Налоговый вычет при покупке квартиры гражданской женой у матери мужа

В статье мы разберем, возможен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родственников, кто такие взаимозависимые лица, какие суммы можно вернуть с помощью имущественной льготы при сделке между родственниками и как это все оформить.

Налоговый вычет при покупке квартиры гражданской женой у матери мужа

Налоговый вычет при покупке квартиры гражданской женой у матери мужа

Налогия

Статьи

Самое главное, что необходимо знать об имущественном вычете при сделке с родственниками, это то, что согласно Налоговому Кодексу (п. 5 ст. 220 НК РФ), возврат налога не предусмотрен, если сделка купли-продажи совершается между взаимозависимыми лицами.

Разберемся, кто такие взаимозависимые лица.

Важно! Если сделка была между взаимозависимыми лицами, то налоговый вычет оформить не удастся.

До 2012 года к взаимозависимым лицам относили всех родственников, и степень родства была не важна. Родители, бабушка, дядя, кузен, теща, свекор или кто-то другой по родственной линии, пусть и весьма дальней, — считались взаимозависимыми.

Таким образом, если сделка купли-продажи прошла до 2012 года и продавцом выступал любой родственник, даже по линии супруга, налоговый вычет получить нельзя.

Сделка между родственниками состоялась после 01.01.2012 года

В 2012 году в НК РФ появился строго обозначенный перечень взаимозависимых лиц (ст. 105.1 НК РФ).

С этого времени взаимозависимыми лицами считаются:

  • Супруг/супруга;
  • Родители (усыновители);
  • Опекуны/попечители;
  • Дети (усыновленные в том числе);
  • Братья/сестры.

Как видите, ни бабушек/дедушек, ни тетей/дядей, ни родных супруга в этом списке нет (пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ)

Пример

Иванов приобрел жилье у своего брата. Но так как они являются взаимозависимыми лицами, то налоговую льготу при покупке квартиры у брата он получить не может.

Если вы покупали квартиру после 01.01.2012 у родственника вне этого списка, вы можете подать на налоговый вычет, так как эти лица уже не считаются взаимозависимыми, то есть теми, кто может повлиять на результат сделки.

Пример

Петров в 2018 году приобрел жилой дом у двоюродного дяди. Петров может оформить имущественную льготу, так как не считается взаимозависимым лицом с таким дальним родственником.

Размер имущественного вычета

У вас есть право на налоговый вычет и вы можете претендовать на возврат налога, если вы:

1.

Налоговый резидент РФ

2.

Плательщик НДФЛ по ставке 13%

Налоговый резидент РФ — лицо, находящееся на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Статус резидента не привязан к гражданству. Налоговым резидентом может быть как гражданин России, так и иностранец. И россиянин, нарушивший срок пребывания на родине, перестает быть резидентом РФ и теряет право на возврат НДФЛ.

Есть еще одно условие при получении вычета: нельзя вернуть налогов больше, чем было уплачено за год. И если с вашей зарплаты или другого дохода в бюджет государства за год поступило, например, 130тыс. рублей, то вернуть с помощью всех вычетов вы сможете не больше 130 тысяч.

Если налогов, уплаченных за год, не хватило, чтобы получить всю сумму возврата, недополученный остаток на следующий год не переносится и сгорает. Исключение — имущественный налоговый вычет.

Остаток имущественной льготы можно перенести на следующий налоговый период (календарный год) и продолжить ежегодно возвращать НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся причитающаяся сумма.

Покупка за свои средства

Основной налоговый вычет на покупку ограничен суммой в 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть максимально по закону вернуть можно только 13% от этой суммы — 260тыс. рублей.

Пример

Сидорову продал квартиру дальний родственник за 3 млн руб. Несмотря на то, что покупка больше, чем 2 млн, Сидоров может заявить к возврату только 260тыс. рублей.

Покупка в ипотеку

Помимо основной имущественной льготы налоговый резидент РФ имеет право на вычет по процентам ипотеки. Покупка в ипотеку между родственниками — обычная и частая практика. Если родственники не взаимозависимые, можно оформлять возврат НДФЛ по процентам.

Он ограничен суммой в 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату можно заявить не более 390тыс. рублей.

Имейте в виду, что возврат НДФЛ за проценты по ипотеке возможен только из расчета фактически уплаченных процентов, а не общей суммы долга.

