Пенсионные взносы ИП в 2020 году предусматривают фиксированный платеж. Сумма определяется в зависимости от того, каков уровень дохода.
Как происходит оплата взносов ИП
Взнос в пенсионный фонд граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, вносят в обязательном порядке. Уплачивать средства нужно на протяжении того времени, пока лицо числится в ЕГРИП. В данном случае не принимается во внимание возраст ИП, род деятельности и факт получения доходов.
Оплата пенсионных взносов для ИП в 2020 году включает несколько составляющих.
В том числе:
- фиксированная сумма, установленная ПФР: она не зависит от уровня доходности;
- дополнительные платежи: оплачиваются, когда доход превышает отметку в 300 000 рублей;
- взносы за сотрудников.
Для расчета сумм может быть использован калькулятор. Найти его получится на многих ресурсах.
За какой период предприниматель платит взносы
Страховые взносы подлежат оплате на протяжении того времени, пока гражданин числится в ЕГРИП. На ИП ложится обязанность по уплате даже в ситуации, когда он является наемным работником.
Данное правило отражено в письме Министерства финансов от 2018 № 03-15-05/72147.
Оплатить взнос потребуется даже в ситуации, когда лицо находится в местах лишения свободы. При отбытии наказания допускается отказ гражданина от статуса предпринимателя. Для этого нужно направить в налоговый орган соответствующее заявление.
Документ отправляется с помощью письма или, используется помощь представителя. При выборе последнего варианта потребуется оформить доверенность в установленном законом порядке.
Когда ИП платить не нужно
Уплата взносов в некоторых ситуациях не предусматривается.
Это происходит, если:
- гражданин проходит службу в военной части;
- имеет место факт ухода за малышом, не достигшим возраста 1,5 лет;
- лицо ухаживает за нетрудоспособным или престарелым родственником;
- женщина проживала в местности, где супруг проходил военную службу, и не могла там трудоустроиться (период ограничен 5 годами).
Данные правила отражены в статье 430 НК РФ.
Какие бумаги нужны, чтобы не платить взносы
Перед тем, как не платить рассматриваемые суммы, потребуется направить в ПФР бумаги, подтверждающие наличие вышеперечисленных обстоятельств. Если ИП не получал доход за определенное время, то он может быть освобожден от обязанности платить взнос.
Для этого нужно представить в ФНС:
- справку, оформленную по типу 2-НДФЛ;
- заявление, где отражается просьба об освобождении от рассматриваемой обязанности;
- бумаги, указывающие на время, в течение которого не было дохода.
Отдельный пакет документов собирают те, кто не платит за определенные периоды. К примеру, если основанием неуплаты становится несение военной службы, то потребуется военный билет, справки, взятые в комиссариатах. Также это может быть архивная документация.
Подтверждающая документация для других случаев неуплаты
Для подтверждения периода, в течение которого гражданин ухаживал за детьми предоставляются такие бумаги, указывающие на факт появления малышей на свет. Кроме того, в жилищных организациях потребуется получить справки, свидетельствующие о совместном проживании ребенка и родителя. Нужны бумаги с места работы о том, что лицо находилось в декретном отпуске до 1,5 лет малыша.
Когда подтвердить нужно факт ухода за родственником, используют бумаги, указывающие на инвалидность. Также устанавливается с помощью документации престарелый возраст гражданина. Если указанные лица проживают в разных местах, то нужно взять подтверждение ухода у инвалида или престарелого лица.
Проживание в местности, где муж служит, отражается при помощи справок, выданных военными частями. В документе прописывается факт совместного проживания супружеской пары и длительность пребывания на определенной территории.
Величина фиксированных взносов для ИП
Пенсионный взнос ИП за себя в 2020 году составляет 29534 рубля. Эта сумма установлена для ситуаций, когда доход не превышает значение в 300 000 рублей. Если величина больше, то оплатить потребуется 1% с того, что превышает лимит. Кроме того, 6884 рубля ИП оплачивает за медицинское страхование.
В последнем случае размер не меняется от полученной выручки. Величина фиксированных значений в 2020 году изменена. Она не зависит от того, какой установлен уровень МРОТ. Про повышение тарифов указывается в Налоговом кодексе.
