Ответственность по долгам индивидуального предпринимателя

В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент — штрафы ИП.

Штраф штрафу рознь

Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.

Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.

Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.

Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.

Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.

Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.

Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

• от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
• от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса. А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

Отсутствие налогового учёта

Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов.

Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.

Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.

Нарушение правил уплаты налогов

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2022 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2023 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.

Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи.

Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата. Они перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

Ведение деятельности без лицензии

Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

Сдача отчётности онлайн

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Ответственность ИП по долгам физического лица

Индивидуальное предпринимательство — это всегда риск и полная ответственность по всем обязательствам. И если юрлица, как правило, рискуют только активами, числящимся на балансе, то ИП несет ответственность как физлицо.

Последнему часто приходится расплачиваться всем своим имуществом за долги, образовавшиеся в процессе предпринимательской деятельности. В каком объеме несет ответственность физическое лицо за нарушения как ИП, рассказываем ниже.

Виды ответственности действующего ИП

В отличие от других форм собственности предприниматель более уязвим в плане ответственности по обязательствам. За свои действия он может нести следующие виды ответственности:

• административную;
• субсидиарную;
• уголовную.

Напомним, индивидуальный предприниматель отвечает перед поставщиками, покупателями, налоговой инспекцией и Пенсионным фондом всей своей собственностью. В том числе и той, что не задействована в коммерции. Причем не имеет значения, когда она была приобретена: до регистрации ИП, во время ведения бизнеса или после его закрытия.

Важно!

Многие потенциальные бизнесмены, выбирая между ИП и ООО, полагают, что ответственность собственников общества по обязательствам компании ограничена вкладом в уставный капитал. Но это ошибочная точка зрения. Об этом мы подробнее рассказывали здесь.

Административная ответственность

Предпринимателя можно привлечь к административной ответственности в случаях, если:

• у бизнесмена имеется задолженность по уплате налогов, сборов, пошлин и взносов;
• предприниматель нарушил срок постановки на учет как ИП в государственных внебюджетных фондах;
• бизнесмен не уведомил соответствующие органы и смене вида деятельности, установке ККТ, привлечении к работе иностранных сотрудников;
• предприниматель нарушил правила ведения кассовых операций;
• ИП ведет деятельность с нарушением правил пожарной безопасности;
• бизнесмен продает некачественные товары;
• нарушаются правила добросовестной конкуренции;
• предприниматель не соблюдает положения трудового законодательства.

Срок давности привлечения к административной ответственности (согласно части 1 статьи 4.5 КоАП) составляет 2 месяца в общем случае и 3 месяца, если дело рассматривается судьей.

Важно!

За нарушения законодательства, регулирующего бухгалтерский учет, срок привлечения к административной ответственности — 2 года.

За административные правонарушения грозят санкции: штрафы, приостановление деятельности и дисквалификация ИП. Основными, конечно, являются штрафы. 

Вынести постановление об административном правонарушение могут должностные лица контролирующих органов или суд. Если индивидуальный предприниматель не согласен с постановлением, он имеет право в десятидневный срок обжаловать меру наказания (статья 30.1 КоАП). Заявление коммерсанта об оспаривании рассматривается в судебном порядке в течение двух месяцев.

Уголовная ответственность

Отвечать по статьям Уголовного кодекса будет предприниматель, совершивший деяния, более серьезные, чем упомянутые в КоАП:

• незаконная торговля;
• мошенничество, обман покупателей и клиентов;
• злостное уклонение от уплаты налогов;
• незаконное использование труда иностранных работников (удержание в неволе, изъятие паспортов);
• несоблюдение правил охраны труда;
• невыплата заработной платы;
• незаконный экспорт;
• отмывание денежных средств.

Важно!

Неуплата налогов попадает как под КоАП, так и под УК РФ, все дело в сумме задолженности.

