С 2020 года существенно расширяется новая форма осуществления «предпринимательской» деятельности как «самозанятые граждане». Для таких людей предусмотрен совершенно новый вид налога — НПД (налог на профессиональный доход). Последнее время многие интересуются этими нововведениями.
Деятельность самозанятых граждан регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход.»
Давайте подробненько разберёмся со всеми вопросами, касающихся самозанятых, их деятельности и налогообложения.
В каких регионах рф можно зарегистрироваться в качестве самозанятого?
Сам закон начал действовать с 1 января 2019 г. в качестве эксперимента и вначале распространялся на 4 субъекта:
- Москва,
- Московская область,
- Калужская область,
- Республика Татарстан.
С 1 января 2020 г. список субъектов, в которых можно стать самозанятыми существенно расширен:
- Санкт-Петербург,
- Волгоградская область,
- Воронежская область,
- Ленинградская область,
- Нижегородская область,
- Новосибирская область,
- Омская область,
- Ростовская область,
- Самарская область,
- Сахалинская область,
- Свердловская область,
- Тюменская область,
- Челябинская область,
- Красноярский край,
- Пермский край,
- Ненецкий автономный округ,
- Ханты-Мансийском автономный округ — Югра,
- Ямало-Ненецкий автономный округ,
- Республика Башкортостан.
Если ваш регион входит в эти списки — то вы можете спокойно зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина.
Какие виды деятельности подпадают под налог для самозанятых?
Конкретного перечня разрешенных видов деятельности в законе не предусмотрено. Но зато указано кто не может применять этот специальный налоговый режим.
Не вправе быть самозанятыми следующие категории:
- лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
- лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено п.6;
- лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
- лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона;
- налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Примеры видов деятельности, по которым разрешены самозанятые:
- Ремонт и пошив одежды.
- Строительные и отделочные работы.
- Печники, каменьщики.
- Сантехники.
- Парикмахерские услуги.
- Деятельность в области фотографии и видеосъемки, монтажеры.
- Блогеры.
- Ремонт бытовых приборов и садового инвентаря.
- Организация и проведение праздников и мероприятий (свадеб, юбилеев), в том числе по музыкальному сопровождению.
- Маникюр и педикюр на дому.
- Выпас скота.
- Стрижка овец.
- Организация и проведение экскурсий гидами и экскурсоводами.
- Присмотр и уход за детьми и людьми пожилого возраста, няни.
- Клининговые услуги, уборка.
- Репетиторские услуги.
- Вебдизайн и программирование.
- Кондитеры.
- Фрилансеры-копирайтеры.
- Массажисты, трудящиеся на дому.
- Журналисты.
- Люди, которые сдают свое недвижимое имущество в наем.
- Компьютерные мастера, выезжающие на дом.
- Водители, таксисты.
- Юристы (за исключением адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и медиаторов).
Обратите внимание: это примерный список видов разрешенной деятельности для самозанятых. Обратите внимание на список, которые не могут применять этот режим (8 пунктов). Логика такая: самозанятый — это кто оказывает лично свои услуги или продает продукцию собственного производства без привлечения наемных работников.
Какой размер налога на профессиональный доход?
В рамках специального режима НПД предусмотрено 2 ставки:
- 4% — от доходов, полученных от физлиц,
- 6% — от доходов, полученных от юрлиц и ИП.
Важно: Больше ничего не платиться! Самозанятые освобождены от НДФЛ, взносов в ПФР и ФСС.
Какой размер предельного дохода самозанятого?
Существует предельная граница доходов, при которой самозанятый перестаёт быть таковым — если сумма доходов за календарный год превысила 2400000 (два миллиона четыреста тысяч) рублей.
Обратите внимание: 2,4 миллиона рассчитываются на год! Иными словами, если, к примеру, в январе заработал 1 млн. руб, в феврале — еще 1 млн. руб, в марте — 400 тыс. руб., а в остальных месяцах — по нулям, то всё в порядке. Итоговый годовой барьер в 2,4 млн. руб. не превышен.
Изменятся ли ставки налога или размер предельного дохода в ближайшее время?
Существует мнение, что такая простая и привлекательная система налогообложения сделана лишь для приманки. А именно, для того, чтобы вывести из тени людей, которые получают доходы в обход государства. Пройдет немного времени и ставки повысятся. Однако, это не так.
В законе прописано, что налоговые ставки (4% и 6%), а также предельный размер доходов не будет меняться в течении 10 лет.
Может ли ИП (индивидуальный предприниматель) стать самозанятым?
Да, ИП могут перейти в разряд самозанятых при условии, что они находятся на территории субъекта РФ, на который распространяется действие закона, а также не имеют работников.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого?
