Онлайн-касса для ИП в 2022 году — кому и в какие сроки необходимо приобрести и начать применять? Что является ключевым при решении вопроса о том, нужно ли приобретать предпринимателю онлайн-кассу? Реально ли снизить нагрузку на малый бизнес при покупке современных ККТ и можно ли таких расходов избежать совсем? Ищите ответы на эти вопросы в нашем материале.
В 2022 году большинство хозяйствующих субъектов обязаны применять ККТ. Еще в 2019 году завершился в основной части полномасштабный переход на применение кассовых аппаратов современного поколения (онлайн-кассы). Последняя редакция закона о ККТ от 22.05.
2003 № 54-ФЗ предусматривает для большинства компаний и ИП обязательное применение онлайн-касс при осуществлении расчетов с покупателями (заказчиками). Но соответствующее требование появилось не сразу.
В 2016–2019 годах действовало большое количество оснований для отсрочки применения онлайн-касс для различных категорий хозяйствующих субъектов.
Об одной из действовавших некоторое время отсрочек применения онлайн-касс для ИП читайте здесь.
В законе № 54-ФЗ предусмотрены разные режимы применения ККТ: некоторые налогоплательщики могут не применять онлайн-кассы, а другие субъекты — эксплуатировать их в автономном режиме. При решении вопроса о том, кто обязан применять современные ККТ, нужно принимать во внимание множество факторов:
- виды деятельности;
- территорию осуществления коммерческой деятельности;
- применяемую систему налогообложения;
- некоторые другие нюансы.
Как со всем этим разобраться предпринимателю? Как понять, нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2022 году? Как сориентироваться, требуется ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2022 году?
Разобраться с этими и другими вопросами помогут материалы нашего сайта:
Если вы сомневаетесь в том, нужно ли вам применять онлайн-кассу, изучите авторитетное мнение экспертов «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.
Закон о кассах в режиме онлайн: требования к новым устройствам
При использовании ККТ старого образца налоговикам нужно было осуществлять фискализацию платежных данных, снимая показания с ЭКЛЗ непосредственно на территории налогоплательщика. В онлайн-кассах ЭКЛЗ заменена на новый технологический компонент — фискальный накопитель.
Он в сочетании с дополнительными вычислительными и коммуникационными модулями делает кассовый аппарат приспособленным к выполнению технических требований к функционалу ККТ, установленных ст. 4.1 закона 54-ФЗ в текущей версии.
Онлайн-касса с фискальным накопителем умеет:
- Отправлять данные о совершаемых на кассе платежах в ФНС в режиме онлайн при посредничестве операторов фискальных данных (ОФД).
Важно, чтобы фискальные данные направлялись в ОФД бесперебойно.
- Формировать электронные версии чеков (юридически идентичные бумажным) и отправлять их клиентам на электронную почту или в виде СМС также через ОФД.
ККТ старого образца не были приспособлены к выполнению аналогичной функции. Покупателям выдавался только бумажный чек.
- Обеспечивать сохранность платежных данных в памяти ККТ в периоды отсутствия связи с ОФД.
Фактически платежные данные сохраняются в памяти фискального накопителя. Отметим, что ККТ с ЭКЛЗ выполняли в принципе схожую функцию — но только лишь в целях сохранения платежных данных перед фискализацией, которую налоговики проводили непосредственно на территории хозсубъекта.
- Обеспечивать шифрование и невозможность несанкционированной корректировки записей о платежных операциях в памяти фискального регистратора.
Можно отметить, что в отношении ККТ старого образца законодательство выдвигало аналогичные требования. Как в ЭКЛЗ ранее, так и в фискальных накопителях сегодня применяются надежные криптографические алгоритмы, не позволяющие «скрутить» показатели по выручке.
Важный нюанс: фискальный накопитель в онлайн-кассе нужно менять (и одновременно осуществлять регистрацию нового накопителя):
- 1 раз в 3 года — бизнесам на УСН, ПСН, ЕСХН и тем, которые оказывают услуги (п. 6 ст. 4.1 закона 54-ФЗ);
- 1 раз в 13 месяцев — всем остальным продавцам.
Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали о процедуре замены фискального накопителя в специальном материале. Получите пробный доступ к нему бесплатно.
Введение (установка и регистрация) онлайн-кассы ИП: нюансы
Установка онлайн-кассы хозяйствующим субъектом, который должен или желает ее применять, предполагает:
- Закупку онлайн-кассы, подключение устройства к электросетям, интернету, размещение на рабочих местах кассиров.
- Установку и настройку кассового и при необходимости товаро-учетного ПО.
- Регистрация онлайн-кассы в ФНС.
Подробнее об этой процедуре читайте здесь.
- При необходимости — проведение обучения сотрудников.
Использование онлайн-касс и ККМ старого образца не слишком сильно различается. Основную часть своих уникальных функций настроенные онлайн-кассы выполняют без участия кассира. Однако менеджерам магазина имеет смысл сообщить сотрудникам о том, что:
- Не нужно по окончании смены формировать Z-отчет, поскольку он, как и другие платежные данные, передается в ФНС через интернет автоматически.
- Электронный чек должен быть направлен покупателю по первому его требованию, иначе ФНС при отказе это сделать наложит штраф:
- 2000 руб. на должностное лицо или ИП;
- 10 000 руб. на хозяйствующий субъект как на юрлицо (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).
Важно! КонсультантПлюс предупреждает Штрафа за непробитый чек (неприменение ККТ), за применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо за применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения, а также за ненаправление (невыдачу) покупателю (клиенту) кассового чека можно избежать. Для этого нужно…
- Подробнее смотрите в К+, получив бесплатный пробный доступ.
- Следует иметь в виду, что ФНС может проверить пользователя ККТ без предупреждения.