Ответственность за обналичку денег через ИП 2019

Ответственность физлица после закрытия ИП

Уведомление налоговой о снятии ИП с учета не освобождает физлицо от образовавшихся долгов и прочих обязательств (письмо Министерства финансов от 27 апреля 2017 года № 03-03-06/1/25384). Бывшему предпринимателю необходимо в полной мере рассчитаться с сотрудниками, клиентами, бюджетными и внебюджетными организациями.

Что касается страховых взносов, то на закрытие долгов, предпринимателю дается 15 дней с момента фиксации в ЕГРИП данных о завершении работы ИП. В случае неуплаты по истечению установленного срока контролирующие органы, как правило, обращаются в суд.

Важно!

Налоговая инспекция не имеет права отказать в закрытии ИП по причине задолженности перед ПФР. Но, отказавшись от ведения предпринимательской деятельности, физическое лицо продолжает отвечать по своим обязательствам всем своим имуществом, другими словами, возникает ответственность гражданина по долгам ИП.

Если предприниматель, прекративший деятельность, имеет непогашенные долги перед банком, бюджетом и кредиторами, возникает субсидиарная ответственность. Отечественное законодательство определило очередность кредиторов, перед которыми бизнесмен, хоть и бывший, несет ответственность:

• в первую очередь предпринимателю придется закрыть судебные издержки по «долговому» делу;
• во вторую очередь ИП расплачивается с бывшими работниками, осуществлявших деятельность на условиях трудовых договоров;
• третья очередь — оплата услуг арбитражного управляющего, который занимается банкротством;
• четвертая очередь (последняя) — погашение задолженности перед прочими кредиторами, заявившими о себе.

Привлечь физлицо к субсидиарной ответственности возможно в течение 3-х лет с момента признания бизнесмена банкротом. В течение этого срока ответственность физлица по долгам ИП перед бюджетными организациями, кредитно-финансовыми учреждениями и контрагентами сохраняется.

Как происходит обращение взыскания на имущество

Взыскание начисляется на денежные средства, а также на прочие ценности, находящиеся на хранении в финансово-кредитных учреждениях.

В случае отсутствия или недостаточности средств взыскание переносится на имущество должника. Исключение — собственность, изъятая из оборота, или не подлежащая взысканию. А именно:

• единственное пригодное для жизни жилое помещение предпринимателя и его семьи;
• земельный участок, где находится это жилье;
• предметы мебели и продукты питания.

Сведения о правах на имущество должны быть предоставлены по первому требованию судебного пристава. В противном случае виновное лицо будет платить административный штраф.

Чтобы физлицо не осталось без имущества вовсе, можно воспользоваться добровольным погашением с рассрочкой. Такой вид закрытия долгов предоставляется только по решению суда. Но, чтобы не доводить ситуацию до крайности, целесообразно:

• своевременно и в полном объеме сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность;
• производить необходимые платежи;
• в случае образовавшейся задолженности и невозможности выплатить ее в полном объеме, взаимодействовать с налоговыми органами, а не игнорировать их требования;
• обращаться за помощью к экспертам аутсорсинговой компании, если собственными силами решить проблемы не получается.

Взыскание долгов с ИП: особенности, порядок проведения и действия кредиторов

Бизнес – это всегда риск. Предприниматели в попытке заработать деньги нередко влезают в долги.

Если ИП действует необдуманно, часто он оказывается должен банкам, поставщикам, партнерам, государству и иногда сотрудникам. Накопленные долги выплатить часто нет возможности, и единственным вариантом решения проблемы может стать банкротство.

Но важно понимать, что в случае с ИП придется учитывать ряд особенностей и нюансов в ходе процедуры.

Какие задолженности можно взыскать с ИП, и кто будет отвечать по долгам

Индивидуальные предприниматели – это физические лица, которые зарегистрированы в установленном законом порядке и имеют право вести предпринимательскую деятельность. Во время работы они могут накопить задолженность различного вида:

• за товары и услуги перед различными поставщиками;
• по заработной плате перед сотрудниками;
• по кредитам, займам перед банками, другими финансовыми организациями и частными лицами;
• по налогам и сборам перед государством. 