Регистрация очень простая и займет буквально 10-20 минут. Вам потребуется только смартфон. Нужно установить приложение «Мой налог» от ФНС и следовать инструкциям. Посещать налоговую не нужно. Всё делается онлайн. Разберётся даже ребёнок.
Как сняться с учёта?
Сняться с учета еще проще, чем зарегистрироваться.
Для этого нужно зайти в приложение «Мой налог». Открыть «Настройки», проскролить вниз и нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».
Как пользоваться мобильным приложением «Мой налог»?
Пользоваться приложением очень просто:
- Когда вы получили деньги за услугу или товар нужно нажать «Новая продажа».
- Ввести наименование услуги или товара.
- Ввести стоимость.
- Выбрать заказчика: Физлицо или Юрлицо/ИП. Во втором случае потребуется еще ввести ИНН и наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя.
- Нажать кнопку «Выдать чек».
- Чек необходимо отправить заказчику в электронном виде любым удобным способом — на почту или в мессенджер.
Важно:
- Налог рассчитывается автоматически. Вы получите об этом СМС-уведомление.
- Для расчетов лучше завести отдельный счёт (отдельную карту).
На этом пока всё! Удачи вам в бизнесе. Будут вопросы — задавайте в форме.
В каких регионах действует закон о самозанятых
Буквально недавно Госдума
приняла законопроект о самозанятых. Суть в том, что в России очень большой
процент граждан не работает официально. Получается, что человек трудится, но,
по сути, считается безработным.
Соответственно, он не
выплачивает налог в государственную казну. Казалось бы, работающих неофициально
такой исход должен порадовать — зарплата больше. Однако это не так, ведь тогда
человек не сможет рассчитывать на достойную пенсию.
С 2019 года гражданам предложено выйти из тени и вывести свой заработок из серой зоны. В результате физические лица будут платить 4% налога в казну, а ИП, зарегистрированные как самозанятые, будут оплачивать 6% от дохода, полученного в результате их труда. В данной статье рассмотрим, в каких регионах действует закон о самозанятых, а также, как зарегистрироваться в проекте.
В каких регионах действует закон о самозанятых в 2019 году
В данный момент проект
находится на стадии тестирования. Только в четырех областях можно вывести свой
заработок из тени и сообщить государству, что человек — работающий.
Это эксперимент, запущенный
в России, чтобы самозанятое население не только выплачивало налог в государственную
казну, но и обеспечило себе безбедную старость. Как известно, много случаев,
когда человек всю жизнь работал неофициально и получает из-за этого копеечную
пенсию.
Сейчас режим работает в
Москве и Московской области, а также в Калужской области и в Республике
Татарстан. Разумеется, это не единственные регионы, где закон будет работать,
но на данном этапе зарегистрироваться можно только в указанных выше местах.
Самозанятые в других регионах смогут оформить свою деятельность в указанных четырех областях, но только если эта деятельность будет проводиться в данных областях. В законе не указано, где при этом должен проживать человек, но работать он должен только в этих 4 регионах.
Что делать, если самозанятый находится в другом регионе, но хочет зарегистрироваться?
Если гражданин РФ пожелал
зарегистрироваться в данной программе, то придется как минимум перенести свою
деятельность в регион, где можно пройти регистрацию.
В законе не указано, что
человек обязан проживать в данном регионе, то есть, если самозанятое лицо имеет
возможность каждый рабочий день приезжать в регион, где позволено
зарегистрироваться, то такие действия не воспрещены законом.
Так что ответ на вопрос,
можно ли стать самозанятым, если человек проживает в другом регионе, то ответ
“да”, это реально. Но не всегда есть возможность жить в одном городе, и
приезжать работать в другом. Но если устраивает вариант со съемом жилья, то
препятствий не будет.
Самозанятые граждане обязаны
перенести трудовую деятельность в один из указанных выше регионов. То есть,
если лицо планирует трудиться легально в Московской области, то его трудовая
деятельность должна проходить в Московском регионе. К примеру, работающий
занимается репетиторством, и обучать учеников он обязан в Москве.
Местное правительство в Свердловской области добивается того, чтобы регион включили в эксперимент. Возможно, в скором времени жителям Свердлова не придется переезжать тв другой регион, чтобы выйти из тени.
Можно ли стать самозанятым если находишься в чужом регионе
Необходимо заметить, что
человек, который уже трудоустроен официально и не планирует эту деятельность
прекращать, не может стать самозанятым. После принятия законопроекта, многие
работодатели предложили собственным сотрудникам уволится и получить статус
самозанятого, но при этом продолжать трудится к компании.
Таким образом, человек
работает на двух работах, но оплачивает только налог от самозанятости. Подобные
махинации запрещены законом, ни работодатель, ни сотрудник не имеют права так
поступать. Это выгодно для них обоих, ведь ни работодатель, ни сотрудник не
платят подоходный налог, но карается государством.