Можно ли ИП в 2022 году избежать покупки кассового аппарата?
Если ИП в 2022 году перейдет на новый специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), то на приобретении онлайн-кассы он сможет сэкономить.
Подробнее смотрите здесь.
Чеки покупателям плательщик НПД обязан выдавать, но они будут некассовыми, то есть не подпадающими под действие закона № 54-ФЗ. Самозанятый может выдать чек в электронном виде через мобильное приложение (ст. 14 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Общую схему выдачи чеков ИП на НПД смотрите на рисунке:
Перешедшим на НПД предпринимателям не запрещено применять для расчетов с покупателями терминалы по приему безналичных денежных средств. Главное, чтобы сведения о произведенных расчетах были переданы в налоговый орган, а покупатель смог получить чек. Ограничений на применение терминалов действующее законодательство не содержит (ч. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).
В каких еще случаях ИП могут работать без онлайн-ККТ, узнайте в нашей статье.
Итоги
Предприниматели (за небольшим исключением), должны приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы. ИП, перешедшие на новый режим «Налог на профессиональный доход», кассовый аппарат применять не обязаны.
Источники:
- Налоговый кодекс РФ
- закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Онлайн-касса
Всё, что связано с онлайн-кассами, в России регулирует Федеральный закон 54-ФЗ. Он обязывает бизнес при расчётах с физлицами использовать кассовые аппараты, которые в режиме реального времени передают данные в налоговую через интернет. Пекарни и кондитерские — не исключение, и онлайн-кассу установить придётся.
Как работают онлайн-кассы
Онлайн-кассы умеют:
- формировать и печатать чеки;
- записывать данные на фискальный накопитель — коробочку с чипом, которую устанавливают в корпус кассы.
Фискальный накопитель присваивает каждому чеку уникальные реквизиты, шифрует информацию и передаёт оператору фискальных данных (ОФД). ОФД получает сведения о продажах, возвратах, открытиях и закрытиях смен и передаёт их в налоговую. Такой порядок придумали, чтобы бизнес был более прозрачным для государства, а чиновники проводили меньше проверок.
Уже шесть лет мы арендуем «Эвотор», последние несколько лет — у Сбербанка.
Даниил Никитин,
Даниил Никитин основатель пекарни «Батон»
Онлайн-кассу можно не применять только при работе с юрлицами и ИП, если контрагенты переводят вам деньги сразу на расчётный счёт.
Чем полезны онлайн-кассы:
- меньше бумажной отчётности и налоговых проверок — данные передаются напрямую, и их нельзя подделать;
- можно отслеживать продажи и контролировать сотрудников;
- можно интегрировать с товароучётной системой и системой лояльности.
Онлайн-касса не будет работать без интернета, в зависимости от конфигурации подключаться к сети может по Wi-Fi, сим-карте или с помощью кабеля. В отдалённых районах, где проживает менее 10 000 человек и есть проблемы с интернет-соединением, допустимо использовать кассу в автономном режиме — не передавая данные в ОФД.
Автоматически в автономный режим переходит любая ККТ, когда пропадает интернет. Если сети нет больше 30 дней, касса блокируется. Как только интернет появится снова, ККТ разблокируется, передаст данные ОФД и продолжит работу в обычном режиме.
Какие кассы бывают
Есть онлайн-кассы разных типов:
- Автономные кассы — работают без подключения к планшету или компьютеру от аккумулятора и часто имеют встроенный модем.
- Смарт-терминалы — это онлайн-кассы с широким функционалом, которые могут заменить кассиру компьютер и позволяют автоматизировать часть бизнес-процессов. Некоторые из них работают и как терминал для приёма оплаты банковскими картами.
- Фискальные регистраторы — кассовые аппараты без дисплея. Не работают без подключения к компьютеру или планшету.
| Тип кассы | Автономные кассы и смарт-терминалы | Фискальные регистраторы |
| Подключение к компьютеру | Необязательно | Обязательно |
| Программное обеспечение | Есть встроенное или устанавливается на саму кассу | Устанавливается и управляется с компьютера или планшета |
| Приём безналичных платежей | Может быть | Нет |
| Скорость печати чеков | От 100 мм/с | До 300 мм/с |
| Автоотрез | Может быть | Есть |
Для общепита есть специализированные кассы — iiko и R-keeper. На них видна работа всей точки: очередь заказов, процесс приготовления блюд на кухне и остатки на складе, которые автоматически списываются при заказе. Система синхронизируется с 1С, визуализирует графики продаж и умеет формировать балансовый отчёт.
Мы интегрировали с онлайн-кассой нашу CRM-систему «Мой склад», по всем вопросам интеграции мы общаемся со Сбером, я просто позвонила специалистам, и они все сделали.
Юлия Куклинова,
Юлия Куклинова владелица кондитерского бутика CookLinova Pastry
Также существуют облачные онлайн-кассы, но это решение больше подходит интернет-бизнесу.
Если много гостей расплачиваются наличными, купите денежный ящик для хранения.
Как выбрать кассу и фискальный накопитель
С 6 августа 2021 года вы обязаны использовать кассу с фискальным накопителем ФН-М. Проверьте, поддерживает ли выбранная вами онлайн-касса такой тип накопителя.
Учитывайте такие критерии:
- Прогноз по клиентопотоку. Чем больше посетителей, тем важнее скорость печати чеков и наличие автоотреза. Если пекарня или кондитерская находится на фудкорте ТЦ или гастро-рынке, и трафик высокий, задумайтесь о фискальном регистраторе.
- Количество услуг. Чем шире ассортимент кафе, тем удобнее будет работать в программе на компьютере, а не с интерфейсом кассы.
