Заполнение заявления для патента: как его получить для ип, необходимые документы

Для начинающих предпринимателей вопрос, касающийся оптимизации налоговой нагрузки, является принципиальным.

Патентная система налогообложения (ПСН) позволяет снизить объем отчислений в доход государства, а в некоторых случаях освобождает от них на определенный период времени.

Ниже будет подробнее рассмотрено, как оформить заявление на патент для ИП на 2020 год, куда с ним обращаться, а также основные нюансы перехода на облегченный формат взимания фискальных платежей.

Виды деятельности на патенте для ИП

ПСН – это прерогатива, которая позволяет не платить налог на имущество физ. лиц, НДФЛ, НДС в течение конкретного периода времени (за некоторым исключением). Но предприниматель, выбравший патентную систему, обязан единожды отчислить в бюджет сумму с полученных доходов.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыПСН имеет свои особенности

Причем переход на облегченный формат налогообложения возможен, если коммерсант занимается определёнными видами деятельности:

  • ремонт и пошив одежды;
  • восстановление и изготовление обуви;
  • косметологические/парикмахерские услуги;
  • ремонт жилья;
  • транспортные услуги (грузоперевозки, такси);
  • техобслуживание бытовой техники (радиоаппаратуры);
  • ветеринарные услуги;
  • уход за больными;
  • присмотр за несовершеннолетними;
  • оказание сварочных, электромонтажных и сантехнических работ;
  • услуги, оказываемые гидом;
  • ландшафтный дизайн;
  • хранение, транспортировка и сбыт продукции сельскохозяйственного назначения;
  • услуги ритуального характера;
  • общепит;
  • перевозка и забой скота;
  • изготовление кожаных изделий;
  • производство молочной продукции;
  • спортивное/товарное рыболовство и т. д.

Полный перечень занятий, предоставляющих бизнесмену право пользоваться ПСН, зафиксирован в  ст. 346.43 НК РФ.

Обратите внимание! На региональном уровне власти вправе расширять список сфер деятельности, подпадающих под действие патентной системы налогообложения.

Ожидается, что в текущем году режим ПСН распространится на предпринимателей, планирующих оказывать услуги в сфере растениеводства или животноводства.

Дополнительные ограничения по выбору патентной системы налогообложения

Чтобы применить облегченный формат оплаты взносов в бюджет, предприниматель должен соответствовать определенным критериям:

  • численность сотрудников в бизнесе, доходы от которого облагаются в формате ПСН, не должна превышать 15 человек;
  • величина дохода от коммерческой деятельности за год не может составлять более 60 млн рублей.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыУсловия, которые нивелируют возможность применения ПСН

Обратите внимание! Не подлежит патентному налогообложению торговля товарами, в отношении которых требуется маркировка (обувь, одежда, изделия из натурального меха, медикаменты и прочее).

Как рассчитать патент для ИП в 2020 году

Чтобы определить стоимость патента за 12 месяцев, коммерсанту следует руководствоваться формулой: базовая доходность х 6 %. Значение, указанное в процентах, фиксирует максимальную величину налоговой ставки.

Но власти в провинции могут снизить ее до минимума. Показатель базовой доходности также носит дифференцированный характер, поскольку устанавливается в каждом субъекте РФ индивидуально.

Причем доход определяется с учетом каждого вида предпринимательской деятельности, подпадающего под режим ПСН.

Обратите внимание! В 2020 году коэффициент-дефлятор для патентной системы установлен в размере 1,592 млн рублей. Максимальная величина базового дохода за 12 месяцев для ИП на федеральном уровне составляет 1 млн рублей, но регионы вправе ее изменять в сторону увеличения.

Субъекты РФ могут повысить предельный размер годового дохода предпринимателю, оказывающему:

  • автотранспортные услуги (в т. ч. ремонт и техобслуживание автомобилей) – в 3 раза;
  • услуги, подпадающие под действие режима ПСН, в городах-миллионниках – в 5 раз;
  • услуги общепита, аренды помещений и розничной торговли – в 10 раз.

При принятии решения о корректировке базового дохода за 12 месяцев региональные власти проверяют численность работников, находящихся в штате ИП, и перечень обособленных объектов (площадей) для каждого вида деятельности в рамках патентного налогообложения.

Если бизнесмен хочет выбрать ПСН со сроком действия менее 1 года, то его стоимость рассчитывается по следующей формуле: базовая доходность = К1 х 12 х 6 %, где первое значение соответствует периоду (в месяцах), в течение которых действует облегченный формат уплаты сборов в казну.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыРасчет стоимости патента производится по несложным формулам

Чтобы избежать потенциальных ошибок при определении стоимости выбранного режима налогообложения, достаточно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС. Расчет будет максимально точным, если указать необходимые данные: вид деятельности, период действия патента, муниципальный округ и прочее.

Порядок получения патента

Выбор режима ПСН – это добровольное желание коммерсанта. Чтобы перейти на патентное налогообложение, необходимо уведомить о принятом решении ИФНС, обратившись в контролирующий орган с заявлением.

В предусмотренный законом срок представители фискальной службы обязаны перевести предпринимателя на ПСН или дать отказ с объяснением причин, почему хозяйствующий субъект не может использовать облегченный формат внесения сборов в бюджет.

С чего начать

перед тем как заполнять заявление в фнс, коммерсанту необходимо определиться с выбором:

  • видов деятельности, на которые распространяется патентная система налогообложения;
  • региона, в котором будет осуществляться бизнес (чтобы выяснить, в какие структурные подразделения фнс представлять отчетную документацию).

обратите внимание! заявление о переходе на псн можно подавать параллельно с регистрацией индивидуального предпринимательства. если хозяйствующий субъект планирует заниматься несколькими видами деятельности, то патент необходимо получать на каждый из них.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыдля начала ип должен определиться с направлением деятельности

куда обращаться

чтобы перейти на режим псн, заинтересованное лицо может обратиться в налоговый орган лично или через своего представителя.

