества самозанятых лиц по сравнению с физлицами,
скрывающими свой неофициальный доход очевидны. Статус налогоплательщика
позволяет подтверждать финансовое положение.

Отсюда открываются перспективы на
получение кредита (в том числе ипотечного), пособия (поскольку одно из
требований – наличие справки о доходах), оформления опекунства, постановка на
учет и очередь на получение жилья и т.д.

Плюсы сотрудничества с самозанятыми гражданами оценили юридические лица. Прием на работу самозанятого лица не требуется, контрагент просто выполняет свою работу (оказывает услугу) и получает за это денежное вознаграждение (плату).

Предварительно можно открыть рассчетный счет для самозанятых (например, в Сбербанке). Учет рабочего времени, принципиальный для договорных отношений с работодателем, теперь отходит на второй план.

У юрлиц нет функции удержания налогов, поэтому вся ответственность ложится на самого самозанятого. Заключив договор и связав себя необходимостью получить чек на оплату, юрлицо освобождается от внушительной бумажной работы, характерной при привычном найме сотрудников по трудовому договору.

Отдельно стоит обговорить вопрос о том, может ли иностранец
зарегистрироваться в качестве самозанятого. Для иностранных граждан такая
возможность есть, в бланке заявления в соответствующей графе они указывают факт
отсутствия российского гражданства.

Необходимо более детально осветить вопрос о том, как
зарегистрироваться самозанятым в 2019 году.

Что нужно для оформления?

Получение статуса самозанятого предполагает подготовку
пакета документов. В перечень входят:

  • паспорт гражданина РФ;
  • выписка из ЕГРП (реестр предпринимателей),
    подтверждающая отсутствие статуса индивидуального предпринимателя;
  • заявление.

Бланк заявления можно получить в отделении налоговой службы
по месту жительства. Форма заявления утверждена Приказом ФНС от 31 марта 2017
г. N ММВ-7-14/270@. В нем отражаются личные сведения о налогоплательщике, а
также информация о виде деятельности, доход по которой предполагается обложить
налогом.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Стоит отметить, что до появления регулирующего
законодательного акта, самозанятым гражданам приходилось оформлять специальный
патент на осуществление определенного вида деятельности. Впоследствии процедура
значительно упростилась.

«При оформлении нового статуса налогоплательщика в отделении ФНС имеет смысл уточнить, относится ли конкретный вид деятельности к периоду налоговых каникул. Если это так, можно рассчитывать на налоговую ставку в 0%».

Где можно оформить статус

Недостатком запущенного с января 2019 года проекта является
тот факт, что оформление самозанятости допускается только в тех регионах,
которые упомянуты в ФЗ №422. Привязанность деятельности к месту проведения
эксперимента накладывает ограничения.

Задействовать всех граждан в России,
получающих неофициальный доход, не представляется возможным. Но поскольку речь
пока идет только о пробном варианте, вполне возможно, что в будущем бюджет
сможет пополняться за счет выплат со стороны всех самозанятых.

Пока же зарегистрировалось
порядка 40 тысяч человек.

Можно ли зарегистрироваться самозанятым в другом регионе?
Ответ на вопрос будет положительным, если деятельность планируется осуществлять
в регионе-участнике эксперимента и при регистрации не используется портал
«Госуслуг» (доступ к услуге из другого региона там закрыт).

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Стоит отметить, что место проживания регистрирующегося лица
роли не играет. Для получения статуса самозанятого гражданина следует
обратиться в налоговую службу, можно также воспользоваться официальным сайтом
ИФНС. Подача заявления предполагает следующие варианты реализации:

  • личный (доверенного лица) визит в отделение
    налоговой службы, сдача пакета документов и заявления инспектору;
  • отправка заполненного заявления по почте
    заказным письмом (предварительно бланк следует скачать с сайта ФНС);
  • заполнение формы на сервисе ИФНС, отправка
    изображений (сканов) документов;
  • использование мобильного приложения «Мой налог»
    (для устройств на базе AndroidOS и IOS), заполнение формы и оправка сканов;
  • использование портала «Госуслуги» (на территории
    участвующих в эксперименте регионов);
  • личный (доверенного лица) визит в
    многофункциональный центр оказания государственных и муниципальных услуг «Мои
    документы».