Когда уровень доходности превышает установленный лимит, дополнительный платеж взимается в размере 1%. К примеру, ИП Широков в 2020 году заработал 450 000 рублей. Ему потребуется оплатить: 29534 + 1% от 150 000 = 31 034 рубля.
Это сумма взноса ИП Широкова в ПФР за 2020 год.
Нововведения в фиксированных платежах за себя
Если доходность предпринимателя не превышает 300 000 рублей, оплата вносится в отделение налогового органа. Размер взноса составляет 29534 рубля. Перед тем, как платить, нужно узнать срок внесения средств. Операция должна быть совершена до окончания 2020 года. КБК применяется 182 1 02 02140 06 1110 160.
Когда доход превысил установленную отметку, то оплатить нужно 29345+1%. Взносы в этом случае также поступают в отделение фискальной службы. Оплату требуется внести не позднее начала июля следующего года, то есть 2020.
Важным моментом выступает тот факт, что сотрудники ФНС указывают на необходимость внесения средств с того, что превышает лимит. Высший судебный орган изменил свою позицию относительно взносов, совершаемых предпринимателями. Это касается тех, кто использует упрощенную систему налогообложения.
Теперь судебные органы придерживаются позиции, что уплата дополнительных взносов производится с доходов, а не с разницы, которая возникает между доходами и расходами предпринимателя.
Как считать размер взносов ИП
Расчет пенсионных взносов допускает использование онлайн калькулятора для ИП. Получится вычислить размер самостоятельно, для этого нужно знать формулы.
Для расчета платежа на пенсионное обеспечение используется:
В = Г/12*К, где
- В – размер взноса;
- Г – сумма, уплачиваемая за год;
- К – количество месяцев в периоде, за который считается платеж.
Для вычисления взносов при уровне дохода свыше 300 000 рублей, применяется формула:
В = Г/12*К+С*1%, где
- В – величина платежа;
- Г – сумма взносов за год;
- К – временной промежуток (в месяцах), за которых происходит оплата;
- С – средства, превышающие 300 000 рублей.
Путем подстановки нужных значений, у предпринимателя получится самостоятельно вычислить размер платежа. Срок давности по уплате страховых взносов составляет 3 года. Он отсчитывается с момента, когда средства перечислены в ПФР.
Что будет, если ИП не платит взносы
Нужно понимать, что будет, если не платить пенсионные взносы ИП. За это предусмотрена ответственность.
Если сумма не внесена до конца года, то каждый день просрочки происходит начисление пени. ПФР для взыскания задолженности вправе обратиться в судебный орган. После вынесения решения, если ИП не платит добровольно, в дело вовлекаются сотрудники ФССП. Они возбуждают исполнительное производство.
Приставы праве арестовать и реализовать имущество, принадлежащее ИП, чтобы покрыть долг перед ПФР.
Таким образом, предприниматели уплачивают основные и дополнительные взносы. В последнем случае внесение требуется, если доход превышает 300 000 рублей. В случае неуплаты установлена ответственность.
Калькулятор фиксированных взносов ИП “за себя”
Как пользоваться калькулятором для расчетов фиксированных взносов “за себя” за 2017 год?
Посмотрите видео, или прочтите текстовую версию ниже.
- Вводим начало расчетного периода и конец. Даты вводим только в пределах 2017 года.
- Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”. Если выдается ошибка, то используйте знак запятой.
Обратите внимание!
Пока тестировал, обратил внимание, что в некоторых браузерах формат даты может вводиться в непривычном для России формате ДД.ММ.ГГ (день, месяц, год), а в формате ММ/ДД/ГГ (месяц, день, год).
То есть, когда будете вводить даты, обратите на этот момент ОСОБОЕ внимание, так как отображение ввода даты зависит от региональных настроек конкретного компьютера.
Иначе получите неверный расчет.
Примечание:
- Расчеты производятся только в пределах 2017 года. Если введете даты вне 2017 года, то расчет будет неверным.
- Считаются только обязательные взносы ИП “за себя” за 2017 год.