- Внешний вид ККТ. Подбирайте и устанавливайте технику так, чтобы сотрудникам было комфортно с ней работать, а клиентам — расплачиваться за услуги. Например, торчащие провода вряд ли украсят кассовую стойку.
- Особенности ваших товаров. Для работы с маркированной продукцией (бутилированная вода, молочная продукция) нужна онлайн-касса, которая поддерживает формат документов ФФД 1.2. Новый формат ФФД умеет проверять код маркировки перед продажей и получать обратную связь от «Честного ЗНАКа».
Онлайн-касса, поддерживающая версию ФФД 1.2, формирует чек с особенными данными. В зависимости от качества товара и работы техники в чеке будет один из следующих символов:
Означает, что проверка в фискальном накопителе и системе маркировки прошла успешно, и потребитель получил оригинальный маркированный товар.
Означает, что хотя бы одну проверку система не провела — например, из-за того, что кассе не удалось связаться с системой маркировки, либо она работает в автономном режиме. Для потребителя это значит, что товар лучше проверить дополнительно самостоятельно.
Означает, что хотя бы одна проверка завершилась неудачно и с товаром точно что-то не так.
Модель онлайн-кассы, которая вам понравилась, должна быть в реестре контрольно-кассовой техники ФНС. Другие аппараты не соответствуют требованиям налоговой, их не получится зарегистрировать. В этом же реестре можно увидеть, поддерживает ли онлайн-касса ФФД 1.2
Онлайн-кассы продаются с фискальным накопителем и без, но работать с ККТ без него нельзя. Накопитель тоже должен входить в реестр подходящих.
- Если вы применяете общую систему налогообложения или совмещаете её со специальным режимом, используйте фискальный накопитель на 15 месяцев.
- Если работаете на УСН или патенте, нужен накопитель на 36 месяцев.
- Кассу можно купить, а можно взять в аренду и ежемесячно платить за сервисное обслуживание.
- Если вы продаёте маркированную продукцию, перед покупкой или арендой онлайн-кассы убедитесь в том, что и онлайн-касса, и фискальный накопитель, и ПО на онлайн-кассе поддерживают ФФД 1.2
-
Как зарегистрировать кассу в налоговой
- Можно сделать это самостоятельно через интернет, а можно прийти в налоговую прямо с кассовым аппаратом и заявлением и попросить помощи инспекторов.
- Как зарегистрировать кассу онлайн:
- Заведите аккаунт на сайте ФНС.
Он вам не раз ещё понадобится, лучше сделать это сразу.
- Оформите электронную подпись.
Это должна быть усиленная квалифицированная подпись. Её можно оформить в одном из удостоверяющих центров или бесплатно в ФНС.
Выберите любого из списка ФНС — расценки у них примерно одинаковые.
- Подайте заявление на регистрацию кассы.
Перейдите во вкладку «Учёт ККТ», выберите «Заполнить параметры заявления вручную» и введите данные.
Сведения о кассе смотрите в паспорте ККТ. Адрес, по которому будет стоять касса, должен быть в справочнике ФИАС. Если его там нет, обратитесь в администрацию своего района.
Если вы заполнили всё правильно, в столбце «РН ККТ» появится номер вашей онлайн-кассы.
- Введите в кассе ИНН и регистрационный номер.
На это у вас есть сутки. Заполняйте внимательно, после ввода касса должна выдать чек.
- Создайте отчёт о регистрации.
Во вкладке «Учёт контрольно-кассовой техники» откройте «Отчёт о регистрации ККТ». Введите данные из чека: время печати, номер и фискальный признак: «ФП» или «ФПД» и 10 цифр. Нажмите «Подписать и отправить» — сделать это нужно не позднее следующего рабочего дня после получения регистрационного номера.
- Получите карточку регистрации.
Если всё в порядке, появится пометка «ККТ зарегистрирована» и ФНС сформирует карточку регистрации кассы.
- Передайте ОФД данные о кассе.
Зайдите в личный кабинет на сайте своего ОФД и зарегистрируйте онлайн-кассу там.
Требования к чекам
Адрес расчёта — один из обязательных реквизитов чека. Если у вас есть и торговая точка, и интернет-магазин, указывайте два адреса: где стоит онлайн-касса и адрес сайта, на котором покупатели оплачивают заказ.
Онлайн-кассы выдают фискальные чеки, на которых напечатан QR-код. Чек содержит информацию об оказанных услугах и товарах — их наименования должны быть такими, чтобы клиент мог понять, за что заплатил.
К примеру, для капучино на миндальном молоке и на кокосовом молоке, для сэндвича с курицей и с лососем должны быть разные позиции в кассе.
Когда менять фискальный накопитель и перерегистрировать кассу
Фискальный накопитель нужно менять, и вы сами за это отвечаете. Вот в каких случаях придётся это делать:
- Закончился срок службы накопителя.
- Закончилась память.
Накопитель на 15 месяцев вмещает данные 200 – 220 тысяч документов, на 36 месяцев — 500 тысяч. Уровень заполнения памяти можно отслеживать в сервисном меню кассового аппарата или по номеру чека. Многие смарт-терминалы сами оповещают владельца, что скоро придётся менять фискальный накопитель.
Касса может заблокироваться, если пропал доступ в интернет, смена не закрывалась более 24 часов или сбилось время. Накопитель точно придётся менять, если окислились контакты, произошло короткое замыкание или возникли программные неисправности.
В настройках кассы указывается ИНН компании-владельца, поэтому при передаче онлайн-кассы другому собственнику фискальный накопитель нужно менять и заново регистрировать аппарат в налоговой. Но если онлайн-касса передаётся в филиал компании, менять ФН не нужно: у фирмы единый ИНН.
- Ошибка при регистрации или установке.