Официальное разрешение на ведение определенного вида
деятельности в конкретном регионе гражданин получает только после прохождения
регистрации.

«Как зарегистрироваться в качестве самозанятого, переложив задачу на законного представителя? Если вопросами оформления занимается доверенное лицо, необходимо предъявление нотариально заверенной доверенности».

Регистрация статуса

Отвечая на вопрос о том, как зарегистрироваться как
самозанятый гражданин, стоит отметить, что это процедура не является сложной.
Выбранный способ оформления, статус ИП, характер предполагаемой деятельности
накладывают свой отпечаток на процедуру, поэтому важно рассмотреть ряд нюансов
регистрационных мероприятий.

Без ИП

Особенность самозанятости состоит в том, что получающий
новый налоговый статус гражданин не обязан регистрировать себя в качестве ИП.
Схема уплаты налогов разработана специально для категории самозанятых лиц, т.е.
речь идет об ином виде удержаний дохода.

Еще один принципиальный момент –
наличие статуса предпринимателя. Переход на новый налоговый режим не требует
закрытия ИП. При оформлении самозанятости достаточно лишь подать
соответствующее заявление (о смене налогового режима) в ИФНС.

Объясняется
необходимость подачи заявления просто – согласно закону, ведение деятельности
сразу в двух режимах запрещено.

Арендодателям

Владельцам недвижимого имущества, получающим доход от сдачи
жилья внаем, с появлением нового закона открылись завидные преимущества.

Читайте также:  Получение налогового вычета ип покупающим кватиру: кто подпадает под условия

Если
раньше налог на получаемый доход составлял 13%, то после вступления,
отмеченного выше ФЗ в законную силу, налоговую ставку оказалось реально снизить
до 4%.

Четырехпроцентная ставка действует только для оформленных в качестве
самозанятых граждан, обязательным является предоставление договора найма жилья.

Для наглядности можно привести пример. Допустим, гражданин
без статуса самозанятости имеет две квартиры, от сдачи каждой из которых он
получает 15000 рублей в месяц.

По старому налоговому режиму он должен заплатить
13% налога, соответственно, прибыль сократиться на 3900 рублей и составит 26100
рублей. Получив статус самозанятого, гражданин обретет право платить лишь 4%.

Прибыль сократится лишь на 1200 рублей. Выгода от перехода составит 2700 рублей
ежемесячно.

«Оформление нового статуса позволяет не только “выйти из тени”, но и получить возможность уплачивать налоги с выгодой».

Через Госуслуги

Воспользоваться порталом «Госуслуг» для регистрации можно
только в тех регионах, которые заявлены в качестве первых участников
эксперимента. Еще раз стоит отметить, что это Москва, Московская и Калужская
области, а также республика Татарстан.

Если учетная запись на сайте создана недавно, вероятнее
всего потребуется ее подтверждение. Для этого необходимо прийти в ближайший
центр «Мои документы» с паспортом. Сотрудники МФЦ подтвердят учетную запись.
После этого откроется доступ к услуге оформления статуса самозанятого.

Часть запросной формы для заполнения уже содержит
необходимую информацию, поскольку используются сведения из учетной записи
гражданина. Оставшиеся поля необходимо правильно заполнить. К заявлению
прилагаются электронные копии необходимых для сдачи документов. После
завершения этой части отправляется заявка. Государственная услуга оказывается в
течение трех рабочих дней.

«Стоит отметить, что допускается приостановка исполнения госуслуги. Такой шаг делается на время прохождения профессионального обучения или получения ДПО по направлению службы занятости населения».

Узнать о результатах рассмотрения заявки можно на портале в личном
кабинете. Также ответ можно получить на электронную почту.

Через МФЦ

При прохождении регистрации через МФЦ «Мои документы» необходимо также заполнить бланк заявления. Подготовленный заранее пакет документов сканируется работником центра, пока заявитель вносит данные в выданный заранее бланк.

Для оформления можно отправить в МФЦ доверенное лицо (наличие официальной, подписанной у нотариуса доверенности, обязательно). Отсканированные документы вкупе с подписанным гражданином заявлением отправляются в ФНС сотрудниками центра оказания услуг. О результатах можно будет узнать непосредственно в МФЦ, либо воспользоваться другим вариантом, указанным при подготовке заявления.

