Списание долга перед пфр

Даже после закрытия ИП никто не освобождает предпринимателя от долгов. Банки не прощают задолженности и при появлении просрочек начинают требовать с должника деньги. Но по закону о фискальной амнистии № 436-ФЗ, если предпринимателю удалось доказать свою неплатежеспособность, долги списывают после прохождения процедуры банкротства.

Рассказываем, как списать долги ИП, какие на это есть основания, и какие долги списать не получится.

Налоговая амнистия для ИП

В Налоговый кодекс РФ поправки по амнистии для частных предпринимателей внесли еще в 2015 году. Избавляются от старых долгов при следующих обстоятельствах:

списывают все задолженности до 2015 года, если до этого долги не взыскали с ИП через суд;
недоплата по страховым взносам, которая была у предпринимателя до 2017 года, также списывается.

В этих ситуациях частному предпринимателю не придется даже писать заявление. ИФНС спишет долги автоматически. Чтобы узнать о решении ИФНС — авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика ФНС и подайте запрос.

Списание долга перед ПФР

Но есть и ограничения, которые не позволят полностью избавиться от обязательств перед кредиторами. Это касается акцизных платежей и таможенных пошлин, которые невозможно списать. Но для частных предпринимателей есть и исключения.

Если долг свыше 500 тыс. руб., и нет денег на выполнение обязательств перед кредиторами, предприниматель вправе подать документы на банкротство. После прохождения процедуры удастся законным путем списать задолженность и начать жизнь с «чистого листа».

Согласно № 436-ФЗ для предпринимателей предусмотрены нормы по списанию долгов в ПФР и ФСС.

Если взносы просрочены до 2017 года, долги списываются.
Итоговая сумма не играет никакой роли.

ФНС рассмотрит дело, примет решение и направит ИП уведомление. Узнать информацию о списании долгов можно на официальном сайте ФНС.

Хотите знать, как избежать штрафов и спасти бизнес? Тогда читайте статью.

Что делать, если долг не списывают по закону?

Если у вас есть долги за ИП, которые подпадают под законные требования, но их не списывают, придется писать заявление в суд. Заполните иск и укажите следующие сведения.

Ф. И. О. и контактные данные.
Название суда, где будет рассматриваться вопрос о списании долгов по ИП.
Сведения с налоговой по долгам и сумма задолженности.

В исковом заявлении напишите причину, по которой долг признается безнадежным. Например, ИП приостанавливал деятельность и не получал прибыли, или, предприятие уже закрыто, но долги все равно начисляли. К документу приложите справки. Если речь идет о закрытии ИП, то приложите документ о прекращении деятельности компании. Суд рассмотрит обращение и вынесет решение об амнистии.

Пример У Ирины были долги по ИП за 2016 год. Она приостановила деятельность в начале 2017 года, но долги так и не списали. В итоге Ирина обратилась в суд с заявлением, чтобы списали долги по налогам. Суд рассмотрел обращение Ирины и вынес положительный вердикт. Предприятие уже закрыто и обращение подпадает под амнистию, поэтому долги обязаны списать.

Списание долгов через банкротство

ИП вправе подать на банкротство, которое будет проходить по стандартной схеме, если сумма долга превышает 500 тыс. руб. Просрочка по кредитам должна превышать три месяца. И если суд примет положительное решение, предпринимателю запретят заниматься деятельностью на протяжении пяти лет. Подавать заявление на банкротство ИП нужно в ИФНС.

Для прохождения процедуры банкротства частному предпринимателю потребуются следующие документы:

свидетельство о рождении детей и браке;
заявление на прохождение стандартной процедуры банкротства;
запись в ЕГРИП о статусе ИП;
опись имущества;
справка с банковских счетов и карт;
справка о доходах.

Проверкой документов займутся кредиторы, финансовый управляющий и суд. Если в финансовой документации выявят неточности — в банкротстве откажут, а если будет доказана фиктивность — должника привлекут к уголовной ответственности. За преднамеренное фиктивное банкротство, которое доказано в суде, грозит до шести лет лишения свободы.

Помимо стандартных документов, суд вправе потребовать от предпринимателя дополнительные сведения. Например, сделки с недвижимостью за последние три года. Делается это с той целью, чтобы убедиться в отсутствии фактов сокрытия имущества или доходов.

Если у частного предпринимателя долги не связаны с бизнесом, он вправе подать заявление на банкротство в качестве физлица. Но когда суд удовлетворит заявление и признает предпринимателя банкротом, заниматься бизнесом нельзя будет в течение пяти лет.

Если гражданин закрыл ИП, но остались долги по предпринимательской деятельности, он подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как частный предприниматель.