Одна ошибка при вводе ИНН — и фискальный накопитель можно выбрасывать.
Как заменить фискальный накопитель
На замену накопителя у вас есть 30 дней. Кассу в течение этого времени можно использовать в автономном режиме, печатать чеки без фискального реквизита и не передавать их в ОФД. Но если не успеете уложиться в срок, придётся платить штраф: ИП — до 3000 рублей, ООО — до 10 000 рублей.
Лучше менять фискальный накопитель до того, как закончится срок его эксплуатации, чтобы сформировать на кассе чеки и провести инкассацию.
Что нужно сделать для замены:
Чеки должны быть сформированы и отправлены оператору (ОФД), количество непереданных фискальных данных должно равняться нулю. Смена должна быть закрыта. Только после этого можно зайти в меню онлайн-кассы и выбрать пункт «Закрыть архив». Кассовая техника сформирует отчёт об операции и распечатает его, а электронную версию направит в ОФД.
- Пока документ не ушёл оператору и на экране кассового аппарата не появилось подтверждение отправки, накопитель вынимать нельзя.
- Отсек для накопителя может находиться в нижней части аппарата или в отсеке для хранения чековой ленты.
- Отключите аппарат от сети электропитания, откройте отсек накопителя, достаньте старый и установите новый ФН, подключите кассовый аппарат к сети.
На кассовом аппарате в меню программы регистрации выберите пункт «Перерегистрация» и синхронизируйте время начала эксплуатации нового ФН с компьютером. Выберите причину перерегистрации «Замена ФН» и сверьте данные. После этого, следуя инструкциям на экране аппарата, сформируйте отчёт «Об изменении параметров фискализации» и распечатайте его.
- Перерегистрируйте кассу в налоговой службе
Перерегистрация кассы в ФНС после замены накопителя обязательна. Это можно сделать онлайн через сайт nalog.ru в разделе «Учёт ККТ» не позднее чем через 1 день после переустановки.
Кликнув на регистрационный номер нужной ККТ, выберите пункт «Перерегистрировать». Введите номер кассы, реквизиты отчётов по закрытию архива и установке устройства, выберите название своего кассового аппарата. Введите заводской номер и отправьте онлайн-заявку на рассмотрение, поставив свою электронную подпись.
Если вы правильно выбрали модель кассового аппарата и предоставили полную информацию по реквизитам и отчётам, в течение 5 рабочих дней налоговая служба пришлёт новую карточку регистрации ККТ в личный кабинет руководителя на сайте ФНС.
- Завершите перерегистрацию
Если вы получили электронную карточку о перерегистрации ККТ, кликните на строку «Карточка регистрации получена», а затем нажмите «Завершить перерегистрацию». Если этого не сделать, отчёты о работе онлайн-кассы с новым фискальным накопителем могут не передаваться в ОФД, и вам выпишут штраф, как если бы вы ничего не переустановили.
Если бизнес меняет адрес использования онлайн-кассы или заключает договор с другим ОФД, ККТ можно перерегистрировать в налоговой без замены фискального накопителя. Посмотрите в техпаспорте ФН, сколько раз можно перерегистрировать кассу без замены накопителя.
Старый фискальный накопитель нельзя выбрасывать в течение 5 лет: ФНС может в любой момент потребовать его для проверки.
Главное
- Бизнес обязан применять онлайн-кассу при расчётах с покупателями. Её можно купить или арендовать.
- Онлайн-касса содержит фискальный накопитель, на который записываются данные чеков, передаёт их оператору фискальных данных (ОФД), а тот — в налоговую. Всё это происходит через интернет.
- Есть разные кассы: например фискальные регистраторы, которые требуют подключения к компьютеру или планшету, или самодостаточные смарт-терминалы (некоторые из них могут заменить и терминалы для приёма платежей). Выбирайте ту, с которой будет удобнее работать.
- Онлайн-кассы нужно регистрировать в налоговой, а фискальный накопитель — менять. На специальных налоговых режимах нужно использовать фискальный накопитель сроком на 36 месяцев, на ОСНО или при совмещении с ОСНО — на 13 или 15.
Кто может не применять онлайн-кассы в 2022 году
Ещё несколько лет назад кассовая техника использовалась только при приёме наличных денег. Но в 2017-2021 годах прошла глобальная реформа: закон № 54-ФЗ от 22.05.2003, регулирующий правила в сфере применения ККТ, был кардинально переработан. Появились аппараты нового типа, и стало гораздо больше ситуаций, когда эту технику нужно использовать. Плюс к этому было введено множество различных исключений, переходных периодов, отсрочек. В этой статье мы подробно расскажем о том, как обстоят дела в 2022 году: в каких случаях ИП нужно применять онлайн-кассы, а кто из предпринимателей от этого освобождён.
Когда нужно применять кассу
Каких-то особых изменений по применению онлайн-касс с 2022 года не введено. Однако реформа тянулась так долго, а условия обновлялись так часто, что разобраться в них до сих пор смогли не все. Поэтому напоминаем.
В первую очередь надо определить, какие операции в принципе подпадают под применение онлайн-кассы. В общем случае это расчёты:
- С физическими лицами – вне зависимости от формы оплаты. Касса применяется при расчётах наличными средствами, картой, электронными деньгами и при оплате с банковского счёта.
- С юридическими лицами и ИП – при расчётах наличными средствами и картой. Такие расчёты возможны в пределах установленного лимита – 100 000 рублей в рамках одного договора. Если сумма больше, необходимо перечислять деньги по безналу, и при этом применять кассовый аппарат не нужно.