Как прекратить действие нового налогового режима?

Когда возникает необходимость прекращения действия нового налогового режима, физическому лицу нужно лишь подготовить заявление о снятии с учета, а затем отправить его в налоговую службу.

Альтернативный вариант – автоматическое снятие самой службой. Произойти снятие может в том случае, когда доход самозанятого гражданина за год превысит установленный законом лимит в 2,4 миллиона рублей. Снятие с льготного режима реализуется налоговиками и при обнаружении несоответствия требованиям нормативных актов (в частности ФЗ №422).

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Ответ на вопрос о том, будет ли выгодным переход на новый
налоговый режим, зависит от ряда факторов. Сумма дохода здесь оказывается
решающим фактором. Получить статус самозанятого несложно. С января 2019 года
доступны разные варианты, самый быстрый предполагает использование мобильного
приложения «Мой налог». Будут ли брать налог со всех самозанятых, станет ясно
позже.

Видео

Где можно оформить самозанятость? Какие документы для этого нужны?

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Большинство самозанятого населения России не оформляются официально. С 2019 года ситуация стала меняться в сторону смягчения налогового бремени. Принятые в конце 2018 законы № 422-ФЗ и 425-ФЗ вводят новый режим оформления и новые налоги. Как оформить самозанятость в налоговой инспекции, и в каких регионах такая возможность существует?

Кто может получить статус «самозанятого»?

В четырех регионах России действует эксперимент, основанием для которого стали нововведения в законодательстве. Вступивший в силу с 1 января 2019 г. Федеральный закон №422 установил новый статус для ряда лиц, получающих доход, но не оформленных официально.

Самостоятельная регистрация самозанятых – это эксперимент. Он действует только в 4 регионах – в Москве, республике Татарстан, Московской и Калужской областях.

Размер налога для этой категории налогоплательщиков будет зависеть от получателя их услуг. При оказании профессиональной помощи физлицам он составит 4%, организациям и иным юридическим лицам — 6% от дохода. Уплачивать налог на профессиональный доход могут люди, занятые следующими видами деятельности:

  • Мастера индустрии красоты;
  • Сиделки, няни, репетиторы;
  • Фрилансеры;
  • Таксисты;
  • Мастера-ремесленники.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Это малый перечень специальностей, оформление которых предусмотрено на законодательном уровне. При этом всем им присущи общие черты:

  • Не требуется лицензия;
  • Выездная или удаленная работа;
  • Нет постоянного работодателя.

До 2019 года для осуществления легальной деятельности с получением дохода требовалось оформлять патент. Новый закон упростил процедуру постановки на учет в ФНС.

Регистрации самозанятости в налоговой

В отличие от предыдущих лет, процедура регистрации для занятия предпринимательской деятельностью стала намного проще. Перейти на самозанятость и платить 4% с дохода, могут как физлица, так и ИП. Нужен небольшой пакет документов и заявление, которые подаются в налоговую инспекцию.

Где оформить самозанятость:

  • В приложении «Мой налог».
  • Через личный кабинет на сайте ФНС.
  • В некоторых банках.

При оформлении учтите ряд нюансов:

  • Если гражданин был оформлен как ИП, закрывать его не требуется. После регистрации как самозанятый обязательно в течение месяца нужно подать в налоговую заявление о смене режима налогообложения.
  • Для арендодателей, сдающих свою недвижимость, это более выгодный налоговый режим. Для снижения ставки с 13% до 4%, им всего лишь нужно официально заключать договор аренды с каждым арендатором.
  • Оформить самозанятость через «Госуслуги» возможно только при наличии подтвержденной учетной записи. В разделе услуг «Регистрация юридических лиц и предпринимателей» подайте электронное заявление и приложите отсканированные документы.
    Получение нового статуса на «Госуслугах» доступно только в экспериментальных регионах.
  • Налог для самозанятых можно платить только тем, у кого доходы не больше 2,4 млн рублей в год.
  • Вариант подачи через МФЦ, подразумевает личный визит в офис «Мои документы». На месте заполните бланк заявления, подайте подготовленные бумаги и дождитесь оповещения об успешной регистрации.