Это связано с тем, что после закрытия ИП присваивается статус о прекращении деятельности. Получается, что гражданин уже подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как ИП.

О банкротстве физических лиц — читайте здесь.

Пример Алексей в ноябре 2019 года подал заявление на банкротство ИП, общая сумма долга составила 1,2 млн руб. У должника была единственная квартира по документам, но суд затребовал все сделки с недвижимостью за последние три года. В итоге выяснилось, что за шесть месяцев перед началом процедуры банкротства, Алексей оформил дарственную на своего друга и отписал двухкомнатную квартиру. Суд признал сделку недействительной. Квартиру вернули бывшему должнику и выставили на торги. После продажи недвижимости 1,2 млн руб. пошел в счет погашения долга, а остальные деньги вернули Алексею.

Какие долги нельзя списать с ИП после банкротства?

При процедуре банкротства принимаются во внимание претензии и очередность кредиторов. Управляющий после реализации имущества предъявит в суд отчет. И на основании предоставленного отчета принимается решение о признании банкротства. Но задолженности, которые образовались после подачи заявления, не будут списаны.

Списание долга перед ПФР

Что касается точного срока завершения процедуры банкротства по стандартной схеме, то он составляет 6−12 месяцев. На этот период должника лишают права распоряжаться имуществом. Для личных расходов открывают специальный счет, а сумма контролируется управляющим.

Если вы попали в затруднительное положение и не в силах разобраться в банкротстве, обращайтесь в компанию МБК. Поможем сохранить имущество и рассчитаться с долгами без серьезных финансовых потерь.

Какие еще есть основания для списания долгов?

Должник вправе забыть об обязательствах перед банками, если истек срок давности. Взыскание по суду проводится в течение трех лет. Если за три года кредитор не взыскал с должника деньги, претензии будут считать необоснованными. Другие основания:

кредитор решил простить долги ИП, т. к. выгоднее продолжить вести дела и простить долг;
долг по ИП переписали на третье лицо с его согласия, а для этого требуется письменное заявление;
должник в письменном соглашении отписал часть имущества кредитору для погашения задолженности.

Когда у частного предпринимателя безвыходная ситуация, стоит попробовать договориться с кредитором. Например, если финансовые трудности временные, напишите заявление о кредитных каникулах и попросите об отсрочке до 12 месяцев. И чтобы воспользоваться кредитными каникулами, нельзя допускать просрочек по выплате кредитов.

Другой способ, который поможет исправить ситуацию, заключается в рефинансировании. Для этого также нельзя накапливать долги, а лучше сразу обращаться в банк и писать заявление на рефинансирование. Если в банке отказали, получите рефинансирование с помощью МБК.

Чек-лист: как списать долги ИП?

Долги по страховым взносам до 2017 года для ИП автоматически списываются. Если этого не произошло, потребуется написать заявление в суд.
Под налоговую амнистию подпадают все долги предпринимателя до 2015 года, которые кредиторы не потребовали в судебном порядке.
ИП вправе объявить себя банкротом и подать документы на банкротство. Все долговые обязательства перед кредиторами будут списаны, кроме личных долгов предпринимателя. Например, алиментов или долгов за ЖКХ, которые образовались после подачи заявление о банкротстве.
Долги списываются, если прошел срок исковой давности, который составляет три года.
Кредитор отзывает свои претензии по долгам, т. к. договорился с должником мирным путем. Например, предприниматель отписал часть имущества кредитору, поэтому больше нет претензий.

Узнавайте о новых статьях МБК по подписке. Повышайте финансовую грамотность вместе с нами.

Как списать долги по ИП?

Причинами для закрытия ИП может быть добровольное решение предпринимателя, смерть руководителя организации, судебное постановление, банкротства и так далее.

При ликвидации ИП необходимо заплатить сотрудникам, оплатить налоги и страховые взносы, но не всем удается без долгов закрыть ИП, кто-то “уходит в минус,” и задается вопросом: “Можно ли списать долги, если ИП закрыто?”. Отвечаем сразу: нет, списать долги не получится.

Если средств для оплаты налогов и взносов не хватает, можно попросить Федеральную налоговую службу об отсрочке или рассрочке. Когда реструктурировать долг не удается, можно рассмотреть вариант банкротства ИП, но в этом случае общая сумма долга должна значительно превышать стоимость имущества предпринимателя.

Но если предприниматель так и не смог рассчитаться со своими долгами, в дело вступает судебная система, так как государственные органы, кредиторы, бывшие сотрудники вправе требовать удовлетворения интересов и после прекращения предпринимательской деятельности.

Списывать долг никто не будет даже если сумма составляет 10 000 рублей.

