Для легального ведения бизнеса человеку нужно выполнить ряд формальностей. ИП без кассы может существовать при нескольких условиях. Важно узнать все детали, чтобы не оказаться в роли нарушителя закона.
Всегда ли ИП нужна касса для работы
Предпринимательская деятельность регулируется рядом законов. Согласно им работать без кассового аппарата могут лица, которые:
- Занимаются реализацией товаров в метро и поездах.
- Принимают стеклотару.
- Продают предметы религиозного толка.
- Ремонтируют и окрашивают обувь.
Знание правовых основ пригодится любому начинающему бизнесмену
- Присматривают за детьми и пожилыми людьми.
- Пилят дрова и вспахивают огороды.
- Продают периодические издания.
- Сдают в аренду торговые площади и т.д.
ИП без кассового аппарата имеет право работать в случае, если чек печатает курьер. Такая система предусмотрена для интернет-магазинов. В таком случае курьер отвозит заказ клиенту, печатает чек на онлайн-кассе и отдает его. После чего служба доставки переводить деньги интернет-магазину.
Важно! В 2019 году для предпринимателей работают небольшие послабления. Если бизнесмен платит единый налог на временный доход, то он не обязан обзаводиться кассой.
Исключения действуют и для тех, кто работает в труднодоступных местах – отдалённых селах и деревнях. Под такую категорию попадают те населенные пункты, до которых тяжело добраться. Например, дорога есть только зимой.
Но для определенных категорий товаров все равно понадобится касса – бензин, алкоголь, сигареты. Исключение составляют и те предприниматели, которые находятся в отдаленных местах без интернета.
Вместо чека может выдаваться бланк строго учета – его оформляют при желании клиента или покупателя. Он используется в качестве отчетного документа.
Кассовые аппараты на разных режимах
Плюсы и минусы ИП — в каких случаях стоит регистрировать такой статус
Не все предприниматели знают, может ли ИП работать легально без кассового аппарата. Многое зависит от того, какой режим выбран.
На УСН
ИП обязан использовать кассу при оказании услуг и товаров, если клиент расплачивается с ним по безналу или наличными средствами. Но существуют небольшие исключения. Если ИП проводит оплату через расчетный счет, то он имеет право не заводить ККМ.
Далеко не всем физическим лицам такой вариант придется по душе
Исключения составляют те предприниматели, которые входят в льготный список. Для такой категории закон разрешает не использовать кассу, тогда деятельность может вестись на законных основаниях.
Важно! Подобное относится и к тем, кто оказывает услуги или продает товары через онлайн-магазины. В таком случае покупатели оплачивают все на почте или в руки курьеру.
Не все всегда предприниматели понимают, как работать без кассы ИП. Специфические виды деятельности тоже могут обходиться без ККМ — это прием стеклотары, металлолома и т.п. В остальных случаях при режиме УСН – касса обязательно нужна.
На ЕНВД
Индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД получили официальную отсрочку на установку онлайн-касс. В 2018 году под исключения попадали некоторые предприятия общественного питания. Это относилось к магазинам, чья площадь меньше 150 кв.м. и в штате не было дополнительных сотрудников.
Такое исключение работает и для кафе. При условии, что площадь меньше 150 кв.м. или ее совсем нет, как в случае микрокофеен. Наемных работников быть не должно, предприниматель трудится сам.
Законом предусмотрена возможность работать без ККМ определенному перечню ИП, которые оказывают услуги населению.
При ЕНВД покупателю обязаны выдавать бланк строгой отчетности или товарный чек. Именно эта бумага будет подтверждать факт оплаты.
На патенте
С 1 июля 2019 года кассами должны обзавестись и тех, кто находится на патенте. Особенно это касается тренеров, парикмахеров, мастеров маникюра и других лиц, которые оказывают услуги населению.
В законе №54 Налогового кодекса РФ четко указано, кто обязан оформлять ККМ, а кто нет
Исключения составляют репетиторы, няни, экскурсоводы, детективы, переводчики. Такие люди могут не оформлять чеки и спокойно работать без ККМ.
Виды услуг, для которых не нужна касса
С точки зрения закона некоторым ИП предоставляется легальная возможность трудиться без КММ, вне зависимости от вида налогообложения. Это касается тех лиц, которые могут оказывать следующие услуги:
- изготовления ключей;
- ремонта галантерейных изделий;
- перенос багажа на вокзале и в аэропорте;
- присмотра за инвалидами.
БСО для ИП — что это такое и в каких случаях он необходим
ИП может в ряде случаев торговать без ККМ. Это касается тех, кто работает в фельдшерских и аптекарских пунктах в удаленных населенных пунктах. В перечень входят предприниматели, которые продают ценные бумаги, лотерейные билеты, почтовые марки, мороженным и напитками на разлив.
Важно! Если покупателю потребуется чек, то он его должен получить в виде товарного чека или другого документа, который будет подтверждать факт покупки.
В предпринимательской деятельности есть множество нюансов и нужно хорошо их понимать. При необходимости можно посмотреть образец заполнения бланка строгой отчетности, который поможет понять, как правильно его оформлять.