Пример

Алексеев взял ипотеку и купил квартиру у двоюродного брата. Потратил 5 млн рублей. По процентам уже заплатил 300тыс. рублей. Алексеев может вернуть 260 тыс. рублей по основной имущественной льготе и еще 39тыс. рублей (13% от 300 тыс. руб.) по ипотеке.

Вычет при покупке у родственника при переуступке права

Несмотря на запрет на вычет при покупке квартиры у родственника, существует ситуации, когда имущественную льготу за квартиру, проданную близким членом семьи, получить можно.

Как следует из п. 5 ст. 220 НК РФ, ограничение затрагивает сделки купли-продажи между взаимозависимыми лицами.

Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика … в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.

Но в отношении других видов сделок, например, по договору переуступки прав требований, таких ограничений нет. То есть вычет при покупке у родственника по ДКП получить нельзя, но по другому виду сделки — вполне возможно.

Пример

Иванов-старший заключил договор ДДУ и внес оплату. Позднее он продал сыну право на строящуюся квартиру по договору о переуступке прав требований. Передачу средств зафиксировали в расписке. Так как никаких ограничений на данный вид сделки между родственниками нет, Иванов может подать на вычет после подписания Акта приема-передачи.

Вычет при продаже квартиры родственнику

На такой вид сделок НК РФ ограничений не накладывает.

Максимальный имущественный налоговый вычет при продаже жилья составляет 1 млн руб. Его можно получить при продаже жилой недвижимости любому лицу, как взаимозависимому, так и нет.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у родственника

Если вы стали владельцем жилья, купленного у члена семьи, не являющегося взаимозависимым лицом, налоговый вычет можно оформить двумя способами: через ФНС и через работодателя.

Через Налоговую инспекцию

Вычет через инспекцию можно получить на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Для ИФНС вам понадобится:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
  • Договор о приобретении недвижимости;
  • Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
  • Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
  • Справка банка об уплаченных за год процентах;

Рекомендуем приложить:

  • График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
  • Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Перечень необходимых документов

Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Купила квартиру у своей бабушки. Отдала всю сумму. Я имею право на вычет?

+

Да, вы можете получить имущественную льготу, так как вы с бабушкой не считаетесь взаимозависимыми лицами.

Сестра продала комнату бывшему мужу. Может она вернуть НДФЛ?

+

Если сделка оформлена после расторжения брака, то ваша сестра имеет право на возврат налога.

Хочу подарить сыну дом, а он согласен только на продажу. Получит ли он вычет?

+

Нет, не получит, так как мать и сын считаются близкими родственниками.

В 2011 году купил у дяди дом и налог не возвращал. Могу это сделать сейчас?

+

Нет, не можете, потому что до 2012 года дядя считался близким родственником, при сделках с которыми имущественная льгота не предоставляется.

Заключение эксперта

Теперь вы знаете, как оформить налоговый вычет за покупку квартиры у родственника, в каких случая это возможно сделать, а в каких закон это запрещает. Обращайте внимание на взаимозависимость с другим участником сделки. Купля-продажа между близкими родственниками лишит вас возможности получить возврат НДФЛ.

Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять!

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2022

Время чтения 10 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Налоговый вычет при покупке квартиры гражданской женой у матери мужа

Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета. Задача супругов уже на стадии покупки квартиры – взвешенно и грамотно определить, как лучше всего оформить собственность, и какой вариант вычета, исходя из этого обстоятельства, предпочесть в качестве наиболее выгодного.

Читайте также:  Что делать, если невозможно установить прибор учета воды?

Итак, сегодня мы подробно разберем налоговый вычет для супругов при покупке квартиры.

Основания получения вычета и его размер

Право на вычет возникает вне зависимости от того, приобретена ли квартира за собственный счет или на кредитные средства. Допускается и совмещение этих двух источников финансирования покупки.

Размер вычета ограничен:

  1. Фактическими расходами на приобретение квартиры (доли в квартире, комнаты), но не более 2 млн рублей для каждого претендента.
  2. Фактическими расходами, но не более 3 млн рублей, на погашение процентов по кредиту – по ипотеке, где приобретенная квартира (доля в квартире, комната) выступает залогом, или по кредиту, взятому строго на цели покупки жилья.

К расходам на покупку квартиры можно отнести не только уплаченные продавцу по договору купли-продажи средства – стоимость жилья, но и документально подтвержденные расходы (перечень является исчерпывающим):

  • на разработку сметных, проектных документов на отделку квартиры;
  • на отделочные материалы;
  • на работы по отделке.