предприниматель также может направить заявление о получении патента по почте. в указанном случае он в обязательном порядке обязан составить опись адресуемых в ифнс документов.

при регистрации предпринимателя на сайте фискального органа существует возможность заполнения документа о переходе на псн в режиме онлайн.

для активации личного кабинета на налоговом веб-ресурсе потребуется ввести логин и пароль. но подать заявку на патентное налогообложение через интернет могут те, кто обладает электронной цифровой подписью.

услуги по изготовлению эцп можно заказать в частном порядке.

важно! решение о предоставлении или отказе в выдаче патента принимается в течение 5 рабочих дней с момента обращения заинтересованного лица в ифнс.

необходимые документы

коммерсанты, желающие вносить фискальные платежи в режиме псн, должны представить в налоговую службу:

  • заявление установленной формы;
  • паспорт;
  • огрип/выписка из егрн;
  • соглашение об аренде коммерческих помещений;
  • регистрационные бумаги, удостоверяющие право собственности на имущество (здания, транспортные средства, оборудование), используемое в коммерческих целях.

обратите внимание! налоговый период для патента составляет 1 год (календарный).

временной диапазон, в течение которого коммерсант освобождается сразу от нескольких налогов, варьируется от 1 до 12 месяцев (в пределах календарного года).

заявление на патент для ип: форма, правила заполнения

чтобы инициировать процедуру получения патента, предпринимателю необходимо заполнить документ формы 26.5-1. бланк заявления можно скачать на официальном сайте фнс. он состоит из 5 страниц, но вписывать сведения в каждую из них не всегда обязательно.

необходимо заполнить титульный лист, указав фио, адрес места жительства заявителя.

на странице № 2 следует зафиксировать тот вид деятельности, который подпадает под патентное налогообложение.

страница № 3 не заполняется теми предпринимателями, которые намерены оказывать услуги, перечисленные в пп. 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46, 47, 48 п. 2 ст. 346.43 нк рф.

в страницу № 4 вписываются сведения о транспортных средствах, если заявитель планирует заниматься перевозкой грузов и пассажиров (по воде или суше).

пятая страница содержит данные о группе объектов, которые будут использоваться для извлечения прибыли (объекты недвижимости, земельные участки, кафе, рестораны, столовые, магазины розничной торговли).

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыоформление патентного налогообложения начинается с подачи заявки в фискальную службу

срок сдачи

согласно п. 2 ст. 346.45 нк рф, срок сдачи заявления (формы 26.5-1) на патент для ип в 2020 году составляет не позднее 10 дней до планируемой даты применения режима псн.

в случае, когда предприниматель намерен заниматься бизнесом по месту жительства, то документы следует подавать в ифнс, расположенную в том районе/городе, где будет осуществляться коммерческая деятельность.

если собственное дело организуется за пределами локации, в которой человек преимущественно или постоянно проживает, то бумаги адресуются в любое территориальное подразделение фискальной службы.

основания для отказа в предоставлении патента

Не во всех случаях представители ИФНС разрешают предпринимателю переход на патентное налогообложение.

Перечень распространенных отказов в применении ПСН сводится к следующему:

  • заявление формы 26.5-1 содержит ошибки и неточности;
  • указан некорректный период действия патента;
  • вид деятельности в том или ином регионе не подпадает под режим патентного налогообложения;
  • не оплачена стоимость предыдущего патента;
  • заинтересованное лицо утратило право на получение патента, согласно п. 8 ст. 346.45 НК РФ.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыПричин, препятствующих оформлению патентного налогообложения, существует много

Сотрудники ИФНС обязаны письменно уведомить предпринимателя о том, почему невозможен переход на облегченный формат уплаты фискальных сборов. Отказ в выдаче патента заявитель вправе обжаловать в судебном порядке.

Продление патента для ИП на 2020 год: порядок действий

Планируя или осуществляя переход на патентное налогообложение, предприниматель должен учитывать нюансы, которые касаются пролонгации режима ПСН.

Например, чтобы продлить на 2021 год преференцию, позволяющую не подавать декларацию и не платить НДС, НДФЛ и процент от имущества физ. лиц, необходимо подать соответствующее заявление в ИФНС не позднее 20.12.2020 года.

А если бизнесмен обратится с документами в январе 2021, то патент ему выдадут только со сроком действия в 11 месяцев.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыВажно не пропустить срок подачи заявления на патент для ИП на 2020 год

Обратите внимание! Предприниматель, выбравший формат ПСН, обязан вести Книгу учета доходов.

Патентная система налогообложения для субъектов малого бизнеса – это возможность избежать излишней налоговой нагрузки, что актуально на начальном этапе организации собственного дела. Дополнительно предприниматель освобождается от подачи декларации, и он вправе не вести бухучет. Но прежде чем переходить на ПСН, следует тщательно проанализировать, выгодна ли она или нет.

Образец заполнения заявления на получение патента для ИП в 2020 году

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Если индивидуальный предприниматель хочет применять патентную систему налогообложения (ПСН) сразу после постановки на учет, он должен одновременно с документами на регистрацию ИП или в срок не позднее 10 дней до начала ведения деятельности на указанном режиме подать в налоговый орган заявление на получение патента для ИП по форме 26.5-1, образец заполнения которого рассмотрим в данной статье.

Кто и на каких основаниях может применять патентную систему налогообложения

Патентная система налогообложения или патент для ИП – это единственный специальный режим, доступный только индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения.