- МРОТ = 7500 рублей.
- Калькулятор не считает штрафы и пени за нарушения по оплате страховых взносов (просрочка оплаты, неполная оплата и т.д.)
Формула для расчетов за полный год:
- Взносы в ПФР “за себя” (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
- Взносы в ФФОМС “за себя” (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
- Также, если годовой доход будете более, чем 300 000 рублей в год, то необходимо заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.
Собственно, сам калькулятор
- Еще раз обращаю Ваше внимание, что в некоторых браузерах формат даты может вводиться в непривычном для России формате ДД.ММ.ГГ (день, месяц, год), а в формате ММ/ДД/ГГ (месяц, день, год). Обратите на этот момент особое внимание!
- Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”. Если выдается ошибка, то используйте знак запятой.
Считайте, проверяйте.
Если есть вопросы или найдете неточности, то обязательно напишите в комментариях ниже.
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:
Подписаться на новости по емайл
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:
«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»
В книге рассмотрены:
- Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
- Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
- Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
- Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
Уважаемые читатели!
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»
Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2020 год
- И многое другое!
Новый порядок расчета взносов ИП за себя
В июне 2019 года Правительство России заявило о намерении ввести новую формулу для расчета страховых взносов в Пенсионный фонд РФ для индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты за себя.
Министром финансов Антоном Силуановым на совещании по вопросам развития предпринимательства 19 июня было дано распоряжение министерству рассмотреть возможность внесения соответствующих изменений в законодательство.
Как же выглядит предлагаемый способ расчета?
Какие взносы платят ИП в ПФ РФ
Все индивидуальные предприниматели обязаны в строгом порядке уплачивать страховые взносы в ПФ РФ, чтобы формировалась их пенсия. Ведь ИП – это люди, работающие сами на себя, за них некому вносить платежи, поэтому они делают это самостоятельно.
Законодательством установлено два типа взносов в Пенсионный фонд:
- Обязательный. Это фиксированный платеж, который необходимо вносить всем предпринимателям без исключения. На 2019 год его величина составляет 29 354 рубля.
- С доходов. Его требуется уплачивать только тем бизнесменам, которые получают прибыль свыше 300 тысяч в год. Для них действовала специальная формула расчета:
размер взноса = (доход — 300 тысяч рублей) * 1%.
Теперь в данную формулу планируется внести коррективы. Власти решили, что лучше будет учитывать при расчете пенсионных взносов не только прибыль, но и расходы индивидуального предпринимателя. Это изменение коснется тех, кто использует упрощенную систему налогообложения.
Что это значит? Упрощенная налоговая схема – это самая простая система налогообложения, при которой ИП платит всего 6% от своей выручки за год при схеме «Доход» или 15% от прибыли при схеме «Доход минус расход». При этом ему не требуется составлять никакой бухгалтерской отчетности, необходимо только вести учет доходов и расходов, чтобы знать, с какой суммы рассчитывать размер налогового сбора.
Примеры расчета
Чтобы лучше понять, как выглядел расчет взносов ранее, и каким он стал сейчас, стоит посмотреть примеры.
Исходные данные:
- доход за год – 15 миллионов рублей;
- расходы за это же время – 6 миллионов рублей.
Читайте также! Изменения в расчете страховых взносов в 2020 году
- Каковы же взносы по старой и новой формуле?
- Расчет по старой схеме:
- (15 миллионов рублей — 300 тысяч рублей) *1% = 147 тысяч рублей. Также следует приплюсовать сюда фиксированный платеж:
147 тысяч + 29 354=176 354 рубля. Это и будет итоговая сумма.
- Расчет по новому правилу:
- (15 миллионов — 300 тысяч — 6 миллионов) * 1% = 87 тысяч.
- К этой величине прибавить фиксированный взнос, получится:
- 87 000 + 29 354+116 354 рубля, что и является окончательной суммой уплаты в ПФ РФ.
Таким образом, новая формула позволяет индивидуальным предпринимателям платить меньше. Если они уже заплатили за себя страховые взносы в ПФ РФ, которые были рассчитаны по старой формуле, то они имеют полное право потребовать возврата излишне уплаченных средств.