Теперь о том, что считается расчётом в 2022 году. Раньше это был только приём денег за покупку. Но после реформы это понятие стало включать в себя приём или выдачу денежных средств наличными и в безналичном порядке. А именно, расчётом признаётся:
- Оплата товаров, работ, услуг. Подразумевается не только получение денег от покупателя, но и их возврат (если покупатель сдал ранее купленный товар, отказался от услуги).
- Приём ставок, в том числе интерактивных, выдача обменных знаков игорного заведения, а также выплата выигрыша.
- Приём денег за продажу лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним.
- Предоплата и авансы, их зачёт и возврат.
- Предоставление и погашение кредитов / займов на оплату товаров, работы услуг.
- Операции ломбардов по кредитованию граждан и хранению их вещей.
- Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы и услуги.
Получается, при работе с физическими лицами кассу нужно применять всегда. Но есть исключения, и их немало.
Кто не должен использовать кассы в 2022 году
Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп:
- Льготы для определённой деятельности, которые предоставляются всем налогоплательщикам.
- Освобождение от применения кассы в конкретных местностях из-за их особого географического положения.
- Послабления, связанные с некоторыми специальными налоговыми режимами.
Какая деятельность в принципе освобождена от ККТ
Переходим к тому, кто может не применять кассы. Полный список таких направлений бизнеса можно найти в статье 2 закона 54-ФЗ. В частности, в пункте 2.1 перечислена деятельность, которая может вестись без касс предпринимателем на ПСН. Об этом более подробно расскажем чуть дальше. Пока же об общедоступных льготных направлениях.
Кроме того, в статье 2 есть немало того, что в принципе не применимо к ИП, например, страховая деятельность, расчёты органов власти, домов культуры, ТСЖ и многое другое. Поэтому выделим только направления бизнеса, которые доступны индивидуальным предпринимателям и разрешены без ККТ вне зависимости от налогового режима. Итак, вот они:
- Продажа бумажных газет и журналов. Также в газетных киосках разрешено реализовать сопутствующие товары из утверждённого региональным органом власти ассортимента при условии, что минимум половину товарооборота составляет печатная периодика. Необходимо обеспечить раздельный учёт выручки.
- Обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время занятий.
- Торговля на розничных рынках и аналогичных территориях (ярмарках, выставках). Однако освобождение от ККТ в этом случае действует только для тех, кто торгует продовольствием вне установленных в этих местах палаток, киосков, магазинов, павильонов, включая автофургоны и прочие приспособления с использованием транспорта. Также не нужна онлайн-касса тем, кто продаёт с открытых прилавков внутри крытых рынков непродовольственные товары, кроме включённых с специальный перечень (ищите его в распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р). Входящие в перечень товары – ковры, одежда, кроме белья, химическая продукция, спорттовары, мебель и многое другое – нельзя продавать без ККТ.
- Разносная торговля, кроме технически сложных, а маркируемых, товаров и продовольствия с определёнными условиями хранения. Преференция касается продажи с рук или со специальных приспособлений, в том числе в поезде и на борту самолёта.
- Продажа в киосках мороженого, молока, воды и безалкогольных напитков.
- Реализация продовольственных товаров из автоцистерн. Таким образом можно продавать квас, молоко, растительное масло, рыбу.
- Сезонная продажа вразвал овощей и фруктов, включая арбузы и дыни.
- Приём от населения сырья, подлежащего утилизации, включая стеклотару, кроме лома металлов и драгоценных камней.
- Ремонт и окраска обуви.
- Изготовление и ремонт мелких металлических предметов (ключей и прочего).
- Присмотр и уход за престарелыми, детьми и больными.
- Продажа изготовленных изделий народных промыслов.
- Вспашка огородов и распил дров.
- Услуги носильщиков на вокзалах и подобных местах.
- Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами.
- Реализация бахил в розницу.
- Продажа товаров через механические торговые автоматы, работающие без электрического питания и принимающие только монеты.
- Продажа индивидуальными предпринимателями с рук входных билетов и абонементов в государственные и муниципальные театры. Если билеты реализуются через интернет, то ККТ применять необходимо.
При продаже всего того, о чём сказано выше (кроме бахил и питьевой воды), кассу следует применять в случае, если расчёт проводится через автоматы для приёма платежей. Кроме того, она необходима при торговле подакцизными товарами.
Обратите внимание! Что касается торговли на рынках без ККТ, то вскоре её могут запретить. Государство хочет ужесточить контроль и сократить теневой оборот в этой сфере. Соответствующие поправки в закон прошли в Госдуме первое чтение. Льготы оставят только для некоторых плательщиков ЕСХН. Ранее планировалось, что изменения заработают с 2022 года с переходным периодом с февраля по апрель.
О применении касс в отдельных местностях
Закон позволяет ИП из отдалённых и труднодоступных мест работать без ККТ. Но есть условия:
- Местность должна быть признана труднодоступной (отдалённой) и включена в специальный перечень, который на своём сайте публикует орган региональной власти.
- Покупателю по его требованию нужно выдать заменяющей чек документ. Он должен содержать ряд реквизитов – каких именно, читайте в конце статьи (в разделе для ИП на ПСН).
Кроме того, есть местности, признанные отдалёнными от сетей связи, – их перечень также утверждается региональной властью. Не стоит путать два этих списка.
Во втором случае ИП, ведущие там деятельность, обязаны ставить кассовую технику. Однако применять её они могут в автономном режиме, то есть без подключения к интернету.
После окончания срока действия фискального накопителя (это сменный модуль ККТ) налоговая инспекция может запросить его данные.
О применении ккт предпринимателями на разных режимах
Теперь рассмотрим, как зависит обязанность предпринимателя применять кассовую технику от налогового режима.
Нужна ли касса ИП на ПСН
Наиболее значимые преференции в части применения касс предусмотрены для ИП на патентной системе. Во-первых, они могут работать без кассы при ведении деятельности, список которой выше, ведь он действует для всех.