ПСН может применяться одновременно с иными режимами налогообложения, но только в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

Для перехода на патент есть ограничения – средняя численность наемных работников по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем, не должна превышать 15 человек, годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Преимущества ПСН

К преимуществам патента относятся:

  • фиксированная стоимость патента, которая не зависит от фактически полученных доходов и рассчитывается исходя из суммы установленного региональным законом потенциально возможного к получению годового дохода с учетом таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе и т.д.;
  • применение ПСН  предусматривает освобождение от обязанности по уплате НДС и НДФЛ, налога на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения);
  • ИП имеет право не предоставлять налоговую декларацию;
  • поэтапная оплата патента;
  • «налоговые каникулы» – устанавливаются региональными законами для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных в качестве ИП.
Читайте также:  Упрощенная система налогообложения "доходы минус расходы" для ип: какая ставка

Условия применения ПСН

Для применения ПСН необходимо подать заявление на применение патента в налоговую инспекцию по месту осуществления планируемой деятельности.

Заявление подается на каждый из видов планируемой деятельности в срок не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН.

Если же ИП планирует применять патент со дня его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, то заявление на получение патента подается одновременно с документами для регистрации физического лица в качестве ИП. В этом случае действие патента начинается со дня его государственной регистрации в качестве ИП.

Способы подачи заявления:

  • лично или через представителя;
  • направление в виде почтового отправления с описью вложения;
  • передача в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.
  • Патент выдается с любой даты, на период от одного до двенадцати месяцев включительно, в пределах календарного года.
  • В течение 5 рабочих дней налоговый орган обязан выдать патент или уведомить ИП об отказе в выдаче патента.
  • Отказать в выдаче патента могут в случае, если:
  • в вашем регионе для выбранного вида деятельности не действует патент;
  • указан не верный срок действия патента (больше 12 месяцев или за пределами календарного года);
  • в течение календарного года произошла утрата права на патент или ИП досрочно прекратил деятельность на патенте;
  • имеется задолженность по оплате предыдущего патента;
  • не заполнены обязательные поля в заявлении на получение патента.

Бланк заявления на получение патента по форме 26.5-1

Форма заявления на патент (форма N 26.5-1) утверждена Приказом ФНС РФ 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@. Этим же документом регулируется порядок заполнения формы.

  Скачать форму 26.5-1 заявления на получение патента ИП (PDF)  

  Скачать форму 26.5-1 заявления на получение патента ИП (XLS)  

Заявление заполняется:

  • рукописным способом чернилами черного, фиолетового или синего цвета;
  • с использованием компьютера.

Не допускается исправление ошибок, двусторонняя печать документа на бумажном носителе и скрепление листов документов.

Страницы Заявления и приложения к нему имеют сквозную нумерацию, начиная с первого листа.

Порядок и образец заполнения заявления на патент

Заявление на получение патента состоит из пяти разделов:

  • титульный лист – общие сведения о предпринимателе и сроке действия патента;
  • страница 002 – наименование вида деятельности, в отношении которого ИП планирует получить патент, наличие наемного персонала, налоговая ставка;
  • лист А – сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности;
  • лист Б – сведения о транспортных средствах используемых при осуществлении деятельности по перевозке грузов и пассажиров;
  • лист В – сведения об объектах, используемых при осуществлении деятельности по сдачи в аренду помещений; розничной торговли; оказании услуг общепита.

Первые два раздела заполняют все заявители, а далее заполняется только раздел о соответствующем направлении бизнеса.

Для примера заполним заявление на патент по ИП, планирующего оказывать услуги населению по присмотру и уходу за детьми и больными. Срок начала деятельности – 01.07.2019 (6 месяцев).

Титульный лист

На титульном листе заполняем регистрационные данные ИП:

  • индивидуальный номер (ИНН) индивидуального предпринимателя;
  • код ИНФС по месту деятельности (узнать можно тут);
  • фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя (без сокращений);
  • ОГРНИП (указывается только если Лист записи ЕГРИП о регистрации ИП уже выдан);
  • полный адрес регистрации ИП;
  • заявляемое количество месяцев действия патента;
  • дата начала применения ПСН;
  • количество заполненных листов.

Левый нижний блок предназначен для подтверждения внесённых сведений, указания контактного телефона и даты подачи.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Обратите внимание: патент можно оформить от 1 до 12 месяцев в пределах одного календарного года.  При получении патента на год – необходимо указать 12 месяцев, а срок действия – с первого января. На новый календарный год необходимо заполнить новое заявление.

Страница 002 Заявления

Прописываем полное название вида деятельности и идентификационный код вида предпринимательской деятельности в соответствии с “Классификатором видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта Российской Федерации предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП)” (утв. Приказом ФНС России от 15.01.2013 N ММВ-7-3/9@).

  ПСН или патентная система налогообложения для ИП в 2019 году

Ниже указываем наличие работников и их количество.

В случае если услуги по планируемой деятельности осуществляет сам ИП без привлечения наемных работников – заполняем «2».

Если поставили «1» – посчитайте среднюю численность работников. Для этого сложите среднесписочную численность работников, среднюю численность внешних совместителей и среднюю численность работников по гражданско-правовым договорам.

Последние поля для заполнения на этой странице – налоговая ставка. В общем случае она равна 6%. При наличии «налоговых каникул» – указывается ставка 0% и номер регионального закона, установившего пониженную (нулевую) налоговую ставку.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Листы А, Б, В

Из следующих трех страниц выбираем только одну, где указываем дополнительные сведения в отношении осуществляемой деятельности:

  • лист Б – при осуществлении деятельности по организации перевозки грузов и пассажиров;
  • лист В – при осуществлении деятельности в части розничной торговли, общепита и аренды;
  • лист А – для остальных направлений бизнеса.

При заполнении данных страниц в обязательном порядке вносится информация в отношении субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности. При заполнении листов обращайте внимание на подсказки внизу страницы, где указана информация в части обязательных реквизитов для заполнения и прописаны значения показателей.