Что еще нужно платить ИП
Помимо пенсионных сборов и налога, людям, занимающимся предпринимательством, необходимо еще уплачивать страховые медицинские взносы. На 2019 год их размер составляет 6 884 рубля. Данная величина никак не рассчитывается, ее устанавливают власти каждый год, поэтому она может изменяться только при наступлении нового года.
Помимо обязательных платежей, есть еще и добровольные. Все предприниматели имеют право вносить дополнительные страховые взносы, чтобы подстраховаться на тот случай, если потеряют трудоспособность или уйдут в декретный отпуск.
Изменены ли сроки уплаты
Новое решение Правительства относительно формулы расчета размера страховых взносов не влечет за собой изменения в сроках уплаты. Так же, как и раньше индивидуальные предприниматели обязаны внести оплату до конца года, то есть до 31 декабря. Если в этот день выпадает выходной, тогда заплатить нужно в следующий ближайший рабочий день.
То есть ИП не нужно составлять графики платежей и строго им следовать. Они имеют право внести оплату в любое удобное для них время, главное, успеть сделать это до конца текущего года. В противном случае к ним могут быть применены штрафные санкции.
Читайте также! Отменен ли транспортный налог в 2020 году: слухи и факты
Но для пенсионных взносов, которые рассчитываются с дохода, превышающего 300 тыс. руб., действует другой срок – до 1 июля следующего года. К примеру, за 2019 год понадобится заплатить до 01.07.2020 года.
Интересно, что предложение изменить формулу внесено как раз незадолго до крайнего срока уплаты взноса.
Пока неизвестно, будет ли введен в действие новый порядок до 1 июля 2020 и можно ли будет его применять для перерасчета взносов за 2018 год.
Если у предпринимателя возникла ситуация, при которой он не имел возможности своевременно оплатить взносы, то налоговые органы могут пойти ему навстречу и смягчить ответственность, уменьшив размер штрафа, но не более чем в два раза.
Такое возможно в следующих случаях:
- тяжелые семейные или личные обстоятельства;
- нарушение законодательства под воздействием угроз либо по принуждению;
- плохое финансовое положение ИП.
Это не исчерпывающий перечень смягчающих ситуаций, государственные органы могут рассмотреть и иные обстоятельства, препятствующие своевременной уплате взносов.
Если предприниматель ранее уже уклонялся от уплаты в ПФ РФ, то ответственность будет усугублена.
Могут ли ИП быть вовсе освобождены от взносов
Есть ряд случаев, когда индивидуальные предприниматели могут не платить пенсионные взносы. К ним относят следующее:
- призыв на военную службу;
- осуществление ухода за человеком, потерявшим трудоспособность, например, за инвалидом первой группы;
- проживание предпринимателя с супругом, проходящим службу в ВС РФ по контракту в районе, где нет возможности заниматься предпринимательством;
- выезд в иностранное государство отдельных лиц, перечень которых утвержден Правительством России.
Для освобождения требуется представить в налоговую инспекцию заявление с просьбой освободить от внесения страховых платежей. Это распространяется не только на пенсионные, но и на медицинские взносы.
Таким образом, в 2019 для ИП планируется ввести в действие новую формула расчета платежей в ПФ РФ, с помощью которой предпринимателям удастся существенно сэкономить. Применяться она будет при использовании предпринимателем упрощенной системы налогообложения.
Калькулятор расчета страховых взносов ИП за себя в 2020 году онлайн: рассчитать платежи на ОПС и ОМС
Индивидуальные предприниматели обязаны ежегодно платить за себя взносы на пенсионное и медицинское обеспечение. Каждый год сумма корректируется.
В онлайн калькуляторе предлагаем рассчитать размер страховых взносов на ОПС и ОМС, который нужно перечислить ИП за себя в 2019 году в соответствии с полученным доходом.
Как рассчитать платежи на ОПС и ОМС в калькуляторе — инструкция
Онлайн калькулятор очень прост в использовании. ИП необходимо указать только один исходный параметр — сумму дохода от предпринимательской деятельности за 2019 год.