Списание долга перед ПФР

Способы списания долгов

Законно можно списать от задолженностей по налоговым недоимкам, платежам в бюджет и внебюджетные фонды, по займам и кредитам, по долгам перед контрагентами и так далее. Но избавиться от долгов перед сотрудниками, которые работали на предпринимателя, не получится, и даже после банкротства необходимо выплачивать зарплату и компенсации по Трудовому Кодексу.

Когда общая сумма долга превышает 500 000 рублей, и у предпринимателя нет и не предвидятся в ближайшее время денежные средства на выполнение обязательства, он может подать документы на банкротство — с помощью этой процедуры списываются не только долги по ИП, но и личные займы, ЖКХ и штрафы за последние 10-12 месяцев. Чтобы реализовать процедуру банкротства, просрочка по кредитам должна превышать 3 месяца. Если суд примет положительное решение, предпринимателю запретят заниматься деятельностью на протяжении следующих 5-ти лет. Подать заявление на банкротство нужно в Федеральную налоговую службу по месту жительства.

Если предприниматель закрыл ИП, но остались долги по предпринимательской деятельности, он подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как частный предприниматель. Это связано с тем, что после закрытия ИП присваивается статус о прекращении деятельности. Получается, что гражданин уже подает документы о банкротстве в качестве физического лица, а не как ИП.

Помимо банкротства, еще один способ списания долгов — налоговая амнистия, позволяющая списать с предпринимателя недоимки по налогам и страховым взносам, которые образовались 1 января 2015 года. Но главное условие: у предпринимателя не должно быть налоговых задолженностей за более поздние периоды.

Амнистия позволяет избавиться от задолженностей по НДС и НДФЛ, недоимок по земельному и имущественному налогу, долгов по ЕСХН, ЕНВД, УСН и задолженностей по патентам, а также от пени по этим недоимкам.

Кроме налогов, фискальная амнистия позволяет списать задолженности перед Пенсионным фондом.

Однако под списание подпадают не все страховые задолженности, а только «сверхначисления» — начисленные из учета восьмикратного МРОТ предпринимателя.

Поддержка предпринимателей в кризис: закон от 2020 года

Для многих 2020 год стал проблемным и кризисным из-за пандемии, в результате чего предприниматели поочередно стали закрывать ИП. Но государство ввело более 30 мер поддержки для малого и среднего бизнеса: начиная льготным кредитованием и заканчивая мораторием на проверки.

На весь 2021 год малый бизнес освободили от плановых проверок со стороны органов надзора, но если со стороны покупателей или работников поступают жалобы, то мораторий не распространяется на внеплановые проверки. Роспотребнадзор, МЧС и Ростехнадзор по-прежнему вправе проводить проверки.

Помимо плановых проверок, другие изменения включают:

Предоставление беспроцентного кредита на выплату зарплаты. Для ИП ставка составляет 0% и действует первые 6 месяцев кредита. Если предприниматель не выплачивает кредит, ему будут начисляться проценты по формуле: ключевая ставка ЦБ РФ — 2%. Сумма кредитования определяется исходя из количества сотрудников, которым нужно выплачивать зарплату. Максимальный срок беспроцентного кредита составляет не более 12 месяцев — его можно получить, если организация официально работает более 1 года и более 1 раза оплачивала налоги.
Продление сроков по лицензиям и разрешениям. Например, до 1 января 2022 года не обязательно продлевать лицензии эксплуатацию взрывопожароопасных производственных объектов. С остальными условиями можно подробнее ознакомиться на сайте Правительства РФ.
Субсидии на открытие предпринимательства. Данная мера поддержки не совсем связана с кризисом в пандемию, а скорее введена для развития предпринимательства в России, поэтому введена бессрочно. Через местный центр занятости и Госуслуги можно получить деньги на подготовку документов и запуск бизнеса — размер субсидии определяется региональными властями. Также введено льготное кредитование малого и среднего бизнеса под 8.5%.
Увеличение размера авансов по государственным контрактам. Представители ИП, работающие по государственным и региональным контрактам, теперь могут получить авансом до 50% от цены товаров, работ или услуг.
Мораторий по штрафам за непрохождение технического осмотра. Если ИП связано с грузоперевозками, то следует знать, что до марта 2022 года государство не будет взымать штраф за отсутствие диагностической карты. Но мораторий не касается автомобильных такси и транспортные средства, которые используются для перевозки более 8 пассажиров.

Списание долгов по ИП | Как списать долги по ИП?

Когда налоговая признаёт долги безнадёжными

Предприниматели платят налоги и страховые взносы в сроки, прописанные в Налоговом кодексе. К примеру, налог по УСН за 2020 год надо заплатить до 30 апреля 2021 года.