Далее вносится информация в части осуществляемой деятельности:

  • лист А – адрес  места осуществления предпринимательской деятельности;
  • лист Б – сведения по каждому транспортному средству, используемому в предпринимательской деятельности;
  • лист В – указываем код вида и признак объекта с указанием адреса места нахождения объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности.
  1. Значение кода вида и признака объекта указаны в сноске внизу листа В.
  2. Сведения на вышеуказанных листах указываются по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
  3. Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы
  4. Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора патента – официального сервиса ФНС по расчету стоимости патента:
  5. После заполнения заявления необходимо:
  • проверить правильность отраженных данных;
  • распечатать заявление в двух экземплярах;
  • предоставить в налоговый орган по месту учета. Сшивать и заверять у нотариуса его не нужно.
  • В течение 5 дней со дня принятия заявления на получение патента налоговый орган обязан выдать патент или уведомить предпринимателя об отказе в выдаче патента.
  • При получении патента сразу уточните в налоговой инспекции реквизиты для оплаты стоимости патента.
  • Наиболее полную информацию о патенте для ИП читайте в статье – ПСН или патентная система налогообложения для ИП.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Заявление на патент для ИП: образец 2020

Патентная система налогообложения призвана облегчить ведение налогового учета и поддержать малый частный бизнес. Это наиболее выгодный и лояльный по отношению к индивидуальным предпринимателям режим. Чтобы перейти на него, необходимо подать ходатайство в налоговую инспекцию. Рассмотрим, как и где заполнять заявление на патент в 2020 году для ИП.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Плюсы и минусы ПСН

Разработанный для ИП патент имеет массу преимуществ по сравнению с аналогичными системами налогообложения:

  • Экономия времени. Не нужно сдавать годовую отчетность. То есть весь учет можно свести к ведению книги доходов, а в освободившееся время спокойно работать и развивать свой бизнес-проект.
  • Меньше ответственности. Стоимость патента рассчитывает сама налоговая инспекция, поэтому вероятность совершения налогоплательщиком ошибок исключается.
  • Экономия денежных средств. ИП освобождается от уплаты в бюджет НДФЛ, НДС, налога на имущество.
  • Лояльные требования. ИП может осуществлять продажу товаров или услуг без кассового аппарата.
  • Гибкие сроки. Возможно получение патента на любой срок, начиная от месяца и заканчивая годом.

Получать патент могут не все субъекты частного бизнеса, что является существенным минусом. Воспользоваться преимуществами инновационной системы смогут лишь те бизнесмены, вид деятельности которых подлежит патентному налогообложению. Это предприниматели, деятельность которых основана на розничной торговле, общепите, грузоперевозках и других видах мелкого бизнеса.

Чтобы сохранить за собой право заниматься предпринимательством по патенту, нельзя нанимать на работу штат свыше 15 сотрудников, а выручка от бизнеса не должна превышать 60 мл. руб.

Как заполнять бланк и где его скачать

Заявление на патент для ИП в 2020 году по форме № 26.5-1 от 9 февраля состоит из пяти страниц, которые помечены специальным штрих-кодом и предназначены для различного рода сведений.

Скачать бланк заявления на получение патента для ИП на 2020 год в Excel можно здесь либо на сайте ФНС. Если подавать заявление в онлайн режиме, скачивать бланк не нужно.
Скачать образец заполнения заявления на патент для ИП в 2020 году

Чтобы подать заявление на патент по нулевой ставке, необходимо заполнить особый бланк. Также по форме 26.5-1, но с другим штрих-кодом – 0920 5017.

Первые 2 страницы заполняются в обязательном порядке. А из остальных трех нужно выбрать одну в зависимости от планируемого вида бизнеса.

Номер страницы
Штрих-код страницы
Сведения

Кто должен заполнять
1 0920 6014 О заявителе и предполагаемом сроке действия патента Все заявители
2 0920 6021 Наименование вида деятельности Все заявители
3 0920 6038 О месте расположения бизнеса Все, кому не подошли 4 и 5 страница
4 0920 6045 Об используемых транспортных средствах ИП, бизнес которых связан с перевозкой груза или пассажиров
5 0920 6052 О задействованных объектах ИП, бизнес которых ориентирован на розничную торговлю, предоставление услуг общественного питания или сдачу объектов в аренду

Все записи в заявлении следует делать печатными заглавными буквами, черной пастой либо гелиевой ручкой. Вносить сведения в режиме онлайн нужно также заглавными буквами.

Как заполнить первую страницу заявления

Рассмотрим образец заполнения заявления на патент для ИП, занимающихся розничной торговлей в 2020 году. Начать следует с титульного листа, на котором указываются следующие данные:

  1. ИНН. Его нужно прописать на каждой странице. Если не знаете этот номер, перейдите на сайт ФНС в раздел «Узнать ИНН», введите свою личную информацию и кликните на «Отправить запрос». Через несколько минут внизу страницы отобразится ваш ИНН.
  2. Код УФНС. Его также можно найти на сайте ФНС. Загрузите страницу расчета стоимости патента, кликните на строку УФНС, в выпадающем списке найдите название региона или области, где планируете развернуть свою деятельность и скопируйте указанный рядом код.
  3. ФИО.
  4. ОРГНИП. Указывается только, если на руках уже есть документ о регистрации ИП.
  5. Почтовый адрес прописки.
  6. Срок действия – 1-12 месяцев. Следите, чтобы он не выходил за пределы отчетного года. То есть если подать заявление в феврале, то патент могут выдать лишь на 11 месяцев. Чтобы перейти на ПСН на год, дату выдачи нужно указать 1 января, а срок – 12 месяцев.
  7. Количество страниц. Их должно быть 3 – 2 обязательные для всех и 1 по виду деятельности.
  8. Если заявление подает не ИП, а представляющее его лицо, необходимо предоставить документы, подтверждающие его полномочия. А также указать в заявлении, на скольких листах они прилагаются.
  9. Теперь страница делится на 2 блока. ИП должен заполнить левую его часть, указав контактный телефон, дату подачи и поставив подпись. Правый блок заполнят в налоговой инспекции.
Читайте также:  Какая стоимость открытия ип: за что нужно платить деньги при оформлении