Если есть необходимость рассчитать платеж за 2020 год, отметьте соответствующее поле в верхней части онлайн калькулятора. При этом в поле для указания дохода следует внести данное значение по итогам 2020 года.
Расчет проводится в онлайн режиме, страница сайта не перезагружается. Результаты вычислений можно увидеть внизу формы калькулятора в виде обязательного страхового платежа:
- на пенсионное страхование;
- на медицинское страхование;
- суммарная величина страхового взноса за год.
Ниже на примере показано, как провести расчет в калькуляторе.
Пример расчета
- Исходные данные:
- Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе в 2019 году имеет доход в размере 550000 руб.
- Расчет:
- В поле для указания суммы вносится 550000.
- Итоги расчетов в калькуляторе:
- На ОПС = 29354 + 1% * (550000 — 300000) = 31854 руб.
- На ОМС = 6884 руб.
- Общий страховой платеж = 31854 + 6884 = 38738 руб.
Фиксированные и дополнительные взносы за 2019 и 2020 года
Физические лица, образовавшие ИП, обязаны самостоятельно посчитать сумму страхового взноса и уплатить ее в налоговый орган в установленный срок.
Платеж является обязательным только в отношении пенсионного и медицинского обеспечения.
Социальное страхование не является обязательным для индивидуальных предпринимателей. Застраховаться в ФСС они могут по собственной инициативе, если есть потребность в получении социальных пособий по нетрудоспособности или материнству. При этом добровольно уплачивается взнос на ВНиМ.
На пенсионное и медицинское страхование платежи перечисляются абсолютно всеми ИП без исключения, независимо от того, есть работники у предпринимателя или нет.
Раньше фиксированная часть взноса на ОПС и на ОМС зависели от размера МРОТ на начало года, за который производится уплата. Сейчас такой зависимости нет.
Размеры страховых платежей определяются нормами ст.430 НК РФ, где в п.1 указаны конкретные суммы для каждого года:
| 2018 | 2019 | 2020 | |
| Фиксированный ОПС, руб. | 26545 | 29354 | 32448 |
| Дополнительный ОПС(если доход > 300т.р.) | 1% от дохода свыше 300 т.р.(общая сумма не должна превышать 8*Фиксированный взнос на ОПС) | ||
| Фиксированный ОМС, руб. | 5840 | 6884 | 8426 |
Сроки уплаты
Взнос перечисляются двумя частями:
- фиксированная часть уплачивается в срок до 31 декабря года, за который производится уплата (за 2019 — до 31.12.2019);
Уплатить страховые взносы ИП за себя | СБИС Помощь
Индивидуальные предприниматели должны уплачивать страховые взносы на собственное обязательное пенсионное и медицинское страхование. Эти суммы фиксированы, их размер установлен налоговым кодексом.
В СБИС можно создать исходящий платеж на уплату налога или воспользоваться мастером уплаты фиксированных страховых взносов ИП: он сам рассчитает суммы платежей, создаст и заполнит платежные поручения.
- Откройте календарь бухгалтера: в разделе «Учет/Бухгалтерия» перейдите на вкладку «Отчеты».
- В строке события «Уплата фиксированных страховых взносов за себя» нажмите «Создать» — СБИС откроет мастер уплаты. В нем показаны суммы фиксированного взноса с детализацией по отчислениям на пенсионное и медицинское страхование, сумма к уплате и остаток.
Если вы ведете учет в СБИС, система автоматически учтет:
- платежи, сделанные раньше, например, если вы платите взносы поквартально, в расчете за второй квартал будут учтены платежки за первый;
- общую сумму доходов с начала года, если доходы превышают 300 000 рублей;
- сумму дополнительного платежа: 1% от доходов, которые превышают 300 000 рублей.
- добавьте платежи, сделанные ранее. Например, вы перешли на СБИС после того, как уплатили взнос в первом квартале с помощью другой системы.
- укажите общую сумму доходов, если они превышают 300 000 рублей.
- При ЕНВД вы можете уменьшить квартальный налог на сумму взносов в том периоде, когда происходит уплата.