Во-вторых, есть освобождённые от касс виды деятельности именно для ПСН. Полный их список приведён в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ.
Ниже мы перечислим многие из этих эти направлений, исключая малопопулярные, а также те, которые попали в первый перечень.
Итак, вот список деятельность без ККТ для ИП на ПСН:
- ремонт, пошив (вязание) одежды, головных уборов, обуви;
- стирка, химчистка;
- услуги фотографа;
- монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
- остекление балконов и лоджий;
- услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
- сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
- уборка квартир;
- прокат вещей;
- проведение экскурсий;
- звукозапись;
- организация обрядов – свадеб, юбилеев, похорон;
- приготовление блюд для торжеств;
- производство хлеба и кондитерских изделий;
- услуги в области сбора и переработки вторсырья;
- обработка камня для памятников;
- услуги по дизайну, в том числе ландшафтному;
- разработка компьютерных программ, приложений, вебсайтов;
- услуги переводчиков;
- уход за домашними животными;
- услуги в области сельского хозяйства – изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство, переработка овощей и фруктов.
- гравировка;
- ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий, игрушек;
- услуги платных туалетов;
- детективные услуги (если есть лицензия).
Таким образом, определяясь, кому нужна ККТ на ПСН, нужно свериться с обоими списками. Если деятельность попадает хотя бы в один из них, вопрос по кассам можно закрывать.
В остальных случаях кассовый аппарат необходим. В частности, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек и прочих популярных направлений патентной деятельности.
При освобождении по кассам есть условие: ИП должен выдавать либо направлять своим покупателям взамен чека документ, который подтвердит факт расчёта. В нём должны быть следующие реквизиты:
- наименование и номер;
- дата, время и адрес расчёта;
- фамилия, имя, отчество ИП, его ИНН;
- налоговая система – ПСН;
- признак расчёта (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
- название товара (услуги) / платежа / выплаты;
- количество товара;
- цена за единицу;
- общая стоимость;
- сумма расчёта;
- форма оплаты (наличными / в безналичном порядке) с указанием суммы;
- должность и фамилия того, кто провёл расчёт.
Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН и ОСН
Выбравшие упрощённый режим предприниматели подчиняются стандартному правилу – никаких специальных преференций для них в части применения ККТ нет. Чтобы решить для себя вопрос по кассам, нужно ответить на несколько вопросов:
- Будет ли осуществляться расчёт только с организациями / другими ИП строго через расчётный счёт? Если да, то кассу можно не применять. Если нет, то необходимо ответить на следующие вопросы.
- Находится ли ИП в местности, для которой введены преференции по кассам? Если да, то ККТ не применяется (или применяется в автономном режиме). Иначе следует перейти к вопросу 3.
- Осуществляет ли ИП только те виды деятельности, которые освобождены от ККТ? Да – кассовый аппарат не нужен, нет – нужен однозначно.
Чтобы определить, кто может работать без ККТ на основном режиме, нужно ответить на те же вопросы.
ИП на ЕСХН: что с ККТ
Предприниматель-сельхозпроизводитель должен опираться на общие правила применения кассовой техники. То есть предложенные выше вопросы для него также подходят. Но есть пара моментов, на которые нужно обратить внимание.
Во-первых, нередко сельхозпроизводители базируются в отдаленных / труднодоступных местах. Если это так, то ККТ не применяется. Также вполне может быть, что местность, где трудится ИП на ЕСХН, считается отдаленной от сетей связи. Тогда кассу ставить надо, но применять её можно автономно.
Во-вторых, если ИП на ЕСХН реализует свою продукцию только на рынках, ярмарках и в подобных местах, но при этом вне павильонов, то ККТ он может не применять. Однако, как мы упоминали выше, в эту норму хотят внести изменения.
Плательщики ЕСХН смогут торговать в таком формате без кассовых аппаратов при условии, что свою продукцию они продают с торговых мест, общая площадь которых не превышает 15 кв.
метров (суммарно по всем местам, с учётом площади для хранения).
Оформление расчётов ИП на НПД
Режим НПД (налог на профессиональный доход) могут применять не только обычные самозанятые, но и ИП.
Кассовые аппараты плательщики НПД использовать не обязаны, но должны формировать чеки в приложении «Мой налог» и направлять их клиенту на электронный адрес.
Причём эта обязанность не зависит от того, кому реализуют такие предприниматели свои услуги либо товары собственного производства – физическим лицам или организациям / ИП.
Мы рассказали о применении ККТ предпринимателями и о том, что планируется в будущем. Тем, кто всё ещё имеет право работать без касс, нужно следить за изменениями законов, ведь новшества могут вступить в силу в любой момент.