Быть самозанятыми могут
граждане, которые занимаются следующими видами деятельности или находятся в
такой должности:
- Репетиторством.
- Уходом за больным человеком.
- Работающие, как няни.
- Водители такси, к примеру, самозанятые водители
Яндекс.Такси. - Портные.
- Занимающиеся услугами красоты, к примеру,
мастера красоты на дому — маникюр, стрижка, другие похожие процедуры. - Если человек сдает жилье в аренду.
Стоит отметить, что даже если человек желает переехать в Москву или другой регион, где можно стать самозанятым, но занимается домашней выпечкой, то получить статус самозанятого не получится. Дело в том, что для осуществления такого рода деятельности потребуется разрешение государственных органов.
Также следует знать, что
запрещено осуществлять самозанятым:
- Нанимать штат, заключив трудовой договор. То
есть, занимаясь репетиторством на дому, не получится нанять еще нескольких
работников по трудовому контракту. - Совмещать статус самозанятого с другим особым
режимом. - Самозанятым выдается патент, в котором указан их
вид деятельности. Лицо не имеет права заниматься другой деятельностью, кроме
указанной в патенте. - Вести эту же деятельность в любом другом регионе
по выданному патенту.
Чтобы стать самозанятым,
если проживаете в иной области, достаточно всего лишь осуществлять эту
деятельность в разрешенном регионе. К примеру, человек снимает квартиру в
Москве, но официально зарегистрирован в Перми. Он может заниматься, к примеру,
репетиторством в Москве, но быть зарегистрирован в Перми.
То есть, необязательно
переезжать в область, достаточно просто перенести собственную деятельность в
разрешенный регион. Может ли самозанятый работать в другом регионе? Нет, по
патенту он должен работать только в одной из перечисленных выше области.
Пошаговая инструкция
К счастью, процесс
регистрации упрощен для граждан РФ. Существует пять способов, которые принесут
человеку патент. Сертификат, позволяющий совершать трудовую деятельность, действует
сроком максимум один год, но позже его получится продлить. Позволено оставить
предыдущий род деятельности или указать другой.
Схема регистрации
- Прийти в налоговую инспекцию с заполненным бланком
заявления и передать его налоговикам. - Можно отправить заявление заказным письмом. Бланк
размещен на официальном сайте налоговой. Надо скачать бланк, указать
необходимую информацию и отправить в налоговую службу. Отправляйте письмо,
воспользовавшись государственной почтой.Сотрудники объяснят, как заполнить
заказное письмо. - Заполнить заявление в онлайн кабинете на сайте ФНС.
Однако придется еще и отправить сканкопию указанных страниц паспорта. - Позволено отправить собственного представитель, если у
него будет оформлена нотариальная доверенность. - Обратится в МФЦ (многофункциональный центр).
Такие
центры есть во всех регионах России, можно обратится туда с заявлением.
Сотрудник центра выдаст бланк, пока лицо его заполняет, он снимет копию
паспорта. Документы будут направлены в налоговую.
Преимущество заполнения и
отправки заявки онлайн в том, что можно отследить статус заявки. То есть,
пользователь в личном кабинете отслеживает, принято ли его прошение.
Размер штрафа за отсутствие регистрации пока не установлен. В 2019 году штрафы не планируют вводить, но в будущем такая возможность будет рассмотрена, в зависимости от исхода данного эксперимента.
Видео
В каких регионах россии можно стать самозанятым
Граждане, получающие деньги напрямую от заказчиков, обязаны официально зарегистрироваться как предприниматели. Федеральный закон № 428-ФЗ от 15.12.2019 оговаривает 19 регионов России, где можно стать самозанятым с 2020 года. Пилотный проект продолжит действовать в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях.
Кто такие самозанятые лица
Этим термином называют граждан, которые получают доход от собственного труда при отсутствии официального работодателя. Статус самозанятого лица позволяет вести предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. Клиентами могут быть физические и юридические лица. Гражданам, которые работают в этом режиме, запрещено использовать наемный труд.
Самозанятые лица применяют свои навыки, личные возможности. Им не нужно платить обязательные медицинские и страховые взносы, делать отчисления в Пенсионный фонд РФ.
Они самостоятельно решают юридические, финансовые, трудовые вопросы. Человек, который оформил статус, имеет льготный налоговый режим.
Он платит меньший сбор, чем лица, работающие на предприятиях или у индивидуальных предпринимателей (ИП). Плательщикам налогов не нужно сдавать декларацию.
Виды деятельности в 2020 году
Статус самозанятого не могут получить юристы – нотариусы, адвокаты и лица, занимающие государственные посты. Предпринимательство не разрешеного для военнослужащих, пожарных. Оформить статус могут лица, которые ухаживают за больными или детьми, помогают по уборке, ведению хозяйства, продают товары собственного изготовления. К этой категории относят граждан, сдающих в аренду жилые помещения.