Если ИП не платит в срок, у него появляется долг с процентами и штрафом, а у налоговой — право принудительно получить своё.

В идеальном для налоговиков мире у ИП есть деньги на банковских картах или автомобили в гараже, которые можно отобрать в счёт долга. Обычно налоговая так и делает, как минимум пытается.

Но есть ряд случаев, когда у налоговой пропадает право принудительно забирать свои деньги. Тогда она обязана признать долг, пени и штраф безнадёжными, списать их и убрать из личного кабинета налогоплательщика.

Налоговая обязана признать долги безнадёжными в случаях из ст. 59 НК РФ:

— Предприниматель обанкротился. Как ИП или как физлицо — неважно. Главное, что денег на полное погашениё долга по налогам не хватило.

— Предприниматель умер. Долги по страховым взносам, УСН, ЕНВД и патентам спишутся автоматом. Земельный налог, НДФЛ и торговый сбор спишутся, если их больше, чем стоит всё наследство предпринимателя.

— Налоговая инспекция пропустила сроки для блокировки счёта или получения исполнительного листа — а они довольно короткие. Опоздание подтвердил суд. Что может сделать предприниматель, чтобы ускорить списание, расскажем ниже.

— Приставы больше пяти лет искали ликвидное имущество предпринимателя, но не нашли. Долг перед налоговой меньше 300 000 ₽, и обанкротить ИП с такой суммой нельзя.

— Предприниматель пробовал банкротиться. Но арбитражный суд закрыл дело, потому что у предпринимателя нет денег заплатить конкурсному управляющему.

— Банк списал долг с его счёта, но не успел перевести налоговой, потому что ликвидировался. Хоть налоговая и не получила деньги, с предпринимателя обязанность снимается.

❗ Просто старый долг, который висит на предпринимателе несколько лет, налоговая не обязана признавать безнадёжным и прощать. Выжидать мифические три года бесполезно. У долга, который налоговая взыскала без нарушений, нет срока давности.

Однако иногда государство устраивает налоговые амнистии — списывает долги разом. Обычно под амнистию попадают налоги, с которыми стало ясно, что они оказались не по карману простому человеку. Поэтому государство списывает их как безнадёжные. Для ИП такое было — подробнее скажем ниже.

С каждым должником налоговая разбирается по порядку из Приказа ФНС № ММВ-7-8/164@.
Первым делом должник приносит в налоговую по месту жительства документ, который подтверждает его право на списание долга:
— копию определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства или о реализации имущества гражданина — для банкротов;
— копии свидетельства о смерти, паспортов наследников, свидетельства о наследстве и оценки стоимости наследства — если с долгами разбираются наследники;
— копию решения суда, где написано, что налоговая утратила право на взыскание недоимки из-за пропуска сроков;
— копию постановления об окончании исполнительного производства — если приставы не нашли имущество;
— копию определения суда о возвращении заявления о банкротстве — если ИП не нашёл деньги на процедуру;
— выписку из ЕГРЮЛ о ликвидации банка.

В следующие пять дней налоговая составляет справку о невозможности взыскания. А на следующий рабочий день выносит решение о признании долга безнадёжным.

Долг можно признать безнадёжным, только пока он не погашен. Если налоговая успела снять деньги со счёта, а потом выяснились основания для списания, вернуть деньги нельзя. Так сказал Высший Арбитражный Суд в п. 9 Постановления № 57.

Как ИП добиваются списания через суд, если налоговая опоздала

С банкротством и смертью ИП всё ясно. Надо принести нужные бумаги и дождаться решения налоговой.

А вот когда налоговая опоздала с блокировкой счёта и арестом имущества, предпринимателю надо пойти в суд и получить решение с волшебной фразой «налоговая инспекция утратила право на принудительное взыскание недоимки».

Если налоговая сама пошла судиться с ИП, надо заявить встречное требование — о признании задолженности безнадёжной. Если ИП выиграет, решение суда тоже подойдёт для списания долга — п. 9 Постановления ВАС № 57.

Сроки взыскания считают так.

Если ИП не платит налоги в срок, налоговая шлёт требование об уплате. Заплатить надо в течение 8 дней, если больший срок не указан в самом требовании. Через 8 дней налоговая действует по ст. 46, 47 НК РФ:

⬇ В течение двух месяцев выносит решение о взыскании долга за счёт денежных средств — этим решением блокируется счёт.
⬇ Если налоговая не успела заблокировать счёт, она идёт в суд за исполнительным листом в течение шести месяцев.
⬇ Если у ИП нет денег на счетах, руководитель инспекции в течение одного года выносит решении о взыскании за счёт имущества ИП.
⬇ Если руководитель опоздал с решением, налоговики в течение двух лет идут в суд и получают исполнительный лист о взыскании за счёт имущества ИП.