Документы для оформления самозанятости

Для того чтобы получить официальный статус налогоплательщика, нужно пройти несколько этапов. На первом из них подготовьте:

  • Паспорт;
  • Выписку из ЕГРП об отсутствии оформленного ИП;
  • Заявление в ФНС России.

Для завершения процедуры регистрации предоставляется идентификационный код налогоплательщика. В документе укажите личные данные, а также информацию о виде деятельности, которой вы занимаетесь.

data-ad-format=»auto» data-full-width-responsive=»true»>

Оцените, пожалуйста, публикацию:
(Средняя оценка 4,50 из 5) Загрузка…

Как стать самозанятым

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой ​​​​​​​#ликвидацияооовмоскве #купитьготовуюфирму #купитьфирмувмоскве #готовыеооособоротом #регистрацияооовмоскве #регистрацияоооподключ #купитьюридическийадрес #юридическийадресвмоскве #бесплатнаяюридическаяконсультация

«Самозанятыми» являются те граждане, которые осуществляют коммерческую деятельность, но в отличие от других работают на себя. В эту категорию лиц попадают репетиры, шаферы, консультанты и многие другие. Чаще всего такие люди осуществляют свою деятельность на основе устной договорённости и без выплаты налогов. Для государства это большая проблема. И уже много раз принимались законы, которые должны были решить эту проблему. А с 1 января 2019 года вышел закон, который предоставляет льготные условия для «самозанятых».

Многие не хотят регистрироваться, чтобы не отчитываться перед налоговой, кому-то сложно считать доходы, расходы и процент налога, кого-то отталкивает высокая налоговая ставка, не хотят платить обязательный взнос, не готовы тратиться на покупку и обслуживания кассы. Новый закон облегчает процесс становления «самозанятым».

Работать в серую не всегда выгодно, а иногда это может грозить уголовным наказанием за незаконную предпринимательскую деятельность. Налоговая служба периодически совершает рейды в поисках тех, кто скрывает налоги. Если попасться, то придется заплатить огромный штраф или даже сесть в тюрьму. Но угроза исходит не только от государства, но и от банка.

В российском законодательстве есть 115 ФЗ, в соответствии с которым банк может заблокировать карту и конфисковать всё средства на этой карте, если будут подозрительные денежные переводы.

Например: если на счёт регулярно поступают какие-то средства, и скорее всего, они не от родственников, то банк можете запросит информацию об отправителе, а затем конфисковать все средства и обратиться в налоговую службу.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговойЛьготный налоговый режим для самозанятых

Первого января в силу вступил закон о профессиональной деятельности. В соответствии с этим законом «самозанятые» переходят на льготный налоговый режим.

Всё делается с телефона, декларации нет, чеки в мобильном приложении, налоги не надо считать, 10 тысяч рублей налогового аванса. Приложение само напомнит, что надо заплатить налог и сколько. Очень легко зарегистрироваться и удалиться из системы.

Читайте также:  Оформление лицензии на такси без ип и без желтого и белого цвета на авто

НДФ для «самозанятых» снижен до 4 %. и по договорам с юридическими лицами 6%. То есть происходит легализация на уровне двух кликов.

Но стоит учесть, что этот налог не во всех регионах действует, а только в Москве, Московская области, Татарстане и Калужской области. И деятельность должна вестись в этом регионе. Точной даты, когда на этот режим перейдут по всей России, пока нет.

Возможно, у многих возникнет вопрос: а что считать местом ведения профессиональной деятельности? Тут у закона нет чётких рамок. Но необходимо отдавать себе отчёт, что работать в Магадане по этому льготному налогу нельзя.

Поэтому если есть сомнения по поводу места ведения профессиональной деятельности, то лучше не работать по этому льготному налоговому режиму.

Плюсы и минусы налога на профессиональный доход

Стоит ещё учесть, что если уволиться из компании и стать «самозанятым», то нельзя работать на это юридическое лицо в течение 2 лет. Сделано это, прежде всего для предотвращения различных махинаций. А также «самозанятые» лишены государственной пенсии. Также стоит учесть, что банки ещё не внедрились в эту систему и могут закрыть ваш счёт, ссылаясь на 115 ФЗ. Поэтому стоит согласовать вашу деятельность с банком. Не все иностранные граждане могут работать на этом режиме. Только граждане Киргизии, Казахстана, Армении и Белоруссии. Такой налоговый режим нельзя использовать для перепродажи товаров. Перед тем, как становиться самозанятым, обязательно проконсультируйтесь с юристами ООО Правовед. Налог платиться со всего дохода, даже если большую часть этого дохода вы отдаёте другому физическому лицу или юридическому лицу.