- При УСН возможно уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Но при этом, если сумма налога за год меньше, чем взносы, появится переплата.
- Нажмите Оплатить — СБИС сформирует, заполнит и проведет отдельные платежи по каждому виду взноса: на пенсионное страхование, на медицинское и, если есть, на дополнительный платеж. Статус мастера изменится на «Оплачено ».
Если вы ведете учет в другой системе, а СБИС используете для уплаты налогов и сдачи отчетности, либо если раньше вели учет в другой системе, заполните данные для расчета страховых взносов вручную:
Закон не регламентирует, как платить взносы: целиком один раз за год или поквартально. По умолчанию в СБИС уплата страховых взносов установлена поквартально. Это позволяет снизить сумму налога к выплате.
Если платите всю сумму, перейдите по ссылке «Поквартально» и выберите «Один раз в год» — СБИС пересчитает сумму к уплате.
СБИС автоматически формирует бухгалтерские проводки по документам, которые приняты к учету. В плане счетов для учета страховых взносов предусмотрен 69 счет «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению». Каждый вид страховых взносов ИП учитывается на отдельном субсчете:
- 69-06 «Фиксированные взносы в ПФ для предпринимателя (за «себя»)»:
- 69-06-2 «Фиксированные взносы на ОПС»;
- 69-06-5 «Дополнительные взносы на ОПС (1% от дохода);
- 69-06-3 «Фиксированные взносы на ОМС».
Права и роли
Как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2019 году для ИП
У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех. Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП более подробно.
Нововведение по взносам в 2018-2019 году
Важные изменения в 2018-2019 годах:
- Важным моментом в 2017 году стало то, что с января месяца администрирование страховых взносов было передано налоговой инспекции. В связи с чем оплата производиться в ФНС. Также налоговая будет осуществлять и проведение проверок.
- С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.
- Изменен срок уплаты 1%.
- С 2019 года размер платежей увеличился.
Размер страховых взносов ИП в 2018-2019 годах
Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ
Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:
| В ПФР, рублей | В ФОМС рублей | Всего, рублей | |
| За 2019 год | 29 354, 00 | 6 884, 00 | 36 238, 00 |
| За 2018 год | 26 545, 00 | 5 840, 00 | 32 385, 00 |
Внимание! Если ИП начал деятельность не с начала финансового года или же прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.
В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей. Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.
Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:
- Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
- Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
- При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
- Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
- Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.
Сроки уплаты взносов в 2019 году
Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:
- Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
- 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.
Внимание! Начиная с 2018 года срок уплаты 1% – не позже 1 июля, ранее срок был – не позже 1 апреля.
Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.
Программа Документы ПУ 6 последняя версия
Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.
Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:
- УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
- ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.
Важно! Налог по ЕНВД нельзя уменьшать за счет оплат произведенных в другом квартале. Так часто возникает вопрос: «Могу ли я уменьшить ЕНВД за первый квартал, на сумму перечисленного фиксированного платежа в апреле месяце?». Ответ: нет!
Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).
Новые КБК для оплаты фиксированных взносов
В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:
- Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
- При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.
Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:
- Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
- Через личный расчетный счет предпринимателя.
- Через отделение банка по платежному поручению.
Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей
Оплатить взносы можно либо наличными в отделении банка или электронным платежом, для этого формируется платежный документ. А также через расчетный счет ИП по платежному поручению.
Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?
Шаг 1. Переходим на сайт налоговой nalog.ru в сервис для формирования платежного документа.
Шаг 2. Выбираем в качестве налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», а в графе, где необходимо выбрать расчетный документ, указываем «Платежный документ». Нажимаем «Далее».
Внимание! Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.
Шаг 3. Указываем КБК и налоги. КБК вносим с соответствующее поле и нажимает Enter, система может автоматически подтянуть данные о налоге. Если необходимо будет внести изменения, то нажмите кнопку «Назад».
Внимание! КБК необходимо вводить без пробелов, иначе система не даст вам его указать.
Шаг 4. Адрес жительства и реквизиты получателя.
Шаг 5. Указываем реквизиты платежного документа.
Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):
- Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
- Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
- В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2017 года – выбираем 2017.