Обычно инспекторы укладываются в сроки — это важная часть их работы. Но бывает, что долги теряются и решения выносят позже. К примеру, в 2017 году Пенсионный фонд передавал налоговой дела по сбору страховых взносов. По техническим причинам у некоторых налогоплательщиков задолженность не отобразилась на лицевом счёте. Потом ошибки исправили, но сроки для решений уже прошли.

Предпринимателям стоит проверять сроки для решений. Если налоговая опоздала даже на день, можно идти судиться, заручившись поддержкой юриста.

Долги ИП по налогам до 2015 года списали по амнистии

В 2018 году со всех ИП списали долги по налогам, пеням и штрафам, которые числились на 1 января 2015 года.

Под амнистию попали долги по УСН, НДФЛ, ЕНВД и патентам. Их признали безнадёжными. Не попали — долги по акцизам, налогу на полезные ископаемые и таможенные пошлины. Так сказано в ст. 12 Закона № 436-ФЗ.

Долги списывали скопом, без разбирательств и судов с каждым предпринимателем. С закрытых ИП долги списали тоже. Если ваш долг всё ещё висит в личном кабинете, обратитесь в налоговую по месту жительства.

Обратной силы у амнистии нет. Уплаченные вовремя налоги вернуть нельзя

❗ Долги по налогам, которые налоговая нашла после 1 января 2015 года не признают безнадёжными и не списывают. Может случиться, что налоговая приезжала с проверкой в 2015, 2016 и 2017 годах, пересчитала доходы и нашла недоимку за 2012, 2013 и 2014 годы. Доначисления за эти годы под амнистию не попали, их надо платить — п. 65 Обзора № 3 за 2019 год.

????

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Долги по страховым взносам ИП до 2017 года тоже списали по амнистии

Ещё в 2018 году государство признало безнадёжными долги ИП без дохода по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года.

По старым правилам если ИП не сдавал декларации, ему насчитывали штрафные взносы в восьмикратном размере МРОТ. Именно они попали под амнистию. Даже если налоговая нашла недоимку на проверках в 2017 или 2018 году, но не успела снять деньги по инкассовым поручениям. Основание — ст. 11 Закона № 436-ФЗ.

Закрывшиеся ИП под амнистию тоже попали.

Если предприниматель не знал про амнистию и гасил долг, деньги не вернут. Но если случилось наоборот — амнистия прошла, а долги до сих пор светятся в личном кабинете и в банке висят аресты, придётся разбираться с налоговой.

Статья актуальна на 26.05.2022

Списание задолженности по налогам с физических лиц

Закон о списании задолженности по налогам от 28.12.2017 г. № 436-ФЗ обладает ограниченной сферой применения. Он действует только по отношению к долгам, возникшим до определенной даты. Постоянно действующие нормы по ликвидации недоимок без их погашения установлены налоговым законодательством. Для этого долги должны быть признаны безнадежными.

Списание задолженности по налогам: основания по НК РФ

В стандартной ситуации долг перед бюджетом причисляется к группе безнадежных, если выполняются требования ст. 59 НК РФ:

организация официально прекращает деятельность и инициирует процедуру ликвидации;
предприниматель стал банкротом;
смерть физического лица, который имел долги перед бюджетом;
имеется судебный акт или постановление о списании задолженности по налогам по причине окончания срока реализации взыскательных мероприятий.

Безнадежными по налоговому праву могут признаваться суммы недоимок, начисленные по ним пени, назначенные штрафы.

Каков порядок списания безнадежной задолженности по налогам: при наличии оснований для отнесения суммы долга к категории безнадежных, автоматического исключения недоимок из карточки расчетов налогоплательщика не происходит. Должник должен в судебном порядке получить документ, подтверждающий возможность списания конкретных сумм.

Закон о списании задолженности по налогам 2018

В 2018 году объявлена широкомасштабная амнистия по ряду неоплаченных налоговых обязательств. Освобождение от долгового бремени затронуло физических лиц и субъектов коммерческой деятельности. ФЗ о списании задолженности по налогам в текущем году, в отличие от предыдущих случаев налоговой амнистии, предполагает погашение не только штрафов и начисленных пеней, но и самих задолженностей.

Списание задолженности по имущественным налогам, которые подлежат оплате физическими лицами, возможно для группы долгов, сформированных на первое число января 2015 года. Ст. 12 Закона предусмотрено признание безнадежными недоимок по таким видам налогов:

допускается списание транспортного налога задолженности физических лиц, в 2018 году за 2013 год ;
норма распространяется на суммы налога на имущество;
списывается земельный налог.