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыОбразец заполнения 1 страницы заявления на ПСН

Как заполнить вторую страницу заявления

На второй странице следует указать полное название осуществляемой предпринимателем деятельности и ее идентификационный код. Последний состоит из 6 цифр и 3 частей. Первые 2 цифры – это код вида деятельности, следующие – код субъекта РФ, последние – обозначение типа деятельности по Классификатору.

Чтобы узнать их, необходимо скачать бесплатный Классификатор. Скачивание займет некоторое время, зато с помощью этой программы можно воссоздать код, зная номера страны и вида деятельности. Последний можно посмотреть в статье 346.43 НК.

Рассмотрим на примере: номер ремонта мебели – 07, а код Москвы – 77, если ввести их в классификатор, можно найти полный код – 077701.

Ниже на второй странице нужно указать наличие и численность штата сотрудников, а также ставку по налогу, которая составляет 6%.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыОбразец заполнения 2 страницы заявления на ПСН

Как заполнить третью страницу заявления

В рассмотренном примере ИП занимается розничной торговлей, поэтому заполнение нужно продолжить с пятой по счету страницы со штрих-кодом 0920 6052. Она и будет последней.

Сведения, которые указывают на этой странице зависят от направления деятельности:

  • сдача помещений в аренду – их тип и площадь;
  • розничная торговля – тип и площадь помещения или торгового зала;
  • передвижная торговля – тип и число торговых мест;
  • общественное питание – тип и площадь объектов.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документыОбразец заполнения 3 страницы заявления на ПСН

Как и куда подавать заявление

Чтобы перейти на ПС, следует подать прошение в ФНС. Для этого заполняется специальный бланк 26.5-1, утвержденный приказом ФНС России 9 февраля 2016 года. В отличие от старого экземпляра все листы в новом помечены разным штрих-кодом.

Передать в ФНС заявление с приложенными к нему документами можно как при личном присутствии, так и заказным письмом. Актуален и другой вариант – заполнение ходатайства в онлайн режиме через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но только если у ИП есть личный ключ электронной подписи.

Бизнесмены, которые ведут свою деятельность по адресу прописки, должны обращаться за выдачей патента в налоговую инспекцию, расположенную по месту проживания. В другом месте – в любую ИФНС.

Предприниматель должен учитывать и еще одну особенность: если он выбрал для открытия бизнеса город, область или село, отличные от тех, где прописан, то подавать прошение разрешено в любое муниципальное образование именно по месту деятельности. Но регистрировать ИП следует по месту жительства.

То есть сперва нужно получить на руки свидетельство о регистрации бизнеса, а лишь затем подавать прошение на получение патента.

Если же регистрация осуществляется в том же месте, где подается заявление на патент, то его выдадут одновременно со свидетельством ИП.

Причины отказа при переходе на ПСН

Самой распространенной ошибкой, которая может повлечь за собой отказ в выдаче патента — неверное указание срока его действия. Чуть реже – пропущенные поля в форме или просрочки по оплате выданных ранее патентов.

Если все документы и заявление в порядке, то патент выдадут в течении 5 дней со дня ходатайства. Максимальный срок, на который он выдается – 12 месяцев. Продлить патент нельзя, каждый раз заявление следует подавать заново.

Как заполнить заявление на патент? Образец заполнения на получение патента — Эльба

Перейти на патент можно в любой день в течение года или сразу после регистрации ИП. В статье расскажем про оба варианта.

Как заполнить заявление с помощью Эльбы, если уже зарегистрировали ИП

Чтобы использовать патент с конкретной даты, подайте заявление за 10 рабочих дней до неё. Для этого перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент».

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Откроется пошаговая задача. Заполните форму, остальные данные Эльба возьмёт из реквизитов.

Действие патента может начинаться с любой даты, но мы рекомендуем указать первое число месяца. Многие налоговые не принимают заявление с другой датой. К тому же, если патент начинается с середины месяца, заплатить все равно придётся за целый месяц.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Налоговая ставка — почти всегда 6%. Это не значит, что вы заплатите 6% с поступлений. По ставке и другим параметрам инспекция рассчитает сумму налога — она не будет зависеть от реальных доходов.

Если попадаете под налоговые каникулы, выбирайте ставку 0%. Укажите пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса. Ставка 0% означает, что платить за патент не нужно.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Эльба подставит её автоматически, когда выберете регион.

Подпишите и отправьте заявление. Если электронной подписи нет, распечатайте и сдайте на бумаге.

После отправки вы получите квитанцию о приёме или уведомление об отказе. Инспекция не отправляет патент в электронном виде, поэтому через 5 дней лучше забрать его на бумаге — там будет указана стоимость и реквизиты для оплаты. К тому же контрагент может попросить скан патента, чтобы убедиться, что вы работаете на спецрежиме без НДС.

На самом деле ходить в налоговую необязательно. Рассчитать стоимость патента можно и на калькуляторе, а сформировать платёжку — в сервисе налоговой. Если переживаете, что можете ошибиться с оплатой, заберите патент на бумаге.

В личном кабинете налогоплательщика появится информация о патенте: номер, срок действия и календарь платежей.

Как заполнить заявление на бумаге, если собираетесь регистрировать ИП и сразу переходить на патент

Чтобы перейти на патент с первого дня существования ИП, подайте заявление вместе с документами на регистрацию бизнеса.