Профессии, по которым можно пройти регистрацию:
- парикмахер;
- швея;
- программист;
- дизайнер;
- фрилансер;
- репетитор;
- копирайтер;
- строитель;
- фотограф.
Гражданин может выбрать любую деятельность за исключением:
- добычи, продажи полезных ископаемых;
- реализации товаров с обязательной маркировкой (акцизами);
- перепродажи прав на имущество и продукцию;
- поручительства, работы по агентским или комиссионным договорам.
Ограничения действия спецрежима
- Максимальный доход превышает 200 тыс. руб. за месяц или 2,4 млн руб. в год.
- Совмещение льготного налогового режима с другими видами, например, упрощенной системой у ИП.
- Использование труда наемных работников.
- Наличие работодателя.
- Возраст меньше 16 лет.
В каких регионах вступит в силу закон о самозанятых лицах
| Субъекты РФ | |
| Город | Санкт-Петербург |
| Область | Воронежская |
| Волгоградская | |
| Ленинградская | |
| Нижегородская | |
| Новосибирская | |
| Омская | |
| Ростовская | |
| Самарская | |
| Сахалинская | |
| Свердловская | |
| Тюменская | |
| Челябинская | |
| Край | Красноярский |
| Пермский | |
| Автономный округ | Ненецкий АО |
| Ханты-Мансийский АО – Югра | |
| Ямало-Ненецкий АО | |
| Республика | Башкортостан |
Уплата налога
Размер ставки зависит от источника получения дохода. Если самозанятый оказал услугу или продал товар физическому лицу, нужно заплатить 4%. Для граждан, сотрудничающих с предпринимателями и организациями, ставка равна 6%. Самозанятым не нужно сдавать декларацию.
Федеральная налоговая служба (ФНС) разработала специальный онлайн-сервис. Жители регионов, где действует закон о самозанятых, могут установить на мобильный телефон приложение «Мой налог». После регистрации, ввода полученных сумм, программа автоматически подсчитывает сумму, которую физлицо заплатит ФНС. Если она менее 100 руб., то автоматически будет перенесена на следующий месяц.
Видео
3034
Была ли эта статья полезной?
- Да
- Нет
- 0 человек ответили
Спасибо, за Ваш отзыв!
человек ответили
Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.
Нашли в тексте ошибку?
Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!
Список регионов России где разрешат самозанятость в 2020 году
Да, был опубликован проект закона в котором приведен список регионов, в которых разрешат регистрацию самознатятых граждан начиная с 1 января 2020 года.
В СМИ уже проходила новость, что планируют разрешить самозанятость в 13 регионах РФ, но неожиданно список оказался значительно больше, чем ожидалось!
Это не очередная новость из СМИ, а официальный законопроект.
Итак, приступим, как говорится, без лишних предисловий.
Список регионов, где разрешат регистрацию самозанятых с 1 января 2020 года (закон уже принят и опубликован):
- Санкт-Петербург
- Воронежская область
- Волгоградская область
- Ленинградская область
- Нижегородская область
- Новосибирская область
- Омская область
- Ростовская область
- Самарская область
- Сахалинская область
- Свердловская область
- Тюменская область
- Челябинская область
- Красноярский край
- Пермском край
- Ненецкий автономный округ
- Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
- Ямало-Ненецкий автономный округ
- Республике Башкортостан
Как видите, это 19 регионов, а не тринадцать, как было сообщено ранее.
Разумеется, 4 региона, где уже проходит пилотный проект по самозанятым, тоже остаются в списке разрешенных:
- Москва
- Московская область
- Калужская область
- Республика Татарстан
Итого получается 23 региона РФ.
Откуда взялся этот список?
Он взялся отсюда. Это официальный ресурс, где публикуются новые законы. И скриншот из текста закона:
Когда должен вступить в силу этот закон?
С 1 января 2020 года.
Обратите внимание, что это закон № 428-ФЗ уже принят и опубликован.
Когда разрешат регистрацию по всей России?
Важная информация! Закон, который разрешает регистрацию самозанятых по всей России уже принят. Но есть один нюанс. Дело в том, что местные власти САМИ будут решать целесообразность запуска регистрации самозанятых на своей территории!
Подробнее читайте в этой статье:
Понятно, что многие области не попали в 23 пункта из списка выше. Но уже прошла информация, что вся Россия подключится к этому проекту начиная с 1 июля 2020 года. Причем, об этом заявил не абы кто, а Министерство Финансов (подробнее читайте по этой ссылке)
Получается, что запуск проекта по всей РФ будет разбит на два этапа, если инициатива Минфина найдет поддержку:
- С 1 января 2020 года — подключается 19 + 4 региона.