«Прощать» контролирующие органы будут задолженность и начисленные на ее сумму пени, предписанные штрафы, которые уже были зафиксированы до наступления 2015 года.

Если у человека имеются долги, по которым пеня продолжала рассчитываться и прибавляться к общей сумме недоимки и после января 2015 года, то долг будет прощен полностью.

Списание задолженности по налогам с физических лиц в этом случае затронет и ту ее часть, которая приходится на пени за интервал времени после 1 января 2015 года

Заявление о списании задолженности по налогам – образец для этого не нужен, так как физлицам он не понадобится, – сотрудники налоговых структур самостоятельно проведут процедуру погашения долгов. Уведомлять при этом самих должников не будут.

Списание задолженности по транспортному налогу 2018 года должно осуществляться с привязкой сумм недоимок к предельной дате оплаты налогового обязательства.

То есть, долги за 2013 год простятся, а обязательства, начисленные за 2014 год, подлежат погашению, поскольку срок их оплаты приходится на период после 01.01.2015 г.

О том, как происходит списание транспортного налога (задолженности физических лиц), можно прочитать в нашей статье.

Документальное оформление процедуры осуществляется ИФНС в произвольной форме.

Разработанные налоговым органом шаблоны должны содержать сведения, идентифицирующие личность должника и размер недоимки с разбивкой на основной долг, пени и штрафы.

Списание задолженности по налогам с 2018 года не учитывает величину долга. Главным критерием отбора безнадежных недоимок становится срок их возникновения.

Списание задолженности по налогам ИП

Под амнистию попадают и некоторые частные предприниматели, в том числе те из них, кто официально прекратил осуществление коммерческой деятельности (закрыл ИП, но не погасил долги).

При списании задолженности по налогам ИП, ПФР тоже должен произвести инвентаризацию состояния расчетов с должниками. Списанию подлежат только те страховые взносы по состоянию на 01.01.2017 г.

, которые ПФР начислил предпринимателю в максимальном размере, не получив от него необходимой отчетности (п. 1 ст. 11 закона № 436-ФЗ). Подробнее об этом – здесь.

Сроки списания задолженности по налогам для ИП имеют временные ограничения, как и для физических лиц, не занимающихся бизнесом. Под действие закона попадают долги, сформировавшиеся по состоянию на начало 2015 года. Исключением являются:

акцизы;
долги по НДПИ;
налоговые обязательства, которые возникают у субъектов предпринимательства в связи с перевозом товарной продукции через российскую границу.

Простить контролирующие органы должны не только основную сумму долга, но и начисленные на него пени, имеющиеся у должника штрафы по конкретным видам налогов.

Списание задолженности по налогам 2018 года, для ИП предусмотрено ст. 12. закона № 436-ФЗ. Амнистия недоимок по взносам прописана в ст. 11 закона. Норма не распространяется на платежи в ФСС и медицинское страхование. Условия признания недоимки безнадежным долгом такие:

субъект предпринимательства, являющийся должником, имеет статус ИП или занимается частной практикой;
сформированное долговое обязательство было зафиксировано в базе данных контролирующих органов до января 2017 года.

О факте списания предприниматели не оповещаются, налоговая инспекция осуществляет эту процедуру полностью самостоятельно на базе имеющихся сведений.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как списать долги по ИП

Главная/Статьи по банкротству физических лиц

Кризис ударил по индивидуальным предпринимателям больнее всего. Господдержка не помогла, каникулы по налоговым проверкам закончились, и предприниматели интересуются списанием долгов ИП через банкротство. Рассказываем, как списать кредиты и недоимки по закону.

Какие долги можно списать

Списание задолженностей предпринимателя — процедура сложная. Можно законно избавиться от задолженностей:

по налоговым недоимкам, платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
по займам и кредитам;
перед контрагентами.

Нельзя списать долги перед работниками — зарплату и компенсации по ТК придется выплачивать даже после банкротства.

Статья 216. ФЗ №127

С момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и о введении реализации имущества гражданина утрачивает силу государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.
Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.

Читать полностью

Источник

По закону человек вправе закрыть ИП с задолженностями. Долги от этого не исчезнут, а перейдут на физлицо. И тогда избавиться от них можно будет с помощью признания банкротства гражданина.

Если вы подали на банкротство как предприниматель, в течение 5 лет после списания долгов нельзя зарегистрироваться в налоговой как ИП. Если физическое лицо подало заявление после снятия регистрации в ЕГРИП, то можно будет открыть ИП сразу после признания неплатежеспособности.