Право на вычет распространяется как на договор купли-продажи, так и на договор долевого участия. По закону, для получения вычета достаточно приобретения права на квартиру в строящемся доме.

К иным обязательным условиям получения вычета относятся:

  1. Покупка жилья, находящегося на территории России.
  2. Отсутствие признаков сделки, заключенной между взаимозависимыми лицами. Применительно к рассматриваемой ситуации к таким сделкам в основном относятся договоры между супругами, детьми и родителями, братьями, сестрами, попечителями (опекунами) и подопечными, а также между лицами, одно из которых является подчиненным другому в силу должностного положения. Кроме того, право на вычет не действует, если квартира приобретается у организации, где покупатель является руководителем или имеет определенную долю участия – в зависимости от ситуации 25% или 50%.
  3. Использование собственных или заемных средств. Нельзя включать в расходы средства маткапитала, социальные субсидии, компенсации со стороны работодателями и тому подобные источники средств приобретения жилья.
  4. Наличие у претендента на вычет зарегистрированного права собственности на квартиру или его участие в долевом строительстве. В случае если собственность оформляется на детей (ребенка), не достигших 18-летнего возраста, то претенденты на вычет обязаны официально подтвердить, что являются родителями или опекунами (попечителями).
  5. Претенденты на вычет должны являться плательщиками подоходного налога, поскольку вычет распространяется только в отношении НДФЛ, уже уплаченного или подлежащего уплате – в зависимости от выбранного способа реализации своего права.

К обязанностям претендентов на вычет относятся:

  • сбор и представление подтверждающих право на вычет документов – договора на квартиру, кредитного договора, платежных документов в части понесенных расходов и других;
  • подготовка и представление декларации по форме 3-НДФЛ – для случаев реализации права через налоговый орган (возврат части уплаченного подоходного налога);
  • подготовка и представление заявления на налоговый вычет своему работодателю (налоговому агенту) – при желании воспользоваться правом сразу же после его возникновения, но при условии, что такое право подтверждено налоговым органом (уменьшение или исключение суммы подоходного налога из зарплаты).

Если лимит вычета не исчерпан, остаток переносится на следующий налоговый период и т.д. до полного исчерпания.

Остаток лимита может быть использован и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости, за исключением вычета, предусмотренного для компенсации расходов по кредитным процентам.

Следует учесть, что остаток лимита не увеличивается при последующем внесении изменений в законодательство и увеличении предельного размера вычета. Доступный лимит определяется на момент возникновения права на вычет.

Налоговый вычет в зависимости от статуса собственности на квартиру

При покупке супругами квартиры они вправе самостоятельно определить, как оформить право собственности. Учитывая, что НК РФ ставит право на налоговый вычет в зависимость от наличия у претендента права на недвижимость, это обстоятельство влияет на возможность получения каждым из супругов своего вычета, а также условия его получения и пределы.

Можно выделить четыре случая, в зависимости от которых несколько меняются условия и порядок получения супругами налогового вычета:

В большинстве случаев супруги предпочитают осуществлять раздел вычета. Это делается исходя из стоимости квартиры и дополнительно возможных для включения в расходы затрат.

При этом чтобы воспользоваться максимально доступным лимитом (4 млн рублей, где по 2 млн рублей приходится на каждого супруга), делить вычет нужно в пропорции 50/50. Если поделить в соотношении 100/0, то один супруг будет вправе претендовать на 2 млн, а второй не получит ничего.

Почему так происходит? Несмотря на то, что на практике часто используется термин «раздел вычета», фактически раздел делается на уровне размера расходов, которые дают право на вычет.

Естественно, чтобы претендовать на максимальный вычет, нужно, чтобы расходы были равны или более 4 млн рублей и при этом каждый из супругов мог реализовать свое право на компенсацию в пределах 2 млн рублей.

Важно, что с позиции получения вычета при покупке супругами квартиры многое зависит от достигнутой между ними договоренности на основе предварительно проведенного анализа и расчетов, что будет выгоднее.

С точки зрения закона (Семейного кодекса), все расходы супругов в период брака – общие расходы, а для их раздела по умолчанию используется соотношение 50/50.

Если между супругами нет официальной договоренности, меняющей это правило, применяться будет оно.