- С июля 2020 года — подключаются все остальные регионы РФ.
Однако, этого и следовало ожидать, так как запуск регистрации самозанятых сразу по всей России, да и еще с 1 января — очень непростая техническая задача. Поэтому и разбивают этот процесс на два этапа, чтобы снизить риски на старт столь масштабного проекта.
Обязательно прочтите:
Самозанятые граждане в 2020 году: виды деятельности, регионы, налоги, регистрация
С 2020 года в спецрежим для самозанятых был внесен ряд важных изменений. Среди них распространение действия профессионального дохода на новые регионы, а также изменение правил перехода на режим для самозанятых. Обо всех актуальных изменениях вы можете узнать из данной статьи.
Кто и как может стать самозанятым в 2020 году
Налог на профессиональный доход (НПД) – так официально называется налоговый режим, в рамках которого работают самозанятые. Его не стоит путать с новым налогом для граждан.
Он начал действовать в 2019 году на территории четырех регионов: Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстана.
Предполагается, что спецрежим будет действовать в течение 10 лет, и затем дальнейшую его судьбу определит Правительство.
Режим самозанятости призван вывести из серого сектора экономики тот сегмент граждан, которые сейчас работают на себя, но не платят налогов. Через оформление в качестве самозанятого лицо может легально вести бизнес без рисков привлечения к ответственности за незаконное предпринимательство.
Переход на налог на профессиональный режим для предпринимателей на других системах налогообложения производится добровольно.
Режим для самозанятых могут применять предприниматели и физлица:
- Новый спецрежим могут использовать в своей деятельности предприниматели, по которой они не имеют работодателей и не применяют наемный труд в рамках трудовых договоров. При этом они могут не уплачивать взносы за себя.
- Новый налог могут платить и обычные физлица, которые получают доходы от своих услуг. Для них он станет альтернативой НДФЛ 13%. Это, например, частнопрактикующие бухгалтеры, кондитеры, консультанты и пр. Им необязательно регистрировать ИП.
При этом спецрежим НПД не предполагает совмещения с другой системой налогообложения. Например, если предприниматель уже работает на упрощенке, то перевести часть деятельности под НПД он не вправе.
При этом НПД можно совмещать с работой по трудовому договору: зарплата не будет учитываться при расчете налога, а трудовой стаж останется непрерывным.
Для применения режима самозанятости нужно одновременное соблюдение таких условий:
- Получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
- Ведение деятельности в регионе проведения эксперимента.
- Граждане не имеют работодателя, с которым у них подписан трудовой договор.
- Физлица не привлекают наемных работников по трудовым договорам.
- Вид деятельности не подпадает под исключения ст. 4 , ст. 6 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный налог»» от 2018 года.
Самозанятыми могут стать не только граждане РФ, но и некоторые иностранные граждане: жители Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии. Для них действуют точно такие же условия, что и для россиян.
Разрешенные и неразрешенные виды деятельности
Согласно действующему законодательству, самозанятым может стать любое лицо за некоторыми исключениями.
Это, например, граждане, которые задействованы в сфере ремонта квартир, строительства, те, кто вяжет вещи на заказ или продает другие товары собственного производства, занимается репетиторством, оказывает парикмахерские и косметические услуги на дому, занимается разработкой и продвижением сайтов и пр.
К услугам, которые можно оказывать со статусом самозанятого, также можно отнести:
- услуги по грузоперевозке и пассажироперевозке;
- услуги по сдаче квартиры в аренду;
- организация праздников и мероприятий;
- юридическая помощь и ведение бухгалтерского учета;
- фотосъемка на заказ;
- услуги по уборке помещений и ведению домашнего хозяйства;
- услуги по уходу за детьми, пожилыми и инвалидами.
Данная деятельность должна осуществляться лицом регулярно, в противном случае, переход на НПД лишен смысла.
Так, не допускается применять режим при занятии следующими видами деятельности:
- Реализация подакцизных товаров.
- Реализация товаров, на которые распространяются требования об обязательной маркировке.
- Перепродажа товаров, а также имущественных прав, кроме продажи имущества, которое использовалось в личных целях и домашних нуждах.
- Добыча и реализация полезных ископаемых.
- Любой вид деятельности, на которой самозанятый нанял наемных сотрудников.
- Ведение договоров поручительства, комиссии или агентских договоров.
- Оказание услуг по доставке товаров с получением платежей за данные товары в отношении иных лиц (кроме случаев применения ККТ при расчетах с покупателями, которую зарегистрировал продавец – в этом случае можно применять спецрежим).