Отсрочка по использованию касс
ИП с НДС — может ли индивидуальный предприниматель работать с этим налогом
Временные послабления получили те, кто не используют наемный труд для работы. До 2021 года могут не оформлять кассу ИП, которые предоставляли эксклюзивные услуги по ремонту и изготовлению ручных изделий.
Важно! Отсрочка действительна только лиц, которые работают по патенту или ЕНВД и у них нет в штате других работников.
Стоит только предпринимателю оформить хоть одного сотрудника, как он обязан в течение месяца установить кассу. Если он этого не сделает, то к нему возникнет ряд вопросов у соответствующих органов.
Какие предусмотрены штрафы
В случае если ИП обязано сделать кассу, но оно не предпринимает для этого никак шагов, налоговая служба может оштрафовать. Величина его зависит от прибыли человека за этот период.
Например, если предприниматель должен быть поставить ККМ 1 числа, но сделал это только 10, то считается выручка за этот период. От нее берется ½ или ¼ для оплаты штрафа.
Законом предусмотрена минимальная сумма штрафа – 10 тысяч рублей
В случае если покупателю не выдали товарный чек или не отправили электронный, накладывается штраф в размере 1,5-3000 рублей.* В некоторых ситуациях ограничиваются предупреждением.
Никто кроме налоговой службы не имеет права выписывать штрафы. Только компетентные службы проводят проверку и оценивают деятельность предпринимателя.
Не каждый знает может ли ИП работать без кассы. Перечень допустимых видов деятельности указан в федеральном законе №53. Все, кто в него вошел – могут трудиться без ККМ.
*Цены актуальны на июль 2019 года
Кто может работать без онлайн кассы в 2018 году?
Кто может работать без онлайн кассы? Когда ООО или ИП может работать без кассового аппарата в 2018?
Кто может работать без онлайн кассы в 2018 году после вступления в силу второй редакции 54-ФЗ? Кто должен пробивать чек, а кому разрешили работать без онлайн кассы. Давайте рассмотрим эту ситуацию на практических примерах.
Мы уже разбирали вопрос: Какую кассу выбрать в 2018 году? В статье ранее. Теперь, давайте разберем, кто же должен ставить онлайн кассы!?
С июля 2017 года полноценно действует режим онлайн касс на территории России. Прежде всего, нужно понимать принципиальное отличие старого закона от нового, так как Вам будет проще воспринимать информацию в этой статье.
По старому 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» ИП должны были учитывать наличные деньги. По новому же закону учет касается не только наличных, но и в принципе, все платежи от физических лиц.
Может ли ИП работать без онлайн кассы (ККТ) в 2018 году?
Прежде чем купить онлайн кассу в Краснодаре, ознакомьтесь с информацией ниже.
Вы ИП (УСН, ЕНВД) и принимаете деньги безналичным расчетом от других организаций или ИП. Нужно ли в данном случае применять контрольно-кассовую технику и пробивать чеки? В данном случае можно работать без онлайн кассы! Как и в старом законе, так и в новом, если организации или ИП деньги поступают безналичным расчетом то онлайн-касса не применяется.
Нужен ли кассовый аппарат для небольшого магазина, ресторана, бутика?
У Вас есть кафе, магазин, ресторан, бутик и Вы принимаете оплату от клиентов пластиковой картой (эквайринг). То есть к Вам приходят клиенты и оплачивают товары или услуги пластиковой картой.
Сюда же относятся корпоративные карточки, если Вы организация или ИП, то к своему расчетному счету Вы можете оформить корпоративную карту вместо чековой книжки.
По общим правилам чек пробивать НУЖНО кассовый аппарат необходимо ставить.
Онлайн касса и интернет-магазин
Клиент оплачивает через интернет-магазин. Должен ли ИП или организация покупать кассовый аппарат? Покупки на сайте, нужно ли использовать контрольно-кассовую технику? Живых денег мы же не видим! По новому 54-ФЗ, в данной ситуации онлайн кассы применять НУЖНО! Следовательно ИП или ООО должно купить и зарегистрировать кассовый аппарат и работать через него.
Применение кассового аппарата при расчету по выписанному счету
Если ИП или организация выписывает своему клиенту счет, и он его оплачивает в отделении банка. В данном случае необходимо пробивать чеки и о этом свидетельствует новый 54-ФЗ (статья 1.2). То есть в этом примере ИП или ООО обязано работать с онлайн кассой и пробивать товарные чеки.
Нужно ли использовать онлайн кассу при оплате с электронного кошелька?
Клиент оплачивает с электронного кошелька. К таким сервисам мы относим сервисы Яндекс Деньги, Webmoney, PayPal и многие другие. В данном случае, как считает законодатель, необходимо применять кассу. Соответственно, мы обязаны пробивать чеки.
Нужна ли онлайн касса курьерской службе?
Когда клиент оплачивает товар на месте. Что делать в этом случае? По законодательству кассовая техника нужно и более того, Вы обязаны выдать сотруднику еще одну онлайн мобильную кассу, чтобыкурьер пробил чек на месте.