Для цели получения налогового вычета одним из супругов или каждым из них в пределах своего лимита целесообразно учитывать:

  1. Размер собственных расходов и сумму процентов по кредиту на покупку квартиры. Вычеты не суммируются и претендовать супругам можно по максимуму на получение возврата в сумме 13% (НДФЛ) × 4 млн рублей (по расходам) и плюс 13% х 3 млн рублей (по процентам).
  2. Наличие права на получение вычета и размер доступного каждому лимита на налоговый вычет.
  3. Финансовые и иные выгоды при использовании того или иного варианта получения вычета, в том числе на перспективу, особенно если возникшее право на вычет позволяет перенести его на следующий год и (или) на другой объект недвижимости.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую долевую собственность

Общая долевая собственность на квартиру – достаточно простая ситуация для определения прав супругов на вычет. Действующие после 01.01.2014 года изменения внесли серьезные коррективы по сравнению с тем, что было до этой даты.

Ранее супруги могли не особо беспокоиться относительно того, кому и в каком размере причитается вычет – ориентироваться надо было только на размер доли.

После внесения изменений в НК РФ и согласно нескольким разъяснениям Минфина РФ учитывать теперь надлежит не размеры долей, а фактически понесенные и документально подтвержденные каждым супругом расходы.

И здесь возможны две ситуации, любую из которых супруги могут сами создать и, соответственно, договориться, кто и в каком объеме будет пользоваться вычетом:

  1. Распределить расходы так, как супруги посчитают нужным, чтобы у каждого было право на вычет в том размере, о котором они договорятся. Главное – чтобы по платежным документам было видно, кто конкретно нес расходы, или сделать так, чтобы обезличенные платежные документы при представлении их для цели получения вычета не пересекались.
  2. Один из супругов станет претендентом на вычет, поскольку он производил все расчеты, или расходы идут одной общей суммой, которую нельзя поделить или не хочется этого делать.

Как поступить – индивидуальное решение. Если один из супругов не работает, конечно, разумнее право на получение всего вычета передать работающему супругу. Если оба работают, то многое зависит от того, кто сколько получает, как хочется получить вычет – побыстрее и в полном объеме или растянув на годы, какие у супругов планы на будущее приобретение недвижимости и многие другие аспекты.

Налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность

Такая ситуация выглядит еще более простой, чем предыдущая. Расходы по умолчанию признаются общими независимо от того, кто фактически их понес. Единственное, что требуется от супругов – проанализировать, что будет выгодно, прийти к соглашению и представить в ИФНС заявление о распределение вычета, например, 50/50, в иной пропорции или даже 100/0.

Важно учитывать:

  • определить доли можно только один раз и изменить их уже не получится, за исключением вычета по кредитным процентам;
  • если при стоимости квартиры более 4 млн рублей планируется распределить доли 50/50, заявление подавать не нужно – каждому супругу и без этого будет определен предельно допустимый лимит вычета в 2 млн рублей.

Вычет в случае оформления жилья единолично на одного из супругов

Факт оформления квартиры в собственность только на одного из супругов особо не влияет на право получения вычета. Некоторые отличия будут наблюдаться только в процедуре его получения:

  1. Право на получение вычета можно распределить в долях так, как супруги посчитают нужным.
  2. Если решено, что 100% вычета будет получать супруг, на которого оформлена квартира, заявлений о распределении долей в ИФНС подавать не требуется.
  3. Если же супруги посчитали нужным распределить вычет в каких-то пропорциях, скажем, 50/50, то потребуется предоставить соответствующее заявление в ИФНС. Оно подается независимо от стоимости квартиры (больше или меньше 4 млн рублей).

Налоговый вычет в случае оформления жилья в общую собственность с детьми

Приобретая жилье, многие родители при оформлении собственности включают в перечень собственников и своих детей. Это может быть как совместная, так и долевая собственность.

Читайте также:  Мошенничество при продаже дома

До 2014 года, когда вопрос притязаний на налоговый вычет был увязан с наличием и размером долей в праве общей собственности, получить деньги было невозможно.

Даже несмотря на то, что, по понятным причинам, расходы на приобретение жилья, несли родители или опекуны (попечители). Сегодня все изменилось: доля ребенка (детей) включается в расчет, и оба супруга или один из них могут увеличить размер своих вычетов.

О распределении доли ребенка родителям необходимо подготовить соответствующее заявление и представить его в ИФНС.

При учете для цели получения вычета доли ребенка (детей) необходимо понимать:

  1. Родители используют свое право на вычет исключительно в рамках своего права, в пределах своего лимита. Доля ребенка только снимает возможные ограничения, не позволяющие использовать все 2 млн рублей или в совокупном размере супругов 4 млн рублей.
  2. Тот факт, что родители учли долю ребенка, не лишает последнего права в будущем воспользоваться своим налоговым вычетом.