Как происходит списание долгов

Чтобы предпринимателю простили долги, он может воспользоваться:

налоговой амнистией, чтобы списать с предпринимателя недоимки по налогам и страховым взносам, которые образовались до 2017 года;
банкротством предпринимателя, дающим возможность списать долги по ИП и заодно личные займы, ЖКХ и штрафы в течение 10–12 месяцев.

Конкретная схема и порядок списания задолженностей зависит от того, какие у гражданина есть долги по ИП. Все эти механизмы регулируются отдельными нормативно-правовыми актами.

Закон о списании долгов ИП

Возможности для предпринимателей избавиться от задолженностей прописаны в следующих нормативных документах:

Первые 2 законодательных акта регулируют прощение долгов ИП, а закон №166-ФЗ помогает бизнесмену удержаться в 2021 после прекращения поддержки и отмены моратория на банкротство.

Налоговая амнистия и амнистия по страховым взносам

Закон о списании долгов физических лиц: какие долги можно списать в году? | ЗиП

Гражданам России доступно несколько способов снижения размера задолженности или даже ее списания — просто подавляющее большинство должников об этом не знают.

А часть нынешних неплательщиков, наоборот, возлагает огромные надежды на закон о списании долгов, позволивший бы им избавиться разом от всех задолженностей.

Но действительно ли существует такой закон и можно ли им воспользоваться?

Когда можно законно списать долги?

Весьма затруднительно однозначно ответить на вопрос, есть ли закон о списании долгов. Дело в том, что в России действует немало законодательных норм, позволяющих гражданам избавиться от тех или иных видов задолженностей.

Но не существует универсального инструмента, позволяющего безусловно списать абсолютно все долги гражданина по его желанию и без последствий для него.

В зависимости от конкретной жизненной ситуации, гражданин вправе законно списать долги:

по кредитам, распискам, налогам и штрафам в случае невозможности их уплаты;
в ПФР и по налогам за определенные периоды;
по ипотеке в случае ухудшения финансовой ситуации;
в МФО и по потребительским займам.

Рассмотрим, на что стоит рассчитывать гражданам с задолженностями в 2022 году.

Списание долгов в ПФР и ФНС

Еще в декабре 2017 года Путин подписал закон о списании долгов физическим лицам перед налоговой службой и Пенсионным фондом.

Федеральный закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ, более известный как «закон Путина», позволяет гражданам списать долги по имущественным налогам, возникшие на начало 2015 года.

Указанный закон позволяет физ. лицам, а также гражданам со статусом ИП:

избавиться от долгов по начисленным налогам на имущество;
списать задолженности на имущество и транспортные налоги, начисленные на ИП;
списать все неустойки, начисленные по причине несвоевременной уплаты указанных налогов;
списать начисленные по состоянию на 1 января 2017 года страховые взносы в ПФР на работников.

Но важно учитывать, что старые долги на основании этого закона можно списать лишь в случае, если отсутствуют новые задолженности за более поздние периоды.

Списание части задолженности по ипотечному кредиту

При содействии федерального оператора ДОМ.РФ, многодетные семьи получили возможность погасить часть ипотечного кредита, тем самым улучшив условия кредитования.

Государственная программа позволяет списать до 450 тыс. руб. по ипотеке.

Условия списания долга по ипотеке:

гражданство РФ у заемщика по ипотеке и его детей;
рождение третьего или последующего ребенка в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года.

Полностью списать долг с помощью господдержки по программе ДОМ.РФ смогут только те, у кого задолженность по ипотеке 450 тыс. руб. и менее. Остальные только снизят размер задолженности.

Чтобы воспользоваться программой списания задолженности для многодетных, нужно подать заявление в свой банк.

Списание процентов и штрафов по кредитам

С 1 июля 2019 года заемщики у банков и МФО получили возможность списать начисленные им ранее проценты по займам. А с 1 января 2020 года еще больше ужесточились требования к выдаваемым МФО микрозаймам сроком до 1 года. В частности:

размер процентной ставки не может превышать 1% в сутки или 365% годовых;
итоговый размер процентов и штрафов не может превышать сумму займа более чем в 1,5 раза;
теперь Центробанк устанавливает максимальную величину процентной ставки для каждого вида кредитов, превышать которую банки не вправе.

Также важно учитывать, что по новому федеральному закону взаимодействие заемщика и МФО значительно упрощается — теперь при нарушении микрофинансовой компанией законных прав и интересов клиента последний должен обратиться к финансовому омбудсмену. Но если даже его участие не позволит сторонам прийти к соглашению, то затем можно будет обратиться в суд.

Списание долгов через МФЦ

Поправки в 127 федеральный закон о списании долгов вступили в законную силу с 1 сентября 2020 года.

Читать полную версию Закона о внесудебном банкротстве физических лиц.