Многие компании идут на хитрость – они пробивают чеки заранее, чтобы не тратиться на покупке мобильной кассы. В таком случае, при отказе клиента платить, Вы обязаны выбить чек возврата.
Если данная ситуация происходит периодически, то у налоговой возникнут вопросы и они попросят Вас подтвердить данный возврат.
Как законно работать без кассового аппарата (видео)
Нужна ли онлайн касса при работе через платежного агента.
Есть 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». Платежный агент – это сторонняя организация, которые по вашему поручению принимают деньги от физических лиц.
Они не оказывают никаких услуг, при этом возможно оказание каких-либо сопутствующих услуг. В данном случае при работе с платежным агентом, чеки пробивать НЕ НУЖНО! За Вас это сделает платежный агент.
Перечисленное выше – это правила, и из них есть исключения. По настоящему законодательству их два: временное (до 01.07.2018г.) и постоянное!
Кто может работать без кассового аппарата в 2018 году?
Временное исключение относится к тем кто до новой редакции 54-ФЗ мог не применять онлайн кассу в своей работе. Это ООО и ИП находящиеся на патентной системе налогообложения, на вмененной системе налогообложения, предприятия и организации которые оказывают услуги населению и ведут вендинговую торговлю (торговля в автоматах).
Постоянное исключение – это исключения прямо прописанный в новом 54-ФЗ.
Кто может работать без онлайн кассы официально по 54-ФЗ без кассовых аппаратов (ККТ) могут работать?
Согласно 54-ФЗ официально могут работать без онлайн кассы следующие предприниматели, занимающиеся услугами, перечисленными ниже.
- оказание бытовых услуг;
- оказание ветеринарных услуг;
- оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
- оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
- оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
- розничная торговля, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
- розничная торговля, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
- оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
- оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
- распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
- размещения рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;
- оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;
- оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;
- оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.
Список небольшой. Если Вы себя не увидели в этом списке, то контрольно-кассовую технику применять необходимо!
Можно ли ИП работать без кассового аппарата: деятельность без ККМ, ККТ
Физическое лицо при регистрации статуса индивидуальный предприниматель (ИП) помимо сбора документации должно решить, может ли оно работать без кассы. Правила применения кассового аппарата регламентируются Законом № 54-ФЗ. О том, когда возможна деятельность ИП без кассового аппарата и какие поправки в федеральный закон внес президент в 2016 году, подробнее узнаете в нашей статье.
Работать без кассового аппарата разрешено индивидуальным предпринимателям, выбравшим особые системы налогообложения:
- ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
- ПСН (патент).
- УСН (упрощенная система) – есть некоторые исключения, которые рассмотрим ниже.
Работать без кассового аппарата разрешено индивидуальным предпринимателям, выбравшим особые системы налогообложения.
Льготы, установленные законодательством, дают право ИП самостоятельно решать, работать без кассы или все же потратить время и деньги на ее оформление. Впрочем, это не значит, что без кассы прием средств у покупателя за товар или услугу не имеет контроля. ИП вправе выбрать один из других вариантов оформления денежных отношений с клиентами:
- Кассовый чек.
- Бланк строгой отчетности (БСО).
- Квитанция.
- Накладная.
Бумажный документ, оформленный по всем правилам, выдается по требованию покупателя. Несмотря на это, многие предприниматели используют свои бланки, что позволяет контролировать передвижение товара. Если покупатель обращается по вопросам возврата или гарантии с чеком, проблем в установлении факта покупки не возникает.
Чтобы облегчить работу продавцам и вести контроль над их работой, некоторые ИП предпочитают ставить ККМ (контрольно-кассовую машину) в своих торговых точках. Современное программное обеспечение в сфере торговли позволяет избежать лишних затрат на регистрацию и обслуживание кассы.
Можно установить специальную программу для розничной торговли на компьютер и полностью автоматизировать работу точки. Это дешевле, к тому же программа самостоятельно списывает товар из складских остатков и распечатывает чек для покупателя.
Специфика использования кассы на УСН
Индивидуальный предприниматель, выбравший при регистрации ЕНВД или ПСН, может работать без кассового аппарата, если для этого есть основания. Таковыми могут быть направления бизнеса, полностью или большей частью связанные с наличным расчетом: как правило, это розничная торговля и оказание услуг. Именно эти условия диктуют необходимость применения ККМ или отказа от нее.
Если с физическими лицами при наличном расчете можно использовать любые бланки (БСО, товарный чек, квитанцию), юридическому лицу при оплате товара или услуги наличными необходимо выдать кассовый чек. Работая в режиме b2b, предприниматель обязательно должен установить кассу.
Для ИП на УСН есть определенные виды деятельности, которые также не требуют применения ККМ:
- Палаточная торговля от фруктов и овощей до различных сувениров, книг, промышленных товаров.
- Сфера питания школьников, студентов, преподавателей.
- Продажа мороженого, разливных напитков на улице, в палатках.
- Прием стеклотары и другого сырья.
Полный перечень может меняться в соответствии с региональными особенностями, поэтому уточняйте этот момент в налоговой.