Заявление на получение патента по форме 26.5-1

Заявление заполняйте на компьютере или вручную печатными буквами. Буквы заглавные, цвет — чёрный, в одной ячейке — один символ.

Бумажное заявление на получение патента состоит из нескольких листов.

Первый лист — сведения об ИП

Поле Как заполнить?
ИНН Узнать свой ИНН на сайте налоговой.
Код налогового органа Если бизнес по патенту ведёте в своём регионе, укажите код налоговой по месту прописки. Если в другом — код любой налоговой этого региона. Узнайте код на сайте налоговой.
ОГРНИП Указан в свидетельстве о регистрации ИП или в выписке из ЕГРИП. Не заполняйте, если переходите на патент с первого дня существования ИП.
Код субъекта РФ Совпадает с первыми двумя цифрами кода налоговой
Адрес Прописка по паспорту
Срок патента От 1 до 12 месяцев, но в рамках одного года
Начало действия патента Не нужно заполнять, если подаёте заявление одновременно с регистрацией ИП. В остальных случаях — не раньше, чем через 10 рабочих дней после подачи заявления. Можете указать любую дату, но лучше — первый день месяца.
Приложение копии документа Если прикладываете к заявлению документы, укажите количество листов. Приложением может быть доверенность представителя, договор аренды помещения (его может попросить налоговая, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом.
Достоверность и полноту сведений подтверждаю Если ставите «1», повторно указывать ФИО ИП не нужно. Если ставите «2», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа…» укажите доверенность. Не подписывайте заявление заранее, сделайте это в налоговой.

Второй лист — сведения о виде деятельности

Название и код предпринимательской деятельности определяется по специальному классификатору. Удобнее всего найти в нём нужные данные через поиск на странице (CTRL+F) по названию региона.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Например, если вы репетитор из Екатеринбурга:

  • вид предпринимательской деятельности: услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  • код — 156616.

В зависимости от наличия наёмных работников укажите «1» или «2». Если поставили «1», посчитайте среднюю численность работников. Для этого сложите среднесписочную численность работников, среднюю численность внешних совместителей и среднюю численность работников по гражданско-правовым договорам.

Налоговая ставка — в большинстве случаев 6%. Тогда ссылка на норму закона не нужна.

Если вы попадаете под налоговые каникулы, то указываете ставку 0% и ссылаетесь на пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Когда выберете регион, Эльба определит её автоматически.

Третий лист — параметры бизнеса

Из следующих трёх листов заявления вам нужно выбрать только один. Это зависит от вида деятельности на патенте.

Перевозка пассажиров или грузов автомобильным или водным транспортом — лист «Сведения о транспортных средствах». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы.

Сдача жилья в аренду, розничная торговля или общепит — лист «Сведения по каждому объекту, используемому для осуществления предпринимательской деятельности». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы. 

Остальные виды деятельности — лист «Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности». Заполните столько листов, сколько адресов используете для бизнеса. Узнать код ОКТМО можно на сайте налоговой.

Что дальше

  1. Пронумеруйте и распечатайте только заполненные листы заявления.
  2. Скрепите листы заявления скрепкой. Сшивать и заверять у нотариуса его не нужно. До посещения налоговой заявление не подписывайте.

  3. Отнесите заявление в налоговую по месту прописки, если ведёте бизнес в своём регионе, или в любую налоговую другого региона.
  4. Подпишите заявление при инспекторе, который его принимает.

  5. После подачи заявления подождите 5 рабочих дней и сходите в налоговую, где вам выдадут патент или отказ в его получении.
  6. Сразу возьмите в налоговой реквизиты для оплаты стоимости патента.

  7. Зарегистрируйтесь в Эльбе, чтобы вести бизнес без бухгалтера и выставлять документы для клиентов за несколько кликов.

Если хотите узнать больше о патенте, читайте нашу статью «Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти».

Статья актуальна на 23.12.2019

Открыть ИП и оформить патент одновременно — возможно ли?

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Один из важных вопросов при регистрации ИП — выбор системы налогообложения. К сожалению, начинающие предприниматели не всегда уделяют этому должное внимание. И когда приходит время разбираться с отчётностью и платить налоги, часто оказывается, что ИП работает на общей системе налогообложения, которая применяется по умолчанию. А чтобы работать на спецрежиме, где меньше налогов и проще учёт, надо было вовремя подать заявление о переходе. 

Причём в отношении таких режимов, как УСН или ЕСХН, предприниматель может сделать выбор в течение 30 дней после регистрации. Заявить о переходе на ЕНВД надо в течение 5 дней после начала деятельности. И только о выборе патентной системы в общем случае необходимо заявить заранее – за 10 рабочих дней до начала действия патента.

Получается, что если предприниматель хочет работать на ПСН, то сразу после регистрации начать бизнес он не может. Сначала надо открыть ИП, потом подать заявление на патент и дождаться его получения. А это ещё 5 рабочих дней. 

Кроме того, период после регистрации ИП и до начала действия патента предприниматель числится плательщиком общей системы – ОСНО. И по ней тоже надо отчитаться, даже если никакой деятельности не было.

И это ещё не все неудобства применения ПСН. Надо знать, как минимум, о двух важных нюансах.

  1. Патент выдают на полное число месяцев, но в пределах одного календарного года. Например, если патент оформлен с 10 мая на семь месяцев, то его действие закончится 9 декабря. За оставшуюся часть декабря придется отчитываться в рамках ОСНО или УСН (если ИП вовремя подал заявление на этот режим). Ещё один вариант – оформить отдельный патент на весь декабрь, но в этом случае период с 1 по 9 декабря будет оплачен дважды.
  2. Патент действует на территории только одного муниципального образования. Вот как об этом говорится в статье 346.43 НК РФ: «Субъекты РФ вправе дифференцировать территорию субъекта по территориям действия патентов по муниципальным образованиям (группам муниципальных образований)». Исключение – виды деятельности, связанные с перевозками и развозной (разносной) торговлей. В этом случае один патент действует по всей территории субъекта РФ – области или крае. 