Как оформить самозанятость: способы и особенности регистрации

Шрифт A A

Большая часть самозанятого населения РФ до 2019 г. не была оформлена официально.

Основные причины этого – сложность процедуры регистрации в Инспекции Федеральной налоговой службы России (ИФНС), необходимость сдавать отчетность и уплачивать большие налоги. С января 2019 г.

в силу вступили изменения в законодательство, касающиеся самозанятых граждан РФ и подразумевающие получение такого статуса физическими лицами, а также ИП. Мы изучили новый закон и разобрались, как оформить самозанятость.

Кто может получить статус самозанятого

С 2019 г. граждане России, работающие «на себя», могут оформиться как самозанятые и платить налоги по новому режиму. Об этом говорит Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ.

Сколько будет составлять налог, зависит от того, кому услуги оказываются. Если это физлицо – 4%, юрлицо – 6% от получаемого дохода.

Описываемый режим объявлен экспериментальным и действует только в республике Татарстан, Москве, Московской и Калужской областях. Налоги по новому режиму уплачивают:

  • специалисты в индустрии красоты (мастер маникюра, парикмахер, косметолог);
  • няни;
  • сиделки;
  • репетиторы;
  • таксисты;
  • швеи;
  • уборщики;
  • фрилансеры;
  • производители и по совместительству продавцы продуктов питания (тортов, молочных изделий).

Это далеко не исчерпывающий список специальностей, которые можно официально оформить по новому закону. У всех имеются общие черты:

  • нет необходимости приобретать лицензию на осуществление деятельности;
  • выездной характер работы;
  • возможность удаленного сотрудничества;
  • отсутствие одного постоянного работодателя.

“5 самых прибыльных идей бизнеса для самозанятых: выбирайте и начинайте зарабатывать!”

Статус самозанятого человека недоступен следующим категориям населения:

  • госслужащим;
  • лицам, работающим в муниципальных компаниях;
  • нотариусам;
  • адвокатам;
  • оценщикам;
  • медиаторам;
  • арбитражным управляющим.

Для оформления самозанятости необходимо подать заявление для получения нового статуса и соответствовать следующим критериям:

  • осуществление деятельности в регионе проведения эксперимента;
  • отсутствие наемных работников по трудовым договорам;
  • ежегодный доход не превышает 2,4 млн руб. (его обязательно нужно подтвердить).

Лицо, получившее статус самозанятого, в случае необходимости сможет беспрепятственно:

  • оформить кредит;
  • получить пособие (часто требуется справка о доходах);
  • усыновить ребенка;
  • встать на учет на получение жилья.

Юридическим лицам гораздо проще работать с самозанятыми, чем с физическими лицами. Трудоустройство в этом случае не требуется. Не придется принимать сотрудника на работу. Он просто оказывает необходимую услугу и получает за нее плату. Юрлицу достаточно заключить договор и получить чек на оплату, избегая большого количества бумажной волокиты, как при обычном найме сотрудников.

Работодатели после вступления в силу нового налогового режима не только не спешат принять на работу новых сотрудников, но и рассматривают варианты перевести рабочего в статус самозанятого, с которым заключается договор ГПХ. Такой перевод позволяет юрлицам существенно экономить на налогах и взносах. Им остается только нанять самозанятого и оплатить стоимость его услуг.

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ

Что нужно для оформления

Первый этап оформления самозанятости подразумевает подготовку необходимой документации. Потребуется пакет документов:

  • паспорт;
  • выписка из единого государственного реестра (ЕГРП) о том, что заявитель не оформлен в качестве индивидуального предпринимателя;
  • заявление.

В заключение нужно представить идентификационный код налогоплательщика.