Изменения в правилах применения кассы ИП
Поправки к Закону № 54 были подписаны президентом в июле 2016 года. Разработка проекта по модернизации деятельности ИП и отчетности в ФНС велась давно. Программа запущена в 2017 году.
Правительство решило упростить регистрацию контрольно-кассовой техники (ККТ), чтобы предприниматель не терял времени на эту процедуру. Вся работа переводится в электронный вариант. Отчет о каждой продаже через оператора будет передаваться в электронном виде в ФНС.
Также предусмотрен вариант отправки дубликата чека по требованию покупателя на его электронный адрес. Распечатать такой чек не составит труда, что позволит упростить процедуру обращения по гарантии или возврату, если утерян чек.
Есть предположения (не имеющие подтверждений до выхода новой версии закона), что в связи с упрощением процедуры регистрации индивидуальные предприниматели лишатся права самостоятельно выбирать, нужен ИП кассовый аппарат или нет.
Новые требования к кассовым аппаратам
Особенность современного ККТ в необходимости подключения к интернету и автоматической записи информации без возможности ее коррекции владельцем.
Вместо электронной ленты оборудование будет оснащаться специальным накопителем, информация с которого будет поступать напрямую в ФНС.
При отсутствии такого отчета налоговая инспекция может в короткие сроки назначить внеплановую проверку деятельности ИП.
В идеале предприниматель приобретет более простую отчетность, а налоговые органы добьются большей прозрачности предпринимательской деятельности. Правда, сроки введения новых кассовых аппаратов пока неизвестны. Они находятся в стадии разработки и тестирования.
Сроки введения новых кассовых аппаратов пока неизвестны.
Таким образом, сегодня ИП, находящийся на льготном налогообложении, может самостоятельно выбрать ККТ или специальные бланки, заменяющие кассовый чек.
Ответ на вопрос, можно ли ИП работать без кассового аппарата, зависит от нескольких факторов. Самые значимые из них – форма налогообложения и специфика сферы деятельности предпринимателя.
Пока в силу не вступили изменения в закон о применении ККТ, предприниматель может действовать на прежних условиях. Принять правильное решение потребуется, когда новая редакция ФЗ № 54 обяжет ИП устанавливать модернизированную систему ККМ.
Может ли ИП работать без кассового аппарата в 2020 году
В 2020 году законодатель в качестве одной из мер контроля за деятельностью организаций и предпринимателей ввел обязанность по внедрению кассового аппарата.
Теперь отсутствие ККТ влечет за собой не только наложение штрафа, но и приостановление деятельности. Но в нормативном акте есть исключения для некоторых видов деятельности, для которых не нужна установка оборудования.
О том, может ли ИП работать без кассового аппарата в 2020 году, расскажем в статье.
Когда ИП необходима ККМ
Какие операции подлежат проведению через кассовый аппарат:
- прием оплаты от граждан в безналичной форме (неважно, по карте был совершен перевод, через банк или иным способом);
- прием оплаты за ЖКУ, капремонт и аналогичные платежи;
- оформление товаров в кредит или рассрочку;
- предоставление оплаты за товар иными способами;
- зачет, возврат авансов или иной предварительной оплаты.
Законом предусмотрен постепенный переход на ККТ для некоторых категорий лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. Более того, взамен кассам он предлагает налог на профессиональный доход. Это новая система налогообложения, которую может выбрать ИП или организация и при этом полностью отказаться от касс.
Кому можно работать без контрольной техники
До 01 июля 2021 года предприниматель без работников имеет право не использовать онлайн-кассы при расчете за оказанные услуги, выполненные работы с физическими лицами. Но если речь идет о крупных товарах, то применение ККТ обязательно. Неважно, числятся в штате сотрудники или нет.
Если ИП нанимает служащих, он должен сразу же зарегистрировать кассу. В противном случае, если через месяц его деятельности без ККМ об этом узнает налоговая, она вправе приостановить работу предпринимателя.
Кто может работать без кассы:
- ИП, осуществляющий деятельность в удаленной и труднодоступной местности.
- ИП, который осуществляет реализацию газет, журналов, периодики на бумаге.
- ИП на патенте (до того момента, пока действие патента не закончится, и он не будет его пролонгировать). Например, няни, переводчики, репетиторы. Но парикмахеры, например, к этой группе не относятся.
- Если плательщики услуг переводят деньги со своего расчетного счета на счет предпринимателя.
- ИП без работников, реализующие товары собственного производства.
Предприниматели на УСН вправе не регистрировать кассы, если они выдают клиентам печатные бланки строгой отчетности.
Какие еще виды деятельности освобождены от обязательной установки ККМ:
- Уход за детьми.
- Услуги носильщика.
- Сдача в аренду квартиры.
- Прием вторсырья.
- Нестационарная, передвижная торговля.
- Продажа ценных бумаг и т. д.
ИП на ЕНВД также может обойтись без контрольно-кассового аппарата в таких случаях:
- нет наемного персонала;
- предоставляют услуги общественного питания;
- реализуют продукцию собственного изготовления;
- продают товары в розницу либо в павильонах, площадь которых не превышает 150 кв. м, либо на стационарных/нестационарных объектах;
- оказывают услуги по организации питания граждан без занятия зала или с залом, площадь которого не более 150 кв. м.