Отвечать за все эти долги будет человек, зарегистрированный в качестве ИП. Он несет полную ответственность по ним всем своим имуществом и денежными средствами. Причем долги никуда не денутся, даже если он снимется с регистрации. Они будут продолжать существовать, и кредиторы их будут пытаться взыскать уже как с обычного гражданина.

Дополнительно гражданин, зарегистрированный в качестве ИП, будет отвечать и по своим личным долгам, которые у него могут возникнуть как у простого физического лица. В эту категорию попадают задолженности по потребительским кредитам, займам, коммунальным платежам и т. д.

Когда взыскать долг невозможно

Даже снявшись с учета в качестве ИП, избавиться от долгов не получиться. Хотя закон не запрещает прекращение деятельности при наличии задолженности. Задолженность никуда не денется, ее будут взыскивать уже с обычного физ. лица. Но есть несколько исключительных ситуаций:

• Долги по налогам (сборам) признаны безнадежными. В этом случае их взыскание прекращается. Признается задолженность таковой на основании акта ФНС. На практике это встречается достаточно редко.
• Истек срок исковой давности (СИД). По общему правилу он составляет 3 года. Если это время прошло, и кредитор за него не просудил задолженность, должник вправе заявить об истечении СИД в ходе рассмотрения иска. Но нужно учитывать, что это сделать можно только после подачи кредитором искового заявления в суд. Кроме того, применение последствий истечения СИД не аннулирует задолженность. Ее могут продолжить взыскивать во внесудебном порядке. Но права на судебную защиту своих прав кредитор всё же в этом случае может лишиться.
• Исполнительный лист возвращен ФССП из-за отсутствия денег и имущества у должника или невозможности установить его местоположение. Но это не означает, что задолженность будет прощена. Через полгода кредитор будет вправе вновь обратиться в ФССП, и производство начнется заново. Если у должника за это время появились доходы, появляется шанс, что он всё же выплатит долги.

Еще одна ситуация, которая может стать препятствием для взыскания долгов кредиторами, – банкротство ИП. Часто это единственный законный способ избавиться от непосильных долгов для предпринимателя. В ходе этой процедуры имущество должника продается, деньги, вырученные с его продажи, направляются на выплаты кредиторам, а невыплаченная часть долговых обязательств списывается.

Чтобы узнать подробнее о банкротстве ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию. Наши специалисты расскажут о ваших правах и помогут найти способ решить проблему с долгами без лишних последствий.

Взыскание долгов с индивидуального предпринимателя

В стандартной ситуации взыскание долгов с ИП мало чем отличается от аналогичной процедуры для простых физических лиц. Первоначально кредиторы просто начнут напоминать о задолженности и просить ее погасить. Банки, МФО и крупные поставщики при этом сразу начнут начислять неустойку и штрафы, предусмотренные договором.

Если уговорить должника у кредитора не вышло, он может попробовать привлечь к этому профессиональных взыскателей – коллекторов. Они фактически тоже только напоминают о долгах, но делают это более настойчиво. Некоторые из коллекторских агентств не стесняются и вовсе идти на нарушение закона, доходя до угроз применения физического насилия, оскорблений и прочего.

В случае, когда внесудебные процедуры результатов не дают, должнику выставляется официальная претензия и начинается подготовка документов для подачи заявления в суд. В зависимости от характера долга, его суммы и других условий кредитор может обратиться в судебные органы с заявлением на выдачу приказа или иском.

Приказ выносится в течение нескольких дней только на основании документов и без вызова сторон спора. Должник может его отменить, подав соответствующее заявление в суд в течение 10 дней с момента получения копии документа.

Иски рассматривают на судебном заседании. При этом суд не только анализирует документы, но и выслушивает доводы всех участников дела. После этого он принимает решение. Если требования кредитора удовлетворены, он может получить исполнительный лист (ИЛ) и обратиться с ним к приставам.