- В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.
Шаг 6. Вводим данные о плательщике – его ФИО, ИНН. Далее ставим галочку в поле адреса места жительства, после чего система продублирует ранее указанный адрес.
Внимание! Если оплата будет осуществляться безналичным способом (электронным платежом), в поле ИНН.
- Прежде чем нажать кнопку «Оплатить» проверьте введенные вами данные.
- Шаг 7. Выбор способа оплаты
- Далее вы можете выбрать, как вы будете оплачивать взносы – либо наличными деньгами по сформированному платежному документу в отделениях банка, либо электронным способом.
- После выбора способа оплаты в качестве наличного расчета вы получите:
- Если выберете безналичный расчет, то система предложит вам следующие способы оплаты:
Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП
Скачать образец платежного поручения для оплаты фиксированного платежа ИП с расчетного счета.
Если у предпринимателя есть расчетный счет, то можно сформировать платежное поручение для оплаты взносов. Это можно сделать, как на сайте налоговой, как описано в примере выше, выбрав в шаге 2 «Платежное поручение». Или при помощи специальных программ, например, 1с и т.д.
Как заполнить платежное поручение для оплаты фиксированного платежа:
- Указываем в статусе плательщика код «09».
- Указываем ИНН предпринимателя, в поле КПП ничего не заполняем, так как у предпринимателя его нет.
- Заполняем поля плательщика, с указанием банковских реквизитов (наименование банка, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет предпринимателя). Также указываем реквизиты получателя – это реквизиты Вашей налоговой, узнать их можно на сайте налоговой или же посетив ее лично.
- КБК платежа указывается в поле 104 без пробелов.
- Далее заполняется код ОКТМО – это поле 105.
- В следующем поле ставится сокращение «ТП», что означает текущий платеж.
- Периодичность платежей является год, поэтому в следующем поле ставится ГД.00.17. Последние две цифры означают год платежа. В данном случае это 2017 год.
- В поле «Вид платежа» ставим код «01».
- В поле КОД ставим цифру «0».
- В поле очередности платежа указываем значение «5».
- В полях 108-109 ставим значение 0, а поле 110 не заполняем.
- Также необходимо указать назначение платежа.
В поле назначение платежа можно указать, например, следующее (в зависимости от платежа):
- Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
- Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2017 год, рег. Номер «Ваш номер».
- Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
Какова ответственность за не оплату взносов
Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.
Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.
Онлайн калькулятор страховых взносов ИП бесплатно — Советник по налогам
Калькулятор страховых взносов поможет произвести расчет фиксированных платежей ИП «за себя»
За 2018 год срок уплаты страховых взносов 09 января 2019 года.
Если по каким либо причинам Вы не успели оплатить фиксированные платежи в срок, на сумму задолженности будут начислены пени. Рассчитать точную сумму пени можно с помощью нашего калькулятора расчета пени.
Выберите:
- год, за который необходимо рассчитать страховые взносы
- введите даты
- укажите доход
Калькулятор страховых взносов предоставлен сайтом calcus.ru
Страховые взносы в ПФР за 2018 год: КБК 18210202140061110160
Стрховые взносы в ФФОМС за 2018 год: КБК 18210202103081013160
Каждый индивидуальный предприниматель должен ежегодно платить страховые взносы, независимо от факта ведения производственной деятельности и наличия сотрудников в штате.
Неправильный расчет суммы этих платежей может привести к неполной уплате, что грозит для предпринимателя административным штрафом.
Произвести точные вычисления поможет калькулятор расчета страховых взносов, который при обработке данных ориентируется на схему, составленную правительством России.
Способ подсчета фиксированных платежей ИП «за себя»
Начиная с 2018 года вычисление фиксированных страховых взносов ИП на УСН производится по новым правилам. Теперь при расчете не используется МРОТ. В сумму обязательных платежей входит:
- фиксированное отчисление на ОПС;
- фиксированное отчисление на ОМС.
Если размер годовой прибыли предпринимателя на упрощенной системе налогообложения превосходит 300 тысяч рублей, ему необходимо дополнительно уплатить в ПФ 1% от суммы превышения.