Законодатель дает возможность предпринимателям работать без онлайн-кассы. Но при этом их деятельность не должна быть настолько активна или расширяться. В противном случае они должны будут оформить ККТ.
Как государство содействует переходу на кассовую технику
В чем она заключается:
- Дает дополнительное время на подготовку организации к переходу на новый тип работы.
- Касса может находиться в офисе, услуга оказывается по определенному адресу. Клиенту выдается QR-код в распечатанном формате, который с помощью программы может быть преобразован в полноценный чек. Например, автомобильные перевозки. У компании может быть несколько машин. Устанавливать в каждую из них кассовый аппарат нецелесообразно. Такой вариант значительно упростит цепочку взаимодействия с клиентом.
- Приобретение аппаратов стоимостью до 18 тыс. руб. может быть обусловлено получением налогового вычета. В эту сумму входят: настройка, обновление, модернизация и иные услуги, связанные с обеспечением нормальной деятельности машины.
- Разъяснения бизнесу по вопросам применения ККМ. Это делают посредством проведения дня открытых дверей, ответов на запросы и рассылкой информационных писем.
Как подтвердить расчеты с покупателями без ККМ
Если предпринимателю можно работать без онлайн-кассы, то по требованию приобретателя товаров он должен выдать ему бланк строгой отчетности. Его можно изготовить типографским способом, купить в киоске «Роспечати» или в специализированных магазинах.
Что должно быть в бланке:
- Ф.И.О., ИНН индивидуального предпринимателя;
- наименование товара, услуги, работы;
- сумма, количество и стоимость товара;
- реквизиты лица, подписывающего документ.
Все данные могут быть напечатаны на документе, если ИП заказывает его в типографии. Второй вариант – покупка типового бланка и проставление данных с помощью оттиска штампа.
Еще один вариант – воспользоваться QR-кодом. Например, если осуществляется продажа через автоматы, после оплаты на экран выводится код. Покупатель может им воспользоваться с помощью специальной программы и смартфона, и чек сохранится в его телефоне.
Документ строгой отчетности должен оформляться всегда, вне зависимости от того, просит его клиент или нет.
Что будет, если касса должна быть, но ее нет
Законодатель довольно спокойно относится к тем предпринимателям, которые не зарегистрировали кассу. При этом выделяется несколько пограничных ситуаций:
- ИП использует устаревшую технику;
- ИП не оформил кассу в установленном порядке;
- предприниматель игнорирует требования закона об установке ККТ.
Если правонарушение было совершено впервые, то специалисты ФНС могут ограничиться предупреждением.
Как происходит процесс регистрации касс?
Сначала гражданин выбирает аппарат, который отвечает целям его бизнеса. Далее он регистрирует его в ФНС. После этого ему необходимо воспользоваться услугами по настройке кассы, введению необходимых данных для чека. Основное значение в ККМ имеет фискальный накопитель. Он рассчитан на 15 или 36 месяцев и подлежит замене по мере заполнения.
Если касса отсутствует, то ФНС не сможет проконтролировать деятельность собственника бизнеса. Штраф – 2000 руб. за каждый неоформленный чек. А вот за само отсутствие техники – от 25 до 50% от суммы проданных товаров, но не менее 10 000 руб.
Прочтите: Как обналичить деньги с расчетного счета ИП легально в 2020 году
Подведем итоги
Таким образом, законодатель вводит переходный период для внедрения онлайн-касс для некоторых видов деятельности. Кроме того, предпринимателям дают возможность облегчить переход на ККМ.
Но если вам необходима установка оборудования, затягивать с этим не стоит, так как помимо штрафа, вы можете получить наказание в виде административного приостановления деятельности на срок до 90 суток.
И при этом обязанность установить ККТ не прекратится.
Можно ли ИП работать без кассы
С 2017 года предприниматели устанавливают кассы с подключением к интернету. Некоторые категории ИП получили отсрочку и могут работать без кассовых аппаратов до 2019 года. Разобрались, каким ИП можно работать без кассового аппарата и как отчитываться в этом случае.
Какие категории ИП могут работать без кассового аппарата
Без кассового аппарата могут работать предприниматели, которые продают определенные товары или оказывают следующие услуги:
- продают овощи и фрукты в развал;
- торгуют свежей рыбой с лотков;
- поставляют питание в школы, колледжи, вузы и другие учебные заведения;
- занимаются торговлей вразнос (например, продают цветы на улице или товары в электричках);
- продают билеты в общественном транспорте и чай с кофе в поездах;
- ремонтируют обувь и одежду, делают ключи;
- принимают стекло и макулатуру;
- продают религиозные товары: четки, иконы, свечки;
- ухаживают за больными, престарелыми или детьми;
- продают хэнд-мэйд товары;
- сдают в аренду жилье.
До 2019 года такие компании и ИП могут работать без ККМ.
Отсрочку по установке ККТ также получили предприниматели на патенте и вмененке без сотрудников. Когда нанимают хотя бы одного, покупают и подключают новый аппарат в течение месяца.