Списание долгов граждан теперь возможно через МФЦ.

Обязательные условия:

долг от 50 тыс. до 500 тыс. руб.;
закрытое исполнительное производство по п.4 ч.1 ст.46 ФЗ № 229 в связи с отсутствием имущества.

Банкротство через многофункциональный центр проходит без участия финансового управляющего. Должник сам заполняет документы и приносит их в МФЦ. Через 6 месяцев после принятия заявления долг будет считаться списанным.

В отличие от судебного банкротства, процедура списания долга без суда полностью бесплатная.

Другие способы списания долгов

Задолженности по кредитной карте, договорам покупки, кредитам и микрозаймам также можно списать следующими способами:

Дождаться окончания срока исковой давности. В соответствии со ст. 196 ГК, по истечении трех лет с момента последней активности по кредиту банк или МФО не сможет обратиться в суд за принудительным взысканием долга, но в ответ на такой иск должник может направить ходатайство, и дело закроют.
Найти грубые нарушения в договоре кредитования. Утаивание реальной процентной ставки или других значимых сведений о кредитном продукте может стать достаточным основанием для признания договора ничтожным.
Воспользоваться страховкой. Но этот вариант доступен только тогда, когда всерьез наступит страховой случай.

Но какой закон действительно позволяет избавиться от большей части долгов? На самом деле он существует, и мы его рассмотрим ниже.

Законное списание кредитных долгов через суд

Закон № 127-ФЗ, действительно позволяет физическим лицам списать с себя долги. Гражданину достаточно объявить себя банкротом и избавиться практически от всех видов долгов, за исключением:

алиментов;
платежей в счет возмещения вреда;
отчислений наемным работникам (для ИП);
долгов, непосредственно затрагивающих личность кредитора;
штрафов, назначенных в качестве меры наказания за уголовные преступления и некоторые административные правонарушения.

Лучшего способа избавиться от задолженностей банкам, чем закон о списании долгов по кредитам через банкротство, на данный момент не существует. Воспользоваться правом на признание финансовой несостоятельности может любой гражданин страны, финансовое положение которого ухудшилось настолько, что выполнять взятые на себя обязательства по возврату долгов он уже не может.

Если итоговая сумма задолженностей свыше 500 000 рублей, то объявление банкротства — это установленная законом обязанность гражданина, пренебрежение которой чревато административным штрафом.

Какие законы позволят списать долги в будущем

В перспективе у граждан РФ появится больше возможностей по избавлению от проблемных задолженностей. В разработке и на рассмотрении Госдумы находится немало законопроектов, к знаковым же можно отнести следующие:

Новый закон о списании долгов по ЖКХ. Пока что задолженности перед коммунальными службами не сгорают по истечении срока давности — законопроект предлагает устранить эту проблему и списать гражданам все старые долги по коммуналке.
Проект закона о выкупе долгов у коллекторов. Поскольку обычно коллекторские агентства выкупают долги за 5–10% от реального размера задолженности, принятие этого закона позволит гражданам закрыть свои же долги, проданные коллекторам, со значительной экономией.

Хотите списать долги с минимальными усилиями? Обратитесь к нашим кредитным юристам — мы разработаем для вас оптимальную стратегию банкротства и поможем избавиться от проблемных задолженностей. Получите бесплатную консультацию прямо сейчас — по телефону или в форме онлайн-чата.

Частые вопросы

Будут ли законы, которые позволят после банкротства брать кредиты?

Сейчас нет прямых запретов на кредитование после признания несостоятельности и избавления человека от долговых обязательств. Проблема в том, что банки не работают с бывшими банкротами. В особенности, если речь идёт об ипотеке — получить такой кредит после списания долгов на сегодняшний момент невозможно.
Будут ли изменения по новому ФЗ о внесудебке?

Возможно. Насколько нам известно, законодатели не совсем довольны этим законопроектом. В частности, предлагается поднять лимит задолженностей с 500 тыс. до 1 млн. рублей. Также поступала законодательная инициатива о смягчении требований к пенсионерам, которые не могут пройти внесудебное банкротство из-за «вечных» взысканий (пенсионеры получают пенсию, что не позволяет приставам закрыть производство).
Спишут ли задолженности, если должника привлекали к административной ответственности 16 лет назад?

Да, такая судимость не станет препятствием для избавления от долговых обязательств. Сейчас банкротство нельзя признать только гражданам, которые имеют непогашенные или неснятые судимости по экономическим преступлениям.
Можно ли продать коллекторам долг физлицу по расписке?

Закон не запрещает физическим лицам продавать свои дебиторские долги. Но коллекторские агентства практически не сотрудничают с физлицами, они предпочитают иметь дело с банками и МФО.