Онлайн-касса МТС под 54 ФЗ
Я ознакомлен и согласен с условиями Пользовательского соглашения
Современное кассовое оборудование
- Низкая ставка за безналичные платежи через СБП 0,4-0,7%
- Настройка под ключ
- Бесплатные обновления
Видео Товарный учет
МТС Касса ведет складской учет, формирует отчеты. Вам не придется вести учет в тетрадях
Видео Бесплатная регистрация в ФНС
Мы бесплатно зарегистрируем вашу организацию в ФНС
Открытие РКО
Подбираем банк. Открываем счет за 20 минут без визита в офис
Поддерживаем вашу торговлю 24/7 Горячая линия, e-mail и чаты, удаленный доступ для оперативной диагностики Даем инструменты для контроля Смотрите основные показатели торговли
прямо с экрана телефона
Переводим в интернет-торговлю за 1 день Создаем интернет-магазин, даем готовые решения для доставки без покупки дополнительных касс. Помогаем сэкономить на бухгалтерии до 350 000 руб/год. Чтобы вести с нами бухгалтерию, бухгалтером быть не обязательно Закрываем все вопросы с маркировкой Предусмотрели все для работы с маркировкой: от приемки по УПД до продажи Магазины Используйте МТС Кассу вместо десятков тетрадей и калькулятора
- Автоматический расчет стоимости весового товара, суммы чека,сдачи
- Полный цикл работ с маркированными товарами, алкоголем и товарами ветеринарного контроля
- Складской учет и частичная инвентаризация без закрытия магазина
- Работа со всеми торговыми документами
- Более 40 аналитических отчетов
- У нас вы можете купить кассовый аппарат для ИП или оформить рассрочку
Рассчитать стоимость пакета Видео ЕГАИС Мы предусмотрели все, чтобы вы просто
и без штрафов продавали по закону
- Приемка большими партиями
- Доверительная приемка с выборочным сканированием или без него
- Автоматическое выравнивание остатков
- Автоматическое заполнение алкодекларации, документов списания по факту вскрытия тары разливного напитка
- Запрет на продажу: бутылки нет на балансе, ошибка с МРЦ, учет возраста покупателя и времени для продаж
Рассчитать стоимость пакета Видео Маркировка Мы предусмотрели все, чтобы вы просто продавали по закону
- Приемка большими упаковками
- Сортировка УПД по адресам магазинов и другим признакам
- Все товары из УПД попадают на остатки автоматически
- Функции проверки подлинности поставки
- Запрет на продажу: товара нет на балансе, ошибка с МРЦ, учет возраста покупателя
- Всего 1 компьютер и 1 криптоключ для подписания УПД со всех торговых точек
У вас автономная касса и вы не хотите менять? Научим вашу автономку продавать маркировку
Рассчитать стоимость пакета Продажа билетов МТС Касса — отличное решение для тех, что продает билеты: театры, парки, перевозчики, выставки и зоопарки
- Продажа билета в одно касание
- Пробитие чека в отсутствие сети
- Интеграции с 1 С и другими системами
- Отчетность по продажам в личном кабинете кассового сервиса
- Удаленный контроль работы точек продаж и отчетность
Рассчитать стоимость пакета Салон красоты Стильные онлайн-кассы МТС отлично впишутся в интерьер
салона красоты, парикмахерской. Работать с ними вам легко и удобно
- Касса сама считает сумму чека, сдачи, скидки, принимает оплату картой и наличными по одному чеку
- Касса выбивает чеки даже в отсутствии интернет
- Поддерживает программы лояльности
- Формирует более 40 видов отчет о продажах
- 1 касса поддерживает работу на двух СНО
- Вы удаленно контролируете работу точек продаж в личном кабинете кассового сервиса
Рассчитать стоимость пакета Видео Ремонт и ТО авто Мобильная и компактная касса заменяет вам калькулятор,
помогает вести склад
- Касса сама считает сумму чека, сдачи, скидки, принимает оплату картой и наличными по одному чеку
- Выбивает чеки даже в отсутствии интернет
- Поддерживает программы лояльности
- Формирует более 40 видов отчет о продажах
- 1 касса поддерживает работу на двух СНО
- Вы удаленно контролируете работу точек продаж в личном кабинете кассового сервиса
Рассчитать стоимость пакета Видео
Установим на нее свою кассовую программу или предложим поменять на новую МТС Кассу
“ Алексей
“ Вера Сергеевна Самотеева, Владелец розничного бизнеса
Очень рада появившейся оплате по QR-коду на своей кассе. Недавно только прочитала, как хорошо можно сэкономить на эквайринге через эту систему быстрых платежей, а тут уже оказывается все есть. МТС как обычно один из первых поддерживает передовые идеи. Спасибо, что работаете в наших интересах. А то от государства за последнее время только одни плохие новости.
“ Камиль Зайдулин, предприниматель
Я именно так ответил менеджеру, который мне предлагал товароучетную программу вместе с покупаемой кассой. Почему-то упоминание такой программы у меня тогда вызвало ассоциацию с громоздкой программулиной.
Типа тех, которые устанавливаются на ПК и рассчитаны в лучшем случае на средний бизнес, крепко стоящий на ногах, но точно не на меня. Ну и когда, собственно, торговля закрутилась и завертелась, …
Читать весь отзыв “ Марго, Вольный художник
Друзья, решила поделиться с вами своим вариантом выхода из сложившейся в стране и мире ситуации. Я сейчас о пандемии и всем из нее вытекающем.
Я обычный ипэшник, которого также как и большинство из бизнесменов, закрыли на карантин. На неопределенное время. Помощи нет, света в конце туннеля тоже. Я стала судорожно искать выход из этой ситуации.
Хорошо сейчас только интернет-магазам, у которых торго…
Читать весь отзыв “ Елена Огородникова, владелец магазинов «Всё для парикмахера»
«Я недавно открыла два небольших магазина на пару с сестрой. Не ожидала, что столько законов придумали на одного предпринимателя.
Мы в итоге попросили помощи у знакомого, который давно занимается торговлей. Тем более все продавцы у нас наемные и хочешь-не хочешь контролировать надо.
Ничего не хочу сказать плохого, но вести в тетрадях записи прихода товара, продажи, расходов в тетрадях и потом все…
Читать весь отзыв “ Александра Волкова
У нас в магазинах давно стоят кассы от МТС. Надежные аппараты, работаем с ними не первый год. Пользуемся товароучетом и сами кассы вполне устраивают.
Попутно у нас есть сайт, на основе которого планировали сделать интернет-магазин. Но все что-то никак да никак. А тут этот коронавирус бомбанул. Все позакрывали. Мы тоже с конца марта не работаем.