Даже если квартира полностью оформлена на ребенка (детей), родители могут получить причитающийся им вычет в полном объеме, если, конечно, они понесли расходы на приобретение этой недвижимости.

Какой налоговый вычет получат супруги при покупке квартиры (в ипотеку и за свои деньги)

Налоговый вычет при покупке квартиры семейной паре – это право вернуть часть средств супругам, состоящим в официальном браке. Министерство финансов и налоговая служба напоминают о том, что те, кто купил квартиру в ипотеку или за свои деньги, могут получить вычет по налогу на доходы физических лиц.

НДФЛ реально вернуть на каждого из супругов. Не важно, оформлена квартира на одного человека, или на обоих — даже если один из супругов вообще не фигурирует в документах, он имеет право получить налоговый вычет.

При покупке недвижимости положено два вычета, которые распространяются на сумму покупки и на размер ипотечных процентов. По информации Минфина, вычет при покупке квартиры нужно распределять один раз, вычет по ипотечным процентам можно распределять каждый год.

Сумма максимального вычета за квартиру составляет 4 млн. руб., уменьшить сумму долга можно на 6 млн. руб. в счёт процентов банка.

Что такое двойной вычет

Есть информация Министерства финансов о том, что вычет за одну квартиру положен каждому из супругов в полном размере. Некоторые семьи были не в курсе дела и теряли деньги. Они могли заявить вычет только на кого-то одного или один вычет разделить на двоих. В итоге, семья теряла колоссальную сумму — вместо 500 000 руб. могла получить только 250 000 руб.

Какие вычеты положены семье при покупке квартиры

Если супруги покупают квартиру, она становится общей собственностью семьи. Не имеет значения, на кого оформлена недвижимость, и кто платил за покупку.

Даже если квартира оформлена на мужа, это всё равно общее имущество. Согласно лимиту на каждого из супругов, можно получить налоговый вычет по расходам на квартиру в сумме до двух миллионов рублей.

Если два супруга подают на вычет, значит, они могут получить до 4 млн. руб.

В норме по ипотечному проценту, на одного человека есть лимит 3 000 000 руб. Соответственно, на двоих это будет до 6 млн. руб. Вычет в рамках семьи не имеет ограничений, если договор покупки квартиры составлен после 2014 года. Вычет по покупке квартиры может разделяться на несколько объектов, но по ипотечным процентам — только на один объект.

Также, если остаётся в остатке вычет по ипотечным процентам, тогда на другие объекты он не переносится. Расходуя вычет на сумму покупки квартиры, лимит легко можно перенести и на другие объекты. Оба вида вычета получить можно один раз в жизни, и этот вычет имеет право получить каждый супруг.

Чтобы получить такую льготу от государства, нужно быть плательщиком НДФЛ по ставке 13%.  

Как распределяется вычет при покупке квартиры между мужем и женой

Вычет за проценты никак не привязывается к вычету за покупку квартиры, поэтому даже если семья покупает квартиру за свои деньги, со всей суммы покупки в рамках установленного лимита супруги могут вернуть 13% для каждого из пары. Если квартира стоит 3 млн. руб., муж может заявить 2 млн., а жена — 1 млн. руб. Или взять по полтора млн. При вычете с этой суммы государство должно сделать возврат семье в сумме 390 000 руб. 

Если будет израсходована не вся сумма, то остаток нужно перенести на другие объекты. Например, квартира стоит 4 млн. руб. Каждый из супругов делает заявку на вычет по 2 000 000 руб., и возвращают на двоих 520 000 руб. Или квартира стоит 2 000 000 руб.

, муж решает вернуть весь вычет сейчас, а жена решает придержать своё право вычета и воспользоваться им для покупки другой квартиры. Также оба могут заявить по одному миллиону сейчас при покупке квартиры, и ещё по одному миллиону — позже, при покупке второго объекта недвижимости, например, дома.

Таким образом, с каждого объекта получится по 260 000 руб. вычета.

Чтобы не возникло путаницы между супругами, они должны договориться и принять одно решение раз и навсегда, для какой конкретно квартиры они хотят получить налог обратно — до того, как начнутся выплаты. Когда налоговая начислит возврат налога, после этого уже нельзя будет перераспределять остаток вычета. 