Взыскатель вправе предъявить исполнительный лист и в банк, где у должника открыты счета. Но часто это делать неудобно, т. к. этой информации у кредиторов обычно просто нет, а денег у ИП на банковском счете может не оказаться.

Сотрудники ФССП после поступления документов от взыскателя возбуждают исполнительное производство. В ходе него они могут применять различные меры для исполнения судебного решения:

• списывать деньги со счетов должника в банках;
• удерживать часть средств из зарплаты задолжавшего гражданина;
• арестовывать, изымать и продавать имущество;
• запрещать выезд за пределы РФ.

Приставы также проводят работу по розыску средств и имущества должника. Для этого они направляют запросы в банки, Росреестр, ГИБДД и другие органы. Все эти действия могут существенно осложнить жизнь задолжавшему человеку, и ему всё же придется решать проблему.

Как проводится взыскание долга с ИП по исполнительному листу, если у должника ничего нет

Если у должника-ИП ничего нет, сотрудники ФССП всё равно примут исполнительный лист и начнут производство по нему. В ходе него они постараются найти имущество должника, а также узнать место его работы. Последнее выясняется относительно легко, если человек устроен официально.

В случае обнаружения имущества у гражданина приставы его изымут и продадут с торгов, а деньги направят на выплаты кредиторам.

Исключение делается только для незаложенного единственного жилья и некоторых личных вещей. В случае обнаружения, что гражданин трудится, сотрудник ФССП направит исполнительный лист ему на работу.

После этого из зарплаты должника будут удерживать до 50 % и направлять эти деньги на выплату задолженности.

Если в течение двух месяцев пристав ничего найти не смог, у него появится право прекратить производство по делу и возвратить исполнительный лист взыскателю. Но последний будет иметь право через полгода вновь обратиться в ФССП, и вся процедура начнется заново. Фактически выжидать, что проблема с долгом рассосется сама собой, не стоит.

Взыскание долгов с физического лица с ИП: что может сделать кредитор

Кредиторы с целью взыскания долгов с физического лица со статусом ИП могут попытаться оспорить в суде сделки этого гражданина, направленные на отчуждение имущества. В этом случае им придется доказать, что такие действия были направлены на то, чтобы предотвратить обращение взыскания на собственность и нарушить интересы заявителя.

Если суд удовлетворит заявление кредитора, сделку отменят, имущество вернут должнику и далее на него уже смогут обратить взыскание.

Альтернативный вариант действий кредитора – банкротить физическое лицо. В ходе этой процедуры суд может ввести реструктуризацию задолженности или начать реализацию имущества должника.

Первый вариант встречается редко и обычно носит чисто технический характер, а после перехода ко второму кредитор может получить больше информации о сделках должника, добиться их отмены, включения имущества в конкурсную массу, его продажи и направления вырученных денег на выплату задолженности.

Каждая ситуация индивидуальна. В любом случае ИП лучше не дожидаться, пока начнет действовать кредитор, а самому начать банкротство или попробовать найти другой выход из ситуации. Чтобы принять правильное решение и избавиться от долгов законно с минимальными последствиями, рекомендуется обратиться за помощью к профессиональным юристам.

Отвечает ли ИП по долгам физических лица и спишут ли их при банкротстве

Свой бизнес — это всегда риск. Особенно, если учитывать, что индивидуальные предприниматели несут полную ответственность по всем обязательствам. Мы поможем вам разобраться, отвечает ли ИП по долгам физического лица, и наоборот: отвечает ли физическое лицо по тем долгам, которые возникли у него в статусе ИП? 

Содержание статьи

Всё содержание

Будет ли ИП отвечать по долгам физлица?

Да, индивидуальный предприниматель отвечает по всем долгам физического лица, даже если они возникли до регистрации в качестве ИП. Исключений из этого правила нет, поскольку речь идет о действиях и решениях одного человека.