Карантин! Одни убытки. Зп платить надо, аренду надо. …
Читать весь отзыв “ Шмелева Екатерина, Владелец сети продуктовых магазинов
Кассы МТС у нас стоят во всех магазинах. В личном кабинете много отчетности, по сути можно весь бизнес проанализировать. Еще бы время на это найти в рабочей гонке)).
Активно пользуемся несколькими функция, которые нам заметно помогают в работе. Например, инвентаризация. Инвентаризацию мы проводим раз в месяц в каждом магазине.
Магазин при этом я не закрываю, просто выбираю время наименее проходное…
Читать весь отзыв “ Григорий Васильев, предприниматель
У меня три небольших магазина продуктов «у дома». Возникла проблема: недостачи в кассах стали чаще, сверять все в тетрадях замучался. Инвентаризация — это вообще стресс.
Кассиры руками разводили и на все находили объяснения. Как завел все товары в кассу МТС и подключил товароучетный учет, все магазины стали, как на ладони.
Теперь я вижу в личном кабинете и продажи, и деньги, и остатки. В причинах…
Читать весь отзыв “ Игорь Пронин, Владелец алкомаркетов
Я владелец нескольких небольших алкомаркетов. Сфера бизнеса и так не простая, куча ограничений, требований и постоянных обновлений закона. А тут еще эти кассы прилетели. Пришлось, конечно, раскошелиться.
Если честно, покупал я почти не глядя. Не до того было, такая суматоха была в тои период с этим ЕГАИС. Взял себе в магазины МТС Кассы. Помню с настройкой понервничать пришлось несколько. Сначала в…
Читать весь отзыв “ Юрий Максимович
С этого года законом введена обязательная маркировка многих групп товаров, в том числе и сигарет. И мне как владельцу табачных лавок понадобились кассы с возможностью работы с маркировкой.
Потому что к своим кассам мне пришлось бы подключать планшет или смартфон. К тому же со следующего года нужно будет по накладным документам работать уже в электронном виде через систему маркировки.
В сервисном к…
Читать весь отзыв Оставьте ваши контакты, и мы обязательно проконсультируем вас.
Купить онлайн-кассу под ФЗ-54 | Цены на кассовые аппараты в Москве
- 57 мм
- 50 мм/с
- Нет
Бюджетный фискальный регистратор. Решение для предприятий, где нет высокого потока клиентов (до 50 чеков в день). 1 порт micro-USB для…
- 5.5 дюйма
- 70 мм/c
- Нет
Компактный смарт-терминал на Android, диагональ дисплея всего 5,5 дюйма. Яркий экран и IPS-матрица обеспечивают комфортную работу на ярком…
- 57, 80 мм
- 100 мм/c
- Есть
Одна из самых дешевых и надежных онлайн-касс с шириной ленты 80 мм и отрезчиком. На широкой чековой ленте Атол 20Ф в одну строку без переносов…
- 5,5 дюйма
- 75 мм/c
- Нет
Компактный мобильный смарт-терминал с аккумулятором повышенной емкости. Небольшие размеры и небольшой вес онлайн-кассы (экран 5,5 дюйма…
- 57 мм
- 100 мм/с
- Нет
Фискальный регистратор эконом-класса для организаций без очередей и со скромным бюджетом на автоматизацию. Если наличие фискального регистратора…
- 57, 80 мм
- 300 мм/с
- Есть
Фискальный регистратор с фронтальной выдачей чека, защищенный от попадания жидкости сверху. Может печатать на чековой ленте как 80 так…
- 10 дюймов
- 100 мм/с
- Есть
Смарт-терминал с большим поворотным экраном для стационарной установки в магазины с большим потоком покупателей. Корпус кассы устойчив при…
- 44, 57 мм
- 50 мм/с
- Нет
Фискальный регистратор эконом-класса для организаций без очередей и со скромным бюджетом на автоматизацию. Невысокая скорость печати, использование…
- 57 мм
- 27 мм/с
- Нет
Одна из лучших автономных онлайн-касс для установки в офис и торговли на выезде. Касса имеет достаточный вес, чтобы не скользить по столу…
- 7 дюймов
- 50 мм/с
- Нет
Широко распространенный смарт-терминал для автоматизации торговых точек с небольшим и средним объемом продаж. Для подключения торгового…
- 7 дюймов
- 90 мм/c
- Нет
Одна из лучших моделей смарт-касс для небольших магазинов. Касса не занимает много места, но при этом удобна для работы кассира. По сравнению…
- 7 дюймов
- 50 мм/c
- Нет
Недорогой смарт-терминал на Android, отличная замена автономной кассе для небольшого магазина. Сенсорный экран средних размеров 7 дюймов…
- 5.5 дюйма
- 57 мм
- 50 мм/c
- Нет
Легкий и компактный смарт-терминал со встроенным эквайрингом. Применяется когда не требуется высокая скорость печати чека: курьерская доставка…
- 44, 57 мм
- 50 мм/с
- Нет
Компактная касса с возможностью работы в качестве фискального регистратора и загрузкой базы товаров из облака. В небольшом ларьке пробивайте…
- 80 мм
- 300 мм/с
- Да
Недорогой фискальный регистратор для торговых точек с повышенной проходимостью. Работать в условиях интенсивных продаж онлайн-кассе Вики…
- 57 мм
- 75 мм/с
- Нет
Фискальный регистратор эконом-класса для организаций без очередей и со скромным бюджетом на автоматизацию. Касса работает на узкой ленте…
- 57 мм
- 60 мм/с
- Нет
Фискальный регистратор для работы вне офиса: курьерам, такси, доставке из интернет-магазинов. Мобильный регистратор позволяет пробить чек…
Загрузка...