Как распределить вычет по ипотечным процентам

Вычет по ипотечному кредиту положен обоим супругам. Если вы реально уплатили проценты в сумме 3 млн. руб. на каждого из супругов, каждый из пары имеет право получить возврат средств. Этот вид вычета при использовании на каком-то одном объекте не переносится на другие, но Минфин говорит, что его можно заново распределить в новом году.

Например, если муж и жена заплатили за год 200 000 руб. сумму процентов по ипотечному кредиту, супруги решили, что в 2020 году налог с потраченной суммы вернёт муж, а в 2022 году сумму образовавшихся процентов получит жена. Вычет супруги поделят между собой поровну.

Делить остаток можно на своё усмотрение, однако сделать это надо в пределах 3 млн. рублей на каждого. Стоит обратить внимание, что 3 000 000 руб. вычета можно получить не на двоих, не на один объект, а именно на каждого из супругов, поэтому муж и жена могут получить 780 000 руб.

вычета процентов по ипотеке.

Если уже по какому-либо из объектов недвижимости один супруг получал вычет по процентам и использовал не всю сумму, второй раз он не может запросить вычет по ипотечным процентам.

Важно заранее продумать, как эффективно использовать льготу.

Возможно, вычет по квартире будет использовать муж, а жена использует вычет, когда будет покупать дом или вторую квартиру, в случае, если она тоже будет куплена в кредит.

Как правильно оформить выплаты 

Ознакомьтесь с правилами налогового вычета при покупке недвижимости. Посчитайте, как выгоднее распределить вычет. Составьте соглашение о распределении вычета. На его основе вы получите вычет за этот год и сможете грамотно распределить пропорции в следующем году.

Если в одном году супруги использовали одну схему, а в другом году решили перераспределить вычет по-другому, нужно это рассматривать вместе со специалистами налоговой службы. Главное правило — рассчитывать налоговый вычет нужно в пределах установленного законодательством лимита.

Когда подают заявление о распределении вычета

Оформить вычет за квартиру можно в налоговой службе, а также у своего работодателя. Чтобы вернуть всю сумму налога разом, нужно дождаться января и подать декларацию за прошлый год. Также при этом можно получить уведомление на следующий год, чтобы не платить налоги на доходы физических лиц. Если вы не до конца разобрались в вопросе, обратитесь к инспектору в налоговую службу.

Когда супруги покупают квартиру в ипотеку, они считаются заемщиками. Официально оформленный брак даёт массу полезных льгот для семейных пар. Если бы супруги проживали в гражданском браке, у них бы были не такие широкие права на получение вычета по покупке квартиры и по банковским процентам.

Существует много подводных камней для пары, не состоящей в официальном браке. Покупая квартиру в ипотеку, официально зарегистрировавшие отношения муж и жена могут пользоваться всеми привилегиями. Покупая квартиру в ипотеку, любой может оформить на себя кредит и документы.

Если недвижимость зарегистрирована на мужа, на жену или на обоих равной доле, это не имеет никакого значения. Важно здесь то, чтобы брак был оформлен официально.

Инициатива правительства делать налоговый вычет для двоих супругов заключается в том, чтобы как можно больше семей смогли приобрести себе собственное жилье.

На этих условиях кредит может взять один из супругов, а вычет могут оформлять оба. Также в некоторых случаях вычет можно переносить от одного супруга к другому, от одного объекта к другому. Например, если супруг уже исчерпал свой лимит по налоговому вычету, он может воспользоваться лимитом своей супруги.

Если супруги состоят в официальном браке, они могут покупать квартиру в ипотеку и оформлять её, как им заблагорассудится: на кого-либо одного, пополам или в другой пропорции.

Если останется остаток по налоговому вычету у кого-либо из супругов, они могут применить его для покупки следующей квартиры.

Как бы вы не комбинировали налоговый вычет, семья сможет вернуть себе 13% налога при покупке квартиры. 

Читайте также:  Как происходит списание долгов в пенсионном фонде

Выводы

Изучив законодательство, можно прийти к следующим выводам: не важно, на кого оформляется квартира — на одного супруга или на обоих, каждый из супругов имеет право заявить на получение налогового вычета. Даже если за квартиру платит кто-то один, вычет могут получить и муж, и жена.  

Важно! Если вы хотите быстрее вернуть налог, необходимо оформить налоговый вычет на того из супругов, у кого больше заработная плата. Обратите внимание на сумму процентов по ипотеке. Если они составляют менее 3 млн. руб., не нужно разбивать эту сумму на двоих супругов, потому что остаток не будет переноситься на следующую покупку квартиры.