Как отчитываться перед налоговой, если у ИП нет кассового аппарата
- Если предприниматель работает без кассы, он отчитывается с помощью деклараций.
- В сфере услуг вместо чеков выдают бланки строгой отчетности (БСО).
- Бланк, как и фискальный чек, должен содержать информацию о компании, продавце и сумме оплаты. В БСО пишут:
- название бланка;
- шестизначный номер;
- название и форму собственности компании, которая выдает бланк;
- юридический адрес компании;
- ИНН;
- вид услуги, которую клиент получает;
- стоимость услуги;
- ФИО и должность сотрудника, который принимает оплату.
С 1 июля 2018 года бланки строгой отчетности уже нельзя выписывать вручную. Можно заполнить БСО на компьютере и распечатать, отправить клиенту по электронной почте. Заполняет документ сотрудник, который официально устроен в компании. ИП ведут Книгу учета бланков, а пустые бланки хранят в сейфе. Копии квитанций хранят в течение пяти лет на случай налоговой проверки.
Предприниматели на ЕНВД и ПСН, которые торгуют без кассы, выдают покупателю товарный чек, а сумму вносят в Книгу учета доходов и расходов — КУДиР. ИП на вмененке Книгу доходов и расходов не ведут. Товарный чек отличается от БСО тем, что бланк можно распечатать на принтере в любой момент, у него нет уникального номера.
Можно ли ИП работать без кассового аппарата
ИП имеет право работать без кассового аппарата (в т.ч. принимать наличные), если выдает покупателю документ об оплате: товарный чек или бланк строгой отчетности.
Закон не запрещает ставить кассы предпринимателям без сотрудников или компаниям в сфере услуг, даже если они попали под отсрочку. Предприниматель с льготой по установке кассы, самостоятельно выбирает, ставить ли ККТ. Иногда удобнее установить кассу. Например, в точке выносной торговли мороженым продавцу будет неудобно выдавать рукописный чек на каждую покупку.
- Если предприниматель работает без кассы и не выдает товарный чек, налоговая выписывает штраф 4000 рублей.
- Также может быть интересно:
- Сколько стоит установка кассового аппарата для ИП
- Сколько стоит обслуживание кассы для ИП
- Как ИП выбрать кассовый аппарат для розничной торговли
Нужна ли касса для ИП, оказывающих услуги
Переход российского бизнеса на новое кассовое оборудование не обошел и предпринимателей из сферы услуг. Реформа, стартовавшая в 2016 году, проходит в несколько этапов, так как единоразовая мера могла привести к дефициту техники и ажиотажу среди покупателей.
Первая часть реформы позади: многие уже работают с новой техникой. А к 1-му июля 2019-го большинство индивидуальных предпринимателей будут обязаны ее ввести. Лишь немногие категории смогут обходиться вообще без касс.
Нужна ли касса для различных категорий ИП, работающих в сфере услуг, и какие документы они обязаны предоставлять клиентам — расскажем в этой статье.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Сейчас некоторые ИП, оказывающие услуги населению (общая и упрощенная система уплаты налогов), еще выдают своим клиентам бланки строгой отчётности. Такой документ подтверждает факт оказания услуги. Их печатают заранее и заполняют от руки. Согласно нововведениям законодательства, с 1-го июля 2019 года такие бланки заменят чеки.
Таблица «Сроки перехода предпринимателей, оказывающих услуги, на новые ККМ»
| Форма налогообложения | С июля 17-го | С июля 18-го | С июля 19-го | С февраля 21-го |
| ОСНО | БСО** | БСО | РЧ*** | РЧ |
| УСН | БСО | БСО | РЧ | |
| ЕНВД/ПСН | РЧ |
- * Голубой цвет — момент перехода на новые кассы;
- ** обязаны выдавать заказчикам бланки строгой отчетности;
- *** расширенный чек (с наименованием всех выполненных работ).
Нужна ли касса для ИП: сфера услуг с 1 июля 2019 года
Индивидуальные предприниматели из сферы услуг в 2018 году получили послабление: им отсрочили ввод новых ККМ. До 1 июля 2019 года они смогут работать в прежнем режиме, выдавая заказчикам лишь БСО.
Однако после этой даты им придется настроить работу по-новому: установить онлайн-кассу (с доступом в Интернет и фискальным накопителем), поставить её на учет в налоговых органах, заключить договор с оператором фискальных данных. Изменение коснутся всех форм налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН.
С этой же даты (01.07.2019) у ИП сферы услуг (на ОСНО) также появится обязанность выдавать расширенный чек — с указанием всех выполненных работ. Для остальных форм налогообложения — с 1 июля 2021 года.
Оказывающим услуги предпринимателям на вмененке и патенте положен налоговый вычет на покупку новой ККМ. Размер — 18 000 рублей (на каждый экземпляр техники). Эта сумма вычитается при уплате в казну налогов. Учитывается цена самой кассы, сопутствующих работ по установке, стоимость ПО и фискального накопителя.
Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Нужна ли касса для ИП: в каких сферах услуг можно работать без ККМ
Некоторым индивидуальным предпринимателям в их бизнесе касса не нужна. Законодательство разрешает им работать без неё. Система налогообложения, размер бизнеса и наличие сотрудников роли не играют.