Индивидуальный предприниматель отвечает по задолженностям физлица всем имуществом, находящимся у него в собственности:

• рабочим оборудованием
• сырьем
• готовыми товарами
• складскими и торговыми помещениями
• денежными средствами со счетов ИП
• другим имуществом

Можно ли открыть ИП с долгами?

Чтобы начать свое дело, нужно заполнить заявление, собрать документы и подать их на рассмотрение в ФНС. Если вы уже изучали этот вопрос, то наверняка заметили, что в заявлении не нужно указывать, есть ли у вас задолженности перед банками, микрофинансовыми организациями или третьими лицами. Это легко объяснить, поскольку наличие долгов никак не влияет на открытие ИП.

Разбираемся, какие и у кого долги

Это долги, возникшие у физического лица. Они никак не связаны со статусом ИП, могут появиться до его получения или уже во время деятельности в качестве бизнесмена.

К личным долгам относится неуплата по жилищно-коммунальным услугам, потребительским кредитам в банках и займам в микрофинансовых организациях, ипотеке, штрафам ГИБДД и так далее. Все эти долги объединяет то, что по ним отвечает обычное физлицо независимо от наличия статуса ИП.

Здесь ситуация обстоит иначе, поскольку к предпринимательским относятся все те обязательства, которые человек принял на себя в качестве ИП. Они возникли во время ведения бизнеса и уже после регистрации гражданина как индивидуального предпринимателя.

К ним относятся долги по целевым кредитам (например, на закупку оборудования или товара), по внесению арендной платы за помещение, используемое для бизнеса, по выплате заработной платы сотрудникам, по штрафам в результате несоблюдения прав потребителей, по налогам и сборам.

Что будет с долгами, если ИП закроется

Вы можете закрыть ИП даже с долгами. Не внесли налоги и сборы, «забыли» выплатить заработную плату и выходные пособия сотрудникам, не до конца рассчитались с контрагентами — закрыть бизнес можно в любом случае.

Однако задолженности, которые образовались за время осуществления предпринимательской деятельности, никуда не исчезают и не пропадают. Они остаются за тем же человеком, но уже принадлежат ему как физическому лицу, а не бизнесмену.

Если вы решите закрыть ИП в надежде, что сможете таким образом избавиться от долгов, то предупреждаем: это не выход из ситуации. Единственным законным решением в 2022 году остается банкротство и оно доступно как человеку в статусе ИП, так и физическому лицу.

FAQ: отвечаем на частые вопросы

1. Да. Наличие задолженностей не лишает физических лиц права на открытие своего бизнеса. Другой вопрос, насколько этот бизнес будет успешным.

2. Нет. При банкротстве нельзя забрать имущество, которое указано в ст. 446 ГПК РФ (единственное жилье, мебель, личные вещи, одежду и другое). Также наши юристы знают, как по максимуму сохранить имущество за банкротом и его семьей.

3. Если вы чувствуете, что не справляетесь с обязательствами, не ждите, пока ситуация изменится сама собой. Лучшее решение в этом случае — оформлять банкротство.

4. Через банкротство. Оно позволяет списать как долги ИП (например, перед контрагентами за поставку сырья и готовой продукции для последующей реализации), так и физического лица.

Если у вас есть вопросы, связанные с банкротством, и вы хотите еще больше узнать о том, отвечает ли ИП по долгам физического лица, обращайтесь за юридической помощью. Профессионалы нашей компании готовы проконсультировать вас и предложить варианты действий, которые помогут навсегда распрощаться со всеми задолженностями.

Взыскание задолженности с ИП

Опубликовано: 22.11.2021

Время на чтение: 5 мин.