Оформляется налоговый вычет по процентам за покупку квартиры на одного из супругов. Когда супруг уже использовал право на налоговый вычет при покупке квартиры, можно оформить вычет за проценты на одного члена семьи, а вычет за квартиру — на второго в паре. Вычет по процентам можно менять каждый год. Всё зависит от доходов семьи.

Пока муж и жена работают, вычет можно запрашивать поровну. Если муж будет продолжать работать, а жена выйдет в декрет, налоговый вычет оформляется на мужа. Если одним из супругов, покупающих квартиру в ипотеку, является пенсионер, то он сможет сразу за четыре года вернуть налоги.

Это своеобразная льгота для лиц пенсионного возраста.

Покупая квартиру, супруги могут рассчитывать на налоговый вычет, независимо от того, рассчитываются они собственными деньгами или кредитными в ипотеку. Главное, чтобы каждый из них был плательщиком налога на доходы физических лиц по ставке 13%. 

Финансовая помощь от государства семьям, приобретающим собственное жилье – большое подспорье.

Инициатива правительства делать налоговый вычет из суммы недвижимости и процентов по кредиту призвана уменьшить финансовую нагрузку на граждан, покупающих себе квартиру или дом.

Суммы компенсации довольно внушительные, поэтому необходимо четко разобраться в данном вопросе. Будет досадно, если у вас был шанс получить возврат средств, а вы им не воспользуетесь или воспользуетесь, но не в полной мере.

Примеры расчета налогового вычета

Пример 1. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры с января 2014 года

В 2020 году семья Ромашковых приобрела квартиру за пять миллионов рублей, которая оформлена в совместную собственность между мужем и женой. В 2020 году муж заработал два с половиной миллиона рублей, жена за этот же период получила три миллиона рублей. Поскольку собственность квартиры совместная, вычет можно распределить в абсолютно любой пропорции.

Супруги решили подавать на возврат средств 50/50%. То есть муж и жена решили воспользоваться правом льготы в лимитах двух миллионов рублей. Это значит, что каждому налоговая служба вернет 13% от суммы, то есть двести шестьдесят тысяч рублей (2000000*13%=260000; 260000*2=520000 руб.).

Поскольку каждый из супругов имеет право на вычет, то семья получит в 2022 году пятьсот двадцать тысяч рублей.

Пример 2. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры до января 2014 года

Супруги Ромашковы купили квартиру в 2013 году за пять миллионов рублей. Супруга в этот момент находилась в декретном отпуске и не работала. Поскольку до января 2014 года на объект недвижимости был установлен лимит по вычету в размере двух миллионов рублей, то наибольшая сумма вычета может насчитываться от двух миллионов рублей.

На жилье в долевой собственности супруги могут распределить вычет в любой пропорции. Было решено оформить 100% льготы на мужа, потому что он работал. Чтобы получить от государства возврат денег, супруг Ромашков может подать декларацию только за последние три года, в которые он должен был быть плательщиком НДФЛ 13%.

Сумма возврата на семью составит 2000000*13%=260000 рублей.

«Купленная квартира оформлена на меня. Может ли супруг получить налоговый вычет?» — Яндекс Кью

КвартираПокупка квартирыНалоговый вычетОтветить3УточнитьОтвечаетВладимир Вересков

Да может, но при условии, что квартира приобретена в браке.

По закону при покупке квартиры в браке она автоматически поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того на кого из них она оформлена и кто из них вносил деньги в ее оплату.

Считается, что супруги несли равные расходы по ее приобретению.

Это правило установлено статьей 34 Семейного кодекса.

Право на вычет получает человек, который потратил деньги на покупку жилой недвижимости (в том числе и квартиры). Получается, что покупателем квартиры являетесь как вы, так и ваш супруг.

Но в применении вычетов есть несколько ограничений. Например, его сумма не может превышать 2 млн. руб. на одного покупателя. Например, если квартира стоит 5 млн.

, то каждый из вас вправе получить вычет в его максимальной сумме — 2 млн. Но если она стоит, например, 3 млн. вам придеться определиться кто из вас в какой сумме получит вычет. Например, вы 2 млн.

, супруг оставшийся 1 млн. Или каждый из вас заявит вычет в пределах 1,5 млн.

Вашу договоренность о распределении вычета нужно закрепить письменно. Для этого составляют специальное Соглашение о распределении вычета (образец смотрите по ссылке).