Как правило, это те, кто занимается общественно-полезной деятельностью, которая мало ориентирована на получение прибыли (столовые в школах, библиотеки, аптеки в селах). Или те, у кого установить кассу трудно из-за специфики бизнеса (продавцы кваса из бочек, переносчики багажа и др.)
Кассы не нужны ИП, которые:
- вспахивают земельные участки, косят траву, пилят дрова;
- ремонтируют обувь;
- занимаются металлоремонтом;
- ухаживают за детьми и пожилыми людьми;
- сдают в аренду свою недвижимость;
- помогают с переносом багажа и др.
Отмена онлайн-ККТ актуальна для ИП, задействованных в социально важных сферах услуг:
- аптечных и фельдшерских пунктах в селах;
- точках по приему утильсырья и стекла;
- библиотеках.
Полный перечень таких работ и услуг указан в тексте законопроекта № 344028-7. Чтобы уточнить, касается ли отмена онлайн-касс вашего бизнеса, пройдите тест ФНС.
Также освобождены от обязанности использовать ККМ предприниматели из труднодоступной местности. Такие населенные пункты закрепляются каждым субъектом РФ самостоятельно на законодательном уровне. Это села, поселки, деревни, где ИП разрешено не использовать кассы при расчетах с заказчиком. Условие — выдача ему документа, который подтверждал бы, что услуга оказана, работа выполнена.
Кассы для ИП. Установим и зарегистрируем за 1 день.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Оцените, насколько полезна была информация в статье?
Ип без кассового аппарата — кому из предпринимателей не нужен кассовый аппарат для торговли, можно ли работать ип без кассы
Новые поправки Федерального закона № 54-ФЗ обязывают всех ИП использовать онлайн-кассы.
Интернет-магазины, репетиторы, таксисты и все, кто раньше не использовал кассовую технику в своей работе, начали закупать новые кассовые аппараты.
Мы решили разобраться в ситуации и рассказать, как ИП обойтись без кассового аппарата. И если такая возможность есть, то какие документы выдавать на руки клиентам?
- Скрыть
- Показать
Онлайн-кассы сегодня нужны в тех случаях, когда клиенты покупают товары, работы или услуги за наличный или безналичный расчет.
К безналичному расчету относится оплата с использованием электронных средств платежа: расчеты с помощью банковских платежных карт, банковские переводы через онлайн-банкинг, переводы со счетов мобильных телефонов и оплата с помощью электронных кошельков.
ИП обязаны выдавать им фискальный чек. Если же расчет между индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами осуществляется безналичным расчетом, то кассовый аппарат можно не покупать. Например, дизайнер, оформленный как ИП, разработал макет для сайта другой компании. За проделанную работу последняя провела оплату на счет первого в банке — тогда касса не нужна.
В рамках 54-ФЗ предусмотрены группы предпринимателей, которым можно не использовать ККМ.
В число таких входят следующие виды деятельности:
- Продажа товаров в метро и поездах, розница с тележки хот-догами или пирожками;
- Реализация вещей на вокзале или в аэропорту, прием стеклотары, ремонт обуви, прополка огородов, уход за пожилыми;
- Торговля иконами, безалкогольными напитками в розлив, едой из цистерн, ценными бумагами и почтовыми марками, поставка еды для школ.
Список таких «льготных» групп, которые могут торговать без кассового аппарата, значительно шире. С полным перечнем можно ознакомиться во второй статье 54-ФЗ.
Торговля в розницу без кассового аппарата может осуществляться, если чек распечатывает курьер. Например, человек заказал в интернет-магазине товар, курьер доставил его до нужного адреса, распечатал чек со своей ККТ. Предприниматель потом получает деньги от курьерской службы на расчетный счет.
Несмотря на кажущуюся простоту этого варианта, предприниматель может столкнуться с риском возникновения кассового разрыва, так как средства могут поступить на счет через несколько дней. В таком случае ИП нечем будет платить по своим обязательствам.
Для тех ИП, которые работают в сельской местности, есть некоторые исключения по использованию ККМ.
Список местностей, где можно не использовать контрольно-кассовую технику, содержится в пунктах 3 и 7 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ.
Списки труднодоступных местностей можно найти на различных порталах в интернете. Но зачастую они неактуальны, многие правовые акты в них уже утратили свою силу.
Реальную актуальную информацию можно узнать только у местных властей. Поэтому, если есть необходимость уточнить, может ли работать ИП без кассы в своем регионе, следует обратиться в органы исполнительной власти субъекта РФ или муниципалитетов. Также эта информация публикуется на их официальных сайтах.
Работа онлайн-касс напрямую сопряжена с постоянным подключением к стабильной сети интернет. Это реализовано далеко не во всех отдаленных областях, что не позволяет использовать кассовый аппарат. Поэтому составлен список мест (населенных пунктов), где от использования можно отказаться.
Такое ограничение не освобождает продавца от выдачи покупателю отчетного документа. Он должен содержать в себе основную информацию про ИП, включая фамилию, имя, отчество, место, дату, время, вид, форму, сумму расчета и номенклатуру.