Как становятся самозанятыми: правила оформления, какие докумены нужны налоговой

Заявление составляется на бланке по форме, установленной Приказом ФНС от 31 марта 2017 г. N ММВ-7-14/270@

В нем указываются личные данные и сведения об осуществляемой деятельности. При открытии самозанятости нужно уточнить у сотрудников налоговой службы, относится ли осуществляемая деятельность к периоду налоговых каникул. В этом случае будет применяться нулевая ставка.

До принятия закона нужно было получить патент, сейчас постановка на учет значительно упростилась.

Приказ ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@

Где можно оформить статус

Оформление возможно только в регионе, относящемся к местам проведения эксперимента. Физическое место проживания резидента роли не играет. Получить статус самозанятого можно непосредственно в налоговой службе, а также онлайн на ее сайте. Подать заявление можно следующими способами:

  1. Личное посещение налоговой, где потребуется заполнить бланк и передать все подготовленные документы инспектору, который поставит на них печать;
  2. Скачивание заявления на сайте ФНС, его заполнение и отправка заказным письмом в налоговую.
  3. Заполнение заявления онлайн на веб-сервисе ФНС, прикрепление отсканированных документов.
  4. Использование специального приложения «Мой налог» для девайсов, где нужно зарегистрироваться, заполнить запрашиваемые данные и прикрепить отсканированные документы.
  5. Через портал государственных услуг.
  6. При обращении в МФЦ.

Также возможно оформление через доверенное лицо. В этом случае представитель должно представить доверенность, заверенную у нотариуса.

После регистрации гражданин получает официальное разрешение на ведение выбранного им вида деятельности в определенном регионе. Как открыть самозанятость, подробно в видео:

Регистрация статуса

Зарегистрироваться самозанятым просто. После подачи заявления и всех документов гражданин уплачивает необходимые взносы и налоговые сборы. Затем ему будет присвоен новый статус. Однако имеются некоторые нюансы его оформления, зависящие от наличия или отсутствия  ИП, осуществляемой деятельности, а также способа регистрации.

Без ИП

Самозанятому гражданину не нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Он будет платить налоги по новой схеме, разработанной специально для самозанятых.

Если гражданин уже оформлен как ИП, нет необходимости закрывать его. Требуется лишь подача в ФНС дополнительного заявления о том, чтобы сменить налоговый режим. Совмещение двух режимов запрещено.

Арендодателям

Для тех людей, которые получают доход от сдачи недвижимости, новый статус налогоплательщика является выгодным. Если ранее нужно было платить налог в размере 13% от доходов, то с 2019 г.

он составляет всего 4%. При уплате налогов по сниженной ставке нужно представить договор аренды.

 Оформив себя как самозанятого, арендодатель выходит из «тени» и становится добросовестным налогоплательщиком.

Через Госуслуги

Способ доступен только для регионов, где проводится эксперимент. Регистрация на Госуслугах подразумевает заполнение формы личными данными и подтверждение учетной записи через МФЦ.

После этого можно использовать все услуги портала, в том числе оформлять самозанятость. Для этого подается заявление, к которому прилагаются отсканированные документы.

Проверить статус самозанятого можно через личный кабинет или электронную почту (должно прийти уведомление).

Через МФЦ

Необходимо лично прийти в центр либо направить доверенное лицо. Сотрудники организации предоставят бланк заявления, который необходимо заполнить. Поданные гражданином документы будут отсканированы и направлены в ФНС. Чтобы узнать результаты присвоения нового статуса, можно снова прийти в МФЦ либо уточнить их другим методом, который был указан при составлении заявления.

Как прекратить действие нового налогового режима

Если нужно закрыть самозанятость, то достаточно написать заявление в ФНС о снятии с учета. Также возможно снятие с гражданина статуса самозанятого самой налоговой, если его доход стал превышать 2,4 млн руб. или обнаружено иное несоответствие требованиям закона.

Насколько выгодны для самозанятых условия проводимого в 2019 г. эксперимента, зависит от суммы дохода и многих других факторов. Оформить новый статус и отчитываться самозанятым очень просто.

Все сведения в налоговую можно отправлять через мобильное приложение. Не менее очевидна и выгода юридических лиц при работе с самозанятыми.

Такие отношения позволяют первым экономить на затратах, связанных с оформлением сотрудника в штат.

Ссылка на основную публикацию