Гражданам нужно применять еще одно ограничение для применения режима самозанятости – размер дохода не должен превышать 2,4 млн р. в год. Никаких ограничений по сумме ежемесячного дохода не предусмотрено. Сумма доходов проходит автоматический контроль в приложении «Мой налог». После превышения лимита налогоплательщик должен будет платить налоги по стандартным ставкам: ИП – по иным режимам налогообложения, физлица – как стандартный НДФЛ.
С начала следующего календарного года все доходы обнуляются, и лицо вновь сможет платить налог на профессиональный доход. Для этого ему предстоит пройти регистрацию и отказаться от применения спецрежимов (применительно к ИП).
Как получить статус
Для того чтобы стать самозанятым, необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» либо сделать это на сайте ФНС, в уполномоченном за регистрацию банке или посредством портала Госуслуги.
Регистрация в качестве самозанятого через приложение предполагает прохождение следующего алгоритма:
В каких регионах введут налог на самозанятых в режиме тестирования
Для проверки работоспособности налога для самозанятых регионы тестирования прописаны в самом названии законопроекта — Московская и Калужская области, Москва и Татарстан. Эти субъекты выбраны законодателями не случайно. А трудящихся жителей других регионов мучает вопрос — будет ли (и когда) введена система по всей стране? Попробуем разобраться в этом далее.
Почему 4 региона выбрано для эксперимента?
Эти объекты экономически развиты, с высоким процентом трудоспособного населения, а также большим количеством организаций, которые взаимодействуют с самозанятыми гражданами.
НПД и самозанятость — новое направление не только для налогообложения, но и в сфере пенсионных, гражданско-правовых и трудовых вопросов. Поэтому введение законопроекта на всей территории РФ считается преждевременным. Да и в указанных регионах налогообложение носит экспериментальный характер на срок с января 2019 по конец 2028 года.
Например, в Москве и Московской области ввести данную систему налогообложение предлагало МВД, чтобы легализовать деятельность иностранных граждан, которых в столице очень много.
В выбранных регионах наблюдают спрос среди населения в легализации работы граждан, которые нельзя отнести к ИП или к физическим лицам.
В экспериментальном законопроекте на 2019 год участвуют самозанятые Татарстана, Московской и Калужской области, а также столицы РФ.
Могут ли жители других регионов поучаствовать в программе для самозанятых?
Да, если действуют исполнители в пилотных субъектах. Например, программист проживает в Екатеринбурге, но создает сайты на заказ в основном для ИП из города Москвы.
В таком случае работник может зарегистрировать профессиональную деятельность в ИФНС столицы через мобильное приложение “Мой налог”.
Работая в иных субъектах, гражданин не вправе оформить НПД по обсуждаемым правилам, по крайней мере, пока.
Можно зарегистрироваться самозанятым в другом регионе при условии осуществления трудовой деятельности на данной территории.
Прогнозы для жителей прочих субъектов России
Те, кто участвовал в разработке иных пробных законопроектов либо наблюдал за ними, знают, что при удачном результате в течение первого года, систему начинают понемногу вводить в следующие регионы, не дожидаясь окончания тестирования.
Инициативу проявляют также местные власти субъектов, если наблюдается значительный интерес среди населения. Когда внедрение эксклюзивного налогообложения пойдет хорошо, то нормализуют необходимые нормативные акты и нестыковки в законодательстве, и, возможно, уже 2020-21 году само трудоустроенные всей страны смогут легализовать свою деятельность.
Что может помешать распространению программы для самозанятых?
Данный законопроект предлагает выгодные условия, чтобы люди, получающие невысокий доход, решились на правовые взаимоотношения с государством. Но если предложение окажется не таким уж и заманчивым, то ожидаемого роста числа зарегистрированных в ИФНС граждан не произойдет. Тогда эксперимент окажется провальным и правительство, возможно, примет иные меры.
Если гражданин понимает не только собственные выгоды от легализации трудовой деятельности, но и то, какую это пользу принесет государству, то примет предложение законодаетелей.
Некоторыми гражданами новый законопроект воспринимается, как охота на самозанятых с целью поиметь с них как можно больше денег. Этот страх и мешает активной легализации трудовой деятельности.
Каким образом будут выбирать следующие регионы для законопроекта о самозанятых?
По большей части внедрение диктует спрос среди трудящихся.
При частом обращении граждан в местную ИФНС, сам отдел Федеральной налоговой службы сформирует отчет о заинтересованности населения подвластного субъекта участием в программе.
Органы государственной власти также инициируют введение законодательного проекта в своем субъекте как при наличии повышенного спроса, так и при большом количестве людей, которые работают на себя и не платят налоги.
Подействовать на ускоренное распространение законопроекта могут коллективные петиции трудящихся граждан. Которые хотят не просто стать самозанятыми, что возможно уже сейчас в любом регионе, но и использовать выгодную систему налогообложения со ставкой 4 и 6%.