Есть и другие ограничения:

  • вычет нельзя получить, если квартира куплена у взаимозависимых лиц (например, ближайших родственников);
  • вы уже получали эту льготу и полностью израсходовали его сумму;
  • у вас нет доходов с которых удерживался налог на доходы и т. д.

13 декабря 2021… «у вас нет доходов с которых удерживался налог на доходы и т. д.»
Хотел бы уточнить:
если «у вас нет доходов… Читать дальшеПоказать ещё 2 Комментировать ответ…Комментировать…Любое имущество, приобретенное супругами в официальном браке, является их совместной собственностью (ст.34 Семейного кодекса РФ, ст.256 Гражданского кодекса РФ). Исходя из этого, вычет между супругами может быть распределен так, как они договорятся, независимо от того, на кого из них было оформлено право собственности.
Следовательно, если право собственности было… Читать далее25 мая 2020Здравствуйте, а если я уже получала вычет за предыдущую покупку квартиры 150 тр, на какой вычет можно расчитывать… Читать дальшеПоказать ещё 18 комментариевКомментировать ответ…Комментировать…Сайт о налогах граждан России. Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов…  · 18 авг 2020ОтвечаетВладимир ВересковИмущество, приобретенное в браке, поступает в совместную собственность супругов. Вне зависимости от того, на кого из них оно оформлено и кто из супругов вносил деньги в его оплату.
Значит купив квартиру право на вычет получает каждый из супругов. Вычет равен покупной стоимости квартиры. Но нужно учитывать ограничения по максимальной сумме вычета. Она не может превышать… Читать далееЕсли на момент покупки (по договору ДДУ) мы с супругом еще не были в официальном браке, а на момент получения… Читать дальшеПоказать ещё 5 комментариевКомментировать ответ…Комментировать…Максимальная сумма, с которой можно получить возврат – 2 млн.руб, то есть «на руки» — 260 т.руб. При покупке жилья в совместную собственность, оба супруга имеют право на получение вычета, независимо от того, на кого оформлено жилье. Если недвижимость оформлена в долевую собственность, в том числе на несовершеннолетних детей, то родители могут получить вычет за ребенк… Читать далееКомментировать ответ…Комментировать…Добрый день! Согласно статье 34 Семейного кодекса Российской Федерации — всякое имущество, которое было приобретено супругами состоящими в официальном браке становится их совместным. Рекомендуем написать заявление в ФНС. Налоговый вычет может быть распределен по договоренности между супругами. В заявлении, как раз, укажите каким образом необходимо распределить вычет… Читать далееКомментировать ответ…Комментировать…Если по квартире не введен раздельный режим собственности через брачный договор, она может быть оформлена на любого из супругов и будет считаться общей совместной собственностью.
Правом на получение налогового вычета с 2014 года обладают оба супруга в полном объеме: каждый имеет право возместить по 260 тыс. ( с максимальной 2 млн.) и по 390 тыс. (с максимальной 3 млн.)… Читать далее20 ноября 2020

Муж купил квартиру в ипотеку, в 2019 году,до брака. Я работала с декабря 2019 по май 2020, могу ли я получит налоговый вычет

Показать ещё 4 Комментировать ответ…Комментировать…ОтвечаетСергей НиколаевичДобрый день! Если квартира куплена в браке, супруг ранее вычеты не заявлял, тогда Вы имеете право заполнить Заявление о распределении вычета и в нем указать, кто и в каком размере будет получать вычет. Можно также указать, что со всей стоимости (до 2 млн рублей) вычет будет получать супруг. Бланк заявления: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/zayavlenie-… Читать далее23 ноября 2020еще можно на всякий случай написать доверенность, что второй супруг просит первого оплатить стоимость квартиры по… Читать дальшеКомментировать ответ…Комментировать…

Здравствуйте. Может ли муж получить налоговый вычет, если ипотека и квартира на жену… и имеется брачный контракт? Муж, как сощаемщик небыл при оформлении ипотеки

Комментировать ответ…Комментировать…Нет, не может! До развода и раздела общего имущества вы собственник и он не имеет никакого права на вычет. По простому у него нечего предъявить в ФНС, он не собственник, в Свидетельстве из ЕГРИПа он не числится собственником. А те, кто вам ниже подсказали — не правы. 50% он иметь будет только когда вы на развод подадите. Так как вы собственник — вы платите налог на… Читать далее29 сентября 2020″Тысяча мух не может ошибаться» (восточная мудрость). Прежде чем давать советы ознакомьтесь с мат. частью… Читать дальшеКомментировать ответ…Комментировать…

Ссылка на основную публикацию