Просмотров: 12569

Содержание статьи

• Что нужно знать кредиторам
• Как вернуть задолженность
• Если ИП объявлен банкротом
• Что не подлежит взысканию

При открытии бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), как правило, просчитываются различные варианты получения прибыли. Однако мало кто задумывается об ответственности, которую он будет нести в случае появления долгов. Законодательство четко трактует, какую ответственность по долгам несет ИП.

ИП является физическим лицом со статусом «предприниматель». Потому ответственность за возврат долгов ложится на ИП и физлицо. Если ИП стал должником, нужно попытаться решить вопрос мирно.

Для этого кредитору следует направить должнику письменную претензию, указав в ней: размер долга, штрафа (неустойки, пени — если это предусмотрено договором), окончательную дату возврата задолженности в полном объеме.

В ней заимодатель может предложить более лояльные условия возврата долга, например, рассрочку. Но если должник не отвечает или не дает конкретных обещаний, следует переходить к более кардинальным действиям.

Заимодатель может требовать возврата:

• основной суммы долга;
• процентов по кредиту, предусмотренных договором кредитования;
• неустоек, пени, штрафных санкций, если предусмотрено договором и должник не приступил к возврату долга в установленные сроки;
• расходов на оплату госпошлины, услуг юристов, ведущих дело.

Кредитору, который пытается взыскать задолженность с ИП, необходимо знать:

1. Заявление в суд нужно подать, пока у должника еще есть имущество и он не объявил себя банкротом.
2. Как только завершится суд и постановление о взыскании задолженности будет передано в ФССП, следует контролировать работу приставов. Только от них зависят исполнение судебного постановления и возвращение долга.
3. Чтобы должник не сослался на истечение срока исковой давности, нужно не пропустить три года с того дня, когда должник обязан был вернуть долг.
4. С исполнительным листом на руках кредитор сможет взыскать задолженность, даже если ИП перестал существовать. Закрытие бизнеса не является причиной списания долга.

Российское законодательство не разделяет имущество, счета, долги индивидуального предпринимателя и физического лица. Поэтому физлицо несет полную материальную ответственность по долгам ИП.

Его счета могут быть заблокированы по причине существующих просрочек платежей по ипотеке или потребительскому кредиту.

А также гражданин будет нести полную ответственность своим имуществом и денежными средствами на банковских счетах при появлении у ИП долгов, например, перед бюджетом.

Закрыть ИП намного проще, чем юридическое лицо. Для этого не требуется проходить ликвидацию и давать объявление в СМИ. Даже если у него имеются задолженности перед бюджетом, налоговой, банковскими учреждениями, работниками и т. д., ИП имеет право подать заявление на исключение из ЕГРИП.

При этом его долги никуда не исчезнут. Он обязан погасить все задолженности как обычное физическое лицо. Чтобы проверить статус ИП-неплательщика, достаточно зайти в госреестр на сайте ФНС и ввести название, его имя и фамилию, ИНН или номер ОГРНИП.

Тут же можно бесплатно получить выписку из ЕГРИП по должнику с указанием дат открытия и закрытия ИП.

Если предприниматель объявил себя банкротом, то он стал считаться обычным физическим лицом. Но его банкротство не обнулило оставшиеся долги и обязательства перед банками, бюджетами, кредиторами, работниками.

Он обязан вернуть все долги как рядовой гражданин. Первоначально взыскание будет возложено на его денежные средства (наличные и безналичные).

Если их не хватит, то для погашения всей суммы долга банкрот обязан продать свое имущество самостоятельно либо через арбитражного управляющего.

Порядок взыскания задолженности ИП через суд такой же, как и в случае с юридическим лицом. Заявление в суд можно подать, если:

• предпринимались попытки досудебного урегулирования конфликта мирным путем;
• с момента появления долга не прошло 3 лет;
• имеются оригиналы документов.

Если деньги брались на развитие бизнеса, и предприниматель продолжает работать, то кредитору следует обращаться в Арбитражный суд. Если же ИП закрылся, либо денежные средства одалживались на личные нужды, необходимо обращаться в районный суд по месту жительства должника как к обычному физлицу.