На скорость распространения программы для самозанятых граждан РФ влияют 2 основных момента:
- Заинтересованность населения.
- Результаты, полученные в пилотных регионах.
Стоит ли самозанятым гражданам других субъектов РФ бояться нового закона?
Конечно, пугаться здесь нечего. Лояльная налоговая система как раз и придумана потому, что решить проблему с нелегальной трудовой деятельностью с помощью штрафов и наказаний государство не может. Слишком велико количество самозанятых, невысоки их доходы, и нет правовых инструментов, чтобы отследить деятельность каждого.
Хотя шансы попадать под наблюдение налоговой службы одинаковы для тех, кто получает нелегальный заработок. В этом случае грозит штраф, который впервые составит 20% дохода за месяц, а при рецидиве — 100%. Но здесь новая проблема — вычислить прибыль за календарный период у физлица, которое не ведет никакой отчетности, нереально.
Условия ФЗ № 422 “О самозанятых РФ” позволяют относиться к нему как к возможности, а не наказанию. В любой момент гражданин вправе сняться с учета ИФНС.
Почему нужно добиваться распространения закона в свой регион?
Плюсы легального существования трудящегося:
- Гражданин сможет спокойно предлагать услуги организациям, через различные объявления, не опасаясь санкций ИФНС;
- ИП и юрлица, работающие с данной категорией исполнителей, также не будут отчислять на них страховые взносы и НДФЛ, что может значительно повысить оплату по договору;
- Все манипуляции производятся через мобильное приложение “Мой налог”, не нужно лично появляться в ИФНС и заполнять кучу бумаг;
- При добровольной регистрации в ПФР увеличивается стаж и количество баллов для получения пенсии;
- Отдавать придется не 13, а 4 или 6% в зависимости от того, сотрудничает самозанятый с физическим или юридическим лицом;
- В законопроекте рассматривался вариант с продажей патента, который покрывает пенсионные взносы отчисления на медицинское страхование и налоги при предположительной стоимости до 20 тысяч за год. Будет ли такая система включена в итоге, пока неизвестно.
Если сравнить ИП или самозанятые плюсы и минусы, то становится понятно, что новый законопроект предлагает наивыгоднейшие условия для легального заработка.
Заключение
Самозанятость — это не только способ государства получить налоги с граждан, но и возможность работающего человека урегулировать появившиеся проблемы в условиях правового поля. А также подтверждать заработанные доходы при получении кредита, участвовать в пенсионных программах наравне с работающими людьми, оказывать услуги для всех видов организаций, не опасаясь штрафов со стороны ИФНС.
Расширились: Для самозанятых подготовили изменения
Новый налоговый режим для самозанятых, который в прошлом году действовал в четырех пилотных регионах, с 1 января 2020 года начинает действовать еще в 19 субъектах России. Таким образом, он охватит 23 территории.
Налог предусматривает, что граждане, оказывающие платные услуги без привлечения наемных работников, должны отчислять в бюджет 4% от суммы своего дохода при работе с физическими лицами и 6% — при работе с компаниями. С прошлого года этот режим работал в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, где в качестве самозанятых зарегистрировались более 330 тыс. человек.
С этого года, согласно закону, подписанному президентом РФ Владимиром Путиным 15 декабря 2019 года, к участникам эксперимента добавились Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Свердловская, Сахалинская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ — Югра, Ямало-Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан.
Глава Федеральной налоговой службы (ФНС) России Михаил Мишустин отмечал, что основной целью проекта является легализация самозанятых через создание удобного для них способа уплаты налогов. Он признавал, что опыт реализации проекта показал востребованность нового специального налогового режима среди самозанятых граждан и в целом его успешность.
- Введение пилотного режима для самозанятых, по мнению большинства участников рынка и представителей региональных властей, будет способствовать достижению целей национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», который предусматривает увеличение числа занятых в этой сфере до 25 млн человек и повышение доли такого предпринимательства в экономике страны до 32,5%.
- Хотя пока самозанятые не обладают статусом субъекта малого и среднего бизнеса, с конца 2019 года для них уже стали доступные некоторые инструменты, например, право принимать участие в закупках госкомпаний на общих основаниях и наряду с иными участниками.
- Результаты в пилотных регионах
Для упрощения регистрации самозанятых ФНС разработала специальное мобильное приложение «Мой налог». Все, что нужно сделать, — отсканировать паспорт и сфотографироваться. Сделать это также можно через кабинет налогоплательщика «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС и через уполномоченные банки.
Благодаря в том числе простоте оформления, включившиеся в эксперимент регионы превысили плановые показатели по зарегистрированным самозанятым. Планировалось, что их число по итогам 2019 года в Москве будет 120 тыс.