Соответственно, рассчитать страховые взносы ИП 2018 калькулятор сможет при помощи таких данных:
- начало и конец периода выполнения расчетной операции;
- общий доход за этот срок.
Оплата взносов за неполный год
Для предпринимателя, который зарегистрировал или закрыл ИП в середине отчетного периода, расчет выполняется, исходя из реальных сроков пребывания в статусе индивидуального предпринимателя.
Бесплатный онлайн калькулятор страховых взносов для ИП может быстро произвести вычисления за неполный период. Для этого следует указать дату начала и прекращения хозяйственной деятельности:
- Первым днем функционирования ИП считается следующий день после государственной регистрации.
- Последним днем работы является день, предшествующий удалению ИП из ЕГРИП.
Льготные периоды для неуплаты
Индивидуальные предприниматели временно освобождаются от обязательных платежей, если они остановили хозяйственную деятельность в связи с:
- уходом за детьми до 1,5 лет, детьми-инвалидами, лицами после 80 лет, людьми с 1 группой инвалидности;
- службой в армии;
- проживанием с супругом, проходящим контрактную службу, при отсутствии возможности трудоустройства (до 5 лет);
- проживанием за рубежом с супругом, посланным в дипломатическое представительство или консульство России (до 5 лет).
Указанные случаи требуют документальных доказательств. О приостановлении уплаты взносов предприниматель сообщает в свою налоговую инспекцию.
Однако предприниматель, который имеет право на льготы, но продолжает вести деятельность, все же потребуется калькулятор страховых взносов ИП, поскольку ему придется уплачивать требуемую сумму на общих основаниях.
Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году: онлайн расчет взносов
Если частное лицо решило осуществлять предпринимательскую деятельность, ему нужно зарегистрироваться в органах ФНС как предпринимателю. При этом он сразу подпадает под обязательное страхование, и должен ежегодно перечислять на себя платежи в соцфонды. Калькулятор фиксированных платежей для ИП в 2019 году за себя поможет это сделать правильно, и учтет все изменения законодательства.
Онлайн калькулятор расчета страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП за себя
Кто должен оплачивать фиксированные платежи
Как только предпринимателю выдается на руки выписка из ЕГРЮЛ, на него автоматически налагается обязанность рассчитывать и перечислять ежегодные соцвзносы. С 2017 года фиксированные платежи ИП за себя следует отправлять не в сами фонды, а в налоговую.
Эти выплаты называются фиксированными платежами, поскольку они рассчитываются на основе установленной ставки. При этом в качестве базы расчета размера отчисления выступает МРОТ.
Все предприниматели, которые стоят на учете в ФНС, обязаны производить оплату данных взносов. Они не зависят от факта, есть ли у ИП наемные работники, или он ведет свою деятельность один.
Также для факта перечисления взносов не имеет значения, ведется ли деятельность на текущий момент или приостановлена. Если лицо стоит на учете как предприниматель, взносы должны уплачиваться ежегодно независимо от результатов работы. Для того, чтобы это прекратить, нужно обратиться в ФНС и сняться с учета.
Такое правило исходит из того, что пока гражданин стоит на учете в качестве предпринимателя, этот период включается в его стаж для расчета пенсии.
Внимание! Предприниматель должен производить перечисление взносов даже в том случае, если он зарегистрирован как предприниматель, и в то же время находится в трудовых отношениях с другим работодателем.
Законодательство предусматривает несколько ситуаций, в которых ИП может приостановить расчет и оплату фиксированных взносов по страхованию:
- Если ИП пребывает в отпуске для ухода за ребенком, не достигшем возраста 1,5 лет. На данную льготу установлено ограничение, что общая суммарная продолжительность отпусков, освобождаемых от уплаты платежей, не может быть больше 3 лет.
- Если производится уход за инвалидом 1 группы, либо за престарелым родственником семьи, которому исполнилось 80 лет;
- Если ИП находится на срочной службе в рядах вооруженных сил;
- Если ИП пребывает за границей страны вместе с супругой либо супругом, которые имеют статус дипломата.
Загрузка...