Задолженность предпринимателя может быть погашена различными способами. Долг могут погасить:

• денежными средствами, полученными предпринимателем за период ведения бизнеса (хранящимися на банковских счетах, наличными в кассе или сейфе);
• движимым и недвижимым имуществом (квартирами, домами, транспортными средствами, гаражами, торговыми, складскими и производственными помещениями);
• ювелирными украшениями, антиквариатом, облигациями, ценными бумагами;
• бытовой техникой и производственным оборудованием дороже 100 МРОТ (печатные станки, индукционные плиты, холодильные и морозильные камеры и т. д.);
• иными доходами, разрешенными законодательством, и имуществом предпринимателя, если вышеперечисленные источники не покрыли всей суммы задолженности.

Взыскание задолженности с юридических лиц

В статье 446 Гражданского процессуального кодекса РФ указан перечень имущества физического лица и его доходов, которые не могут подлежать взысканию за долги:

• единственное жилье должника;
• социальные пособия и выплаты (назначенные по рождению ребенка, инвалидности и т. д.);
• личные вещи, домашняя мебель;
• подсобное или фермерское хозяйство, которое ведется для удовлетворения личных нужд и семьи, а не для получения прибыли;
• транспортное средство инвалида;
• денежные средства, необходимые на содержание членов семьи (из расчета прожиточного минимума на каждого человека);
• активы бизнеса (оборудование, техника и т. д.) стоимостью менее 100 МРОТ, которые нужны физлицу для работы.

Если должнику нечем вернуть долг, он списывается, либо исполнительное производство приостанавливается до момента, пока улучшится финансовое положение должника.

Если вы не знаете, как взыскать задолженность у ИП, — самое время обратиться к помощи профессиональных консультантов компании «ЭОС Россия. Наши специалисты, обладающие европейским опытом взыскания задолженности и опытом работы на российском рынке, помогут решить любую проблему по возврату долгов. Мы поможем оценить риски и подскажем пути возврата денежных средств.

ЭОС

Ответственность ИП за налоговые нарушения

Чтобы избежать конфликтов с контролирующими органами, предприниматель должен вовремя сдавать отчетность и платить налоги.

В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.

Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей по ст. 119 НК РФ

За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.

При задержке декларации больше, чем на 20 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам). Правда, для этого у предпринимателя должна быть задолженность не меньше 3000 ₽ — п. 3 ст. 46 НК РФ. Подробнее о блокировке счёта читайте в статье «Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке». 

Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.

Штраф за расчет 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления по ст. 126 НК РФ.

????

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Хочу попробовать

Нарушение правил учёта доходов и расходов

Минимальный штраф — 10 000 рублей по ст. 120 НК РФ.

За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:

• 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
• 30 000 рублей, если правила нарушались дольше — два и более налоговых периода;
• 20% суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.

Неуплата налогов

• Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки — ст. 75 НК РФ. 
• На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога — ст. 122 НК РФ.

Непредоставление документов по требованию

Штраф — 10 000 рублей по ст. 126 НК РФ.

Налоговая может потребовать ИП предоставить сведения о его контрагенте. Например, первичные документы по сделкам. За невыполнение требования в названный срок предпринимателю грозит штраф.

Нарушение правил работы с кассовой техникой

Минимальный штраф — 10 000 рублей по 14.5 КоАП.

По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей. 

Просто купить кассу недостаточно: необходимо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), который будет передавать все чеки в налоговую. В Контур.ОФД есть тест-драйв — 3 месяца бесплатной работы в сервисе.

Подробнее о работе с кассой мы рассказали в статье «Как использовать кассовую технику».

????

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Невыполнение обязанностей налогового агента

Штраф 20% неперечисленного налога по ст. 123 НК РФ.

В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.

За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.

А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией — ст. 126.1 НК РФ.

Статья актуальна на  20.01.2022