человек, однако уже в середине ноября эта цифра превысила 160 тыс. граждан, сообщили ТАСС в пресс-службе департамента предпринимательства и инновационного развития столицы.
Основными видами их деятельности стали перевозка пассажиров, сдача в аренду квартир, консультирование, репетиторство, маркетинг и реклама.
В Татарстане плановый показатель был тоже перевыполнен: при ожиданиях в 60 тыс. человек, по данным регионального представительства ФНС на 24 декабря 2019 года, их число составило более 61 тыс. самозанятых, включая иногородних граждан, которые прописаны в других регионах, но выбрали местом работы республику.
«Большинство отзывов, которые есть от самозанятых, позитивные, они благодарят за возможность избавиться от страха нелегальной деятельности, за возможность формировать чеки, благодарят за простоту взаимодействия с государством, за самостоятельное определение государством суммы налогов без необходимости найма бухгалтера», — сказала ТАСС и.о. бизнес-омбудсмена в Татарстане Венера Камалова.
В Калужской области ожидали регистрации 7 тыс. самозанятых, а по факту этот показатель также был превышен — к 19 декабря 2019 года их было почти 8,3 тыс. человек.
В пресс-службе управления ФНС по области ТАСС уточнили, что 87% из них ранее не имели статуса индивидуальных предпринимателей (ИП). «Были опасения, что на этот режим перейдут ИП с иных спецрежимов, и будут потери бюджета региона.
Но все же основная масса плательщиков нового налогового режима это те, кто ранее вообще не отчитывался за свой доход, и их деятельность была не легализована», — отметили в пресс-службе.
В Подмосковье еженедельно количество самозанятых увеличивается на 2 тыс. человек, и к 1 декабря 2019 года их было почти 67 тыс., сообщали ранее в пресс-службе областного министерства экономики и финансов.
По данным ФНС, самозанятые в 2019 году заплатили в федеральный бюджет более 1 млрд рублей налогов.
Ожидания участников эксперимента
Корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства (МСП) ожидает в 2020 году значительного роста числа самозанятых в России, что связано не только с включением новых территорий, но и с введением новых мер поддержки. «Добавляется возможность использования ресурсов «Бизнес-навигатора», льготного кредитования, имущественной поддержки, возможность поставок крупным компаниям. Все это даст дополнительные позитивные стимулы для того, чтобы была легализация», — сообщал ТАСС глава корпорации Александр Браверман.
Вступающие в эксперимент регионы также надеются на высокую заинтересованность среди граждан и считают, что легализации предпринимательской деятельности будет способствовать в том числе господдержка.
Так, замминистра экономики Омской области Денис Кушнер в разговоре с ТАСС отметил, что новая группа налогоплательщиков сможет претендовать на региональные меры поддержки предпринимательства. «Сейчас вносятся изменения в порядок предоставления услуг организациями инфраструктуры поддержки предпринимательства, что позволит самозанятым пользоваться мерами поддержки», — пояснил он.
Исполнительный директор красноярского краевого отделения «Опоры России» Роман Безверхий сказал агентству, что многие предприниматели региона «готовы применить данный налоговый режим и выйти из тени, поскольку процентная ставка в нем намного интереснее, чем та, что предлагается по «упрощенке» (упрощенная система налогообложения — прим. ТАСС) для малого бизнеса».
Директор «Центра развития и поддержки предпринимательства» Санкт-Петербурга Лев Кузнецов сообщил ТАСС, что организация уже начала консультировать предпринимателей, претендующих на статус самозанятых. «Успех реализации в пилотных регионах показывает высокую заинтересованность среди граждан, которые планировали открыть свое дело или работали продолжительное время «в тени», так как не могли выбрать для себя подходящую систему налогообложения», — отметил он.
Самозанятые во всех регионах
Законопроект о введении налога для самозанятых с 1 июля 2020 года во всех регионах России уже разрабатывается, сообщила в конце декабря председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко.
При этом она обратила внимание на проблему, связанную с отсутствием в законодательстве «четкого определения, кто такой самозанятый».
Матвиенко признала, что «наряду с положительными моментами этого эксперимента столкнулись с недобросовестными работодателями, которые начали пытаться обычных рабочих или служащих переводить на режим самозанятых, потому что меньше платить налогов».
В этой связи, по ее словам, «нужно обязательно — и сейчас такой законопроект готовится — определить, кто такой самозанятый, чтобы перекрыть лазейки для недобросовестных предпринимателей, которые стараются эту идею [налога на самозанятых] дискредитировать».
По ее мнению, введение режима важно не только экономически, но и с моральной точки зрения: «теперь каждый самозанятый чувствует себя законопослушным гражданином, понимает, что платит налоги, и требует к себе двойного уважения».
Загрузка...