Есть и хорошая новость – чтобы частично компенсировать минусы патентной системы, НК РФ позволяет открыть ИП и патент одновременно, но при определённых условиях. В этом случае патент начинает действовать со дня регистрации предпринимателя, поэтому начинать бизнес можно сразу.

Заполнение заявления для патента: как его получить для ИП, необходимые документы

Зачем выбирать ПСН

Перед тем, как подать документы на патент ИП одновременно с регистрацией предпринимателя, разберёмся в плюсах ПСН. Стоит ли вообще оформлять патент или лучше сразу перейти на УСН – самый популярный спецрежим?

Читайте также:  Уплата имущественного налога ип: может ли он получить вычет при покупке жилья

Преимущества у патентной системы действительно есть, главные из которых – невысокая стоимость патента (но не всегда) и отсутствие деклараций. Дело в том, что при расчёте налога на ПСН реальный доход предпринимателя не учитывается. Муниципальные власти заранее устанавливают так называемый потенциально возможный годовой доход, на основании которого и рассчитывается стоимость патента.

Узнать конкретные суммы по каждому виду патентной деятельности можно в правовых актах муниципальных образований. Они размещаются на сайте ФНС, кроме того, получить нужную информацию можно в инспекции по месту деятельности.

Заявление на патент (ПСН) при регистрации ИП в 2020 году — скачать бланк, подача заявления, сроки

Зачастую открытие ИП сопровождается подачей заявления на применение ПСН. В этой статье мы расскажем, как правильно подать заявление на патент при регистрации ИП в 2020 году, какие существуют нюансы заполнения формы № 26.

5-1, которые нужно учитывать начинающим предпринимателям, а также приведем советы насчет того, как не ошибиться в заполнении данной формы, чтобы налоговый орган с большой долей вероятности принял ваше заявление и выдал патент

  • Скрыть
  • Показать

Для того, чтобы подать заявление на получение патента в 2020 году, предпринимателю необходимо заполнить форму 26.5-1. Она включает в себя пять страниц, в том числе:

  1. Титульный лист — здесь сообщаются все необходимые сведения о лице, подающем заявление, а также сроке, на который будет действовать патент.
  2. Название вида деятельности, которым планирует заниматься индивидуальный предприниматель.
  3. Место ведения бизнеса.
  4. Сведения об используемых транспортных средствах — заполняется в том случае, если ИП будет заниматься грузоперевозками либо перевозкой пассажиров.
  5. Сведения об используемых при ведении бизнеса объектах — например, когда предприниматель собирается сдавать в аренду помещения, заниматься торговлей в розницу, оказывать услуги общепита и так далее.

Для удобства можно воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом по подготовке документов — «Моё дело». Тогда процедура подготовки документов на регистрацию ИП не отнимет у вас много времени. Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.

Подготовить документы нарегистрацию ИП бесплатно

Две первых страницы обязательно нужно заполнить абсолютно всем соискателям на получение патента, а оставшиеся заполняют только те предприниматели, которые выбирают соответствующий им вид деятельности.

Теперь более детально рассмотрим, как правильно заполняется бланк для перехода на патентную систему налогообложения. Подача заявления на патент будет рассмотрена на примере индивидуального предпринимателя из Москвы, который будет оказывать услуги по ремонту и чистке обуви. Желаемый срок получения патента — один год.

Итак, на титульном листе нужно заполнить:

  • ИНН;
  • код налогового органа по тому месту, где будет осуществляться деятельность;
  • фамилию, имя и отчество лица, подающего заявление;
  • ОГРНИП — не нужно указывать в том случае, когда заявление на получение патента подается одновременно с регистрацией физического лица в качестве ИП;
  • почтовый адрес по месту прописки (в случае с Москвой название города заполнять не обязательно. Это же правило распространяется и на Санкт-Петербург с Севастополем);
  • количество месяцев, на которые лицо просит выдать патент;
  • дата начала действия патента;
  • количество заполненных листов заявления.

Блок слева под чертой нужен для того, чтобы подтвердить внесенные лицом сведения, а также указать номер телефона для связи и дату подачи заявления.

Важно знать, что разрешение на патент нельзя оформлять более чем на один календарный год. Если предпринимателю необходим патент на год, то в разделе «просит выдать патент на» указывайте 12 месяцев, а дату начала действия патента — с первого января 2020 года.

Для удобства можно воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом по подготовке документов — «Моё дело». Тогда процедура подготовки документов на регистрацию ИП не отнимет у вас много времени.

Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.

Подготовить документы нарегистрацию ИП бесплатноНа втором листе требуется вписать полное название вида планируемой деятельности и ее идентификационный код в соответствии с «Классификатором видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП)».

Код состоит из шести цифр, первые две из которых — направление деятельности по статье 346.43 Налогового кодекса РФ, следующие две — код региона, и последние две — порядковый номер вида деятельности по классификатору.

То есть в нашем примере, где предприниматель собрался заниматься оказанием услуг по ремонту и чистке обуви, первые две цифры кода будут «02», так как в указанной статье НК РФ направление этого вида деятельности стоит именно под данным числом.

Следующий шаг — ищем в Классификаторе код вашего региона (в данном случае «77» и смотрим, какой порядковый номер вида деятельности соответствует той деятельности, которой вы запланировали заниматься.

В нашем случае код будет 027701.

Далее указывается, есть ли у ИП работники, и если да, то прописывается их количество. Самые нижние поля второго листа подразумевают под собой заполнение налоговой ставки. Поле подлежит заполнению только тогда, когда ставка в данном случае не совпадает со стандартной ставкой по России (6%).

Следующие три листа полностью заполнять не нужно. Из них необходимо выбрать только ту страницу, которая подходит именно под ваш вид деятельности.

Так, штрих-код 0920 7042 указывается при деятельности в виде грузоперевозок или перевозки пассажиров. Штрих-код 0920 7059 указывается при торговле в розницу, сдаче в аренду помещений, оказании услуг общепита. И штрих-код 0920 7035 указывается для остальных видов деятельности. В рассматриваемом нами случае указывается как раз последний из этих штрих-кодов.

Для удобства можно воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом по подготовке документов — «Моё дело». Тогда процедура подготовки документов на регистрацию ИП не отнимет у вас много времени. Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.

Подготовить документы нарегистрацию ИП бесплатно

Переход на патентную систему налогообложения допускается со дня государственной регистрации ИП. В таком случае регистрация ИП одновременно сопровождается и подачей надлежащим образом заполненной формы 26.5-1.

Скачать форму Р21001 для регистрации ИП можно по ссылке.

Однако существует норма, которая гласит, что патент будет действовать на всей территории субъекта РФ (край, республика, область), который в нем указан. При этом субъекты РФ вправе дифференцировать территорию действия патента по своим муниципальным образованиям.

То есть ИП имеет возможность работать на территории всей страны полностью, однако на учет его поставят в налоговую инспекцию именно по месту прописки.

Однако в том случае, когда ИП планирует заниматься предпринимательской деятельностью не в том субъекте РФ, где он стоит на учете в налоговом органе, то заявление на патент может быть подано в любую налоговую по месту фактического осуществления деятельности.

Если же предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на территории города федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), то заявление на получение патента можно также подать в любую налоговую на территории этого города.

Например, предприниматель подает документы для регистрации в налоговый орган в Екатеринбурге, а основную деятельность планирует вести в Москве, в таком случае о переходе на патент сообщить нужно в любую налоговую инспекцию муниципального образования по месту ведения деятельности. Причем сделать это нужно уже после получения свидетельства о регистрации ИП.

В том случае, когда место регистрации ИП и его деятельности тождественны, то патент без проблем должны выдать одновременно со свидетельством ИП в соответствии с правилами, установленными Налоговым кодексом РФ.

Стоит обратить внимание на то, что в выдаче патента откажут, если обнаружат одно из установленных в законе оснований:

  • заявлено направление бизнеса, по которому применение ПСН невозможно;
  • срок действия патента в заявлении превышает максимально установленные НК РФ пределы (один календарный год);
  • ИП уже имел дело с патентом и у него имеется недоимка вследствие его/их неоплаты;
  • в текущем календарном году ИП больше не имеет права на применение ПСН.

Если же все эти основания отсутствуют, то предприниматель должен получить разрешение на использование патентной системы уже в течение пяти рабочих дней.

Для удобства можно воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом по подготовке документов — «Моё дело». Тогда процедура подготовки документов на регистрацию ИП не отнимет у вас много времени.

Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.

Подготовить документы нарегистрацию ИП бесплатно

Скачать бланк заявления на ПСН при регистрации ИП в 2020 году

Скачать образец заявления на ПСН при регистрации ИП в 2020 году

Бланк с заявлением по форме 26.5-1 должен подаваться в сроки, не превышающие десять дней до того, как предприниматель запланировал переход на ПСН.

Такой порядок актуален в том случае, когда лицо ранее уже было зарегистрировано как ИП.

Налоговый орган должен рассмотреть заявление и принять по нему решение об отказе в выдаче разрешения на патент либо о разрешении на использование патента в течение пяти дней с момента подачи соответствующего заявления.

Нужно отметить, что подавать заявление необходимо в двух экземплярах, на одном из которых налоговая инспекция ставит отметку о его принятии.

Большинство ИП на патенте работают по ставке 6%, однако для тех предпринимателей, которые регистрируются в качестве ИП в первый раз, предусмотрены специальные налоговые каникулы. Воспользоваться такими льготами можно в течение двух лет, но для этого необходимо соответствовать нескольким критериям, а именно:

  • зарегистрироваться уже после вступления в силу закона субъекта о введении на его территории таких налоговых каникул;
  • заниматься тем видом деятельности, который установлен законом субъекта (в каждом регионе устанавливается различный перечень видов деятельности, который является закрытым);
  • соблюсти все иные ограничения, предусмотренные законом, в частности, по получаемому доходу или количеству нанятых работников.

Если ИП подпадает под все перечисленные критерии, то он может спокойно работать по нулевой ставке в течение двух лет, но об этом нужно обязательно написать в графе на втором листе, где заполняется ставка налога.

Таким образом, в данной статье освещены вопросы, ответы на которые часто требуются индивидуальным предпринимателям, желающим получить разрешение на применение патентной системы налогообложения, а именно: «когда подавать заявление на патент?», «можно ли подать заявление при занятии определенным видом деятельности?», «как правильно заполнить форму 26.5-1, чтобы получить разрешение на применение ПСН?» и многие другие. Учитывая скрупулезность проверки налоговыми органами всех заявлений, которые снижают налоговую нагрузку на предпринимателей, важно перед подачей такого заявления крайне внимательно отнестись к его заполнению, чтобы не получить отказ от ИФНС.

Для удобства можно воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом по подготовке документов — «Моё дело». Тогда процедура подготовки документов на регистрацию ИП не отнимет у вас много времени.

Вам останется только распечатать готовые документы и передать их в налоговую.

Подготовить документы нарегистрацию ИП бесплатно

Все секреты патентной системы налогообложения вы можете узнать посмотрев следующее видео:

Ссылка на основную публикацию