До 1 июля 2019 года у предпринимателей на патентной системе налогообложения была отсрочка на обязательное использование ККТ. То есть с этого года все предприниматели на патентной системе налогообложения должны применять кассовый аппарат?
Список компаний, которые должны использовать онлайн-кассы при «патенте», зафиксирован подпунктами 3, 6, 9–11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 53, 56 и 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса России. Это сказано в пункте 3 части 7.1 статьи 7 Закона от 3 июля 2016 года № 290-ФЗ.
| Виды деятельности на «патенте» |
| Продажа газет и журналов на бумажном носителе, а также реализация сопутствующих товаров в газетных киосках (при условии, что доля продаж газет и журналов составляет 50% и выше от общего объема). При этом ассортимент сопутствующих товаров должен совпадать с перечнем регионального законодательства. |
| Приготовление еды для педагогов и учеников образовательных учреждений, в которых дается общеобразовательная программа. |
| Торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации. |
| Разносная торговая деятельность продовольственными и непродовольственными товарами с рук, осуществляемая за пределами стационарной торговой сети. Исключениями в данной ситуации является технически сложная продукция и товары, которые подлежат обязательной маркировке. Такая торговля также может осуществляться в пассажирских вагонах и на борту воздушных судов. |
| Продажа мороженого в киосках, а также реализация в розлив безалкогольных напитков, молока и питьевой воды. |
| Продажа из автоцистерн кваса, молока, растительного масла, живой рыбы, керосина. |
| Сезонная продажа вразвал овощей, фруктов, картофеля и бахчевых культур. |
| Прием от физических лиц стеклянной посуды и утильсырья. Исключениями являются металлолом, драгоценные металлы и камни. |
| Ремонт и покраска обуви. |
| Производство и ремонтные работы с металлической галантереей и ключами. |
| Присмотр и уход за детьми, престарелыми людьми и инвалидами. |
| Продажа продукции народного художественного промысла собственного изготовления. |
| Вспашка огородов и заготовка дров. |
| Оказание услуг по переноске личных вещей на вокзалах и в портах. |
| Сдача ИП жилого помещения (может быть с машино-местом) в многоквартирных домах при наличии права собственности на это помещение. |
| Продажа бахил в розницу. |
Также отсрочку до 1 июля 2021 года получили те индивидуальные предприниматели, которые занимаются продажей товаров собственного производства, оказанием услуг или выполнением работ.
Для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения закон действует аналогичным образом — необходимо приобрести онлайн-кассу с фискальным накопителем. Но есть ряд исключений, которые позволяют работать ИП без ККТ.
Это предусмотрено в следующих случаях:
- ИП или организация производят оплату безналичным расчетом (с расчетного счета на расчетный счет);
- Сфера деятельности попадает в категорию «льготных», которая описана в статье 2 Федерального закона № 54-ФЗ;
- Клиенты производят расчет в отделении почты или курьеру;
- ИП работает в отдаленной местности, где есть проблемы с подключением к интернету.
Во всех остальных ситуациях ИП без ККМ на УСН работать не может. При нарушении данного правила (если покупателям не выдаются чеки), налоговая служба штрафует должностных лиц на 25-50% от суммы покупки, но не менее 10 тысяч рублей.
Предприниматели могут работать без кассового аппарата при уплате единого налога на вмененный доход. Однако это распространяется только на тех ИП, которые соответствуют ряду критериев. И отсрочка дана до 1 июля 2021 года.
- Во-первых, чтобы попадать под действие отсрочки, у индивидуального предпринимателя не должно быть ни одного наемного сотрудника.
- В случае, если ИП без наемных работников нанимает персонал по трудовому договору, то установить и начать работать с онлайн-кассой нужно в течение 30 дней.
- Во-вторых, деятельность должна быть сосредоточена только на реализации товаров собственного производства, оказании услуг или выполнении работ.
- Если соответствовать всем этим критериям и работать на специальном режиме ЕНВД, то покупку и начало применения онлайн-кассы можно отложить до 1 июля 2021 года.
Стоит отметить, что если ИП оказывает услуги, но при этом еще и занимается реализацией товаров несобственного производства, то придется установить кассовый аппарат или же отказаться от продажи товаров, произведенных кем-то другим.
И если сейчас предприниматель занимается оказанием услуг и попадает под действие отсрочки, а потом вдруг начинает реализовывать товары несобственного производства, то придется покупать и устанавливать онлайн-кассу.
Данные критерии распространяются не только для тех, кто применяет этот спецрежим, но и для всех остальных.
Мы разобрались, кому из предпринимателей не нужен кассовый аппарат. Пора рассказать предпринимателям, которые в «льготные» группы не попали, с чего начинается работа с новой контрольно-кассовой техникой.
На рынке доступно много предложений по покупке кассовых аппаратов. Отличий между ними минимум, по стоимости разницы также особой нет. Предпринимателей радуют предложения, по которым можно купить ККТ без первоначального взноса и комиссии.
Не менее важно грамотно выбрать тариф. Именно от него будет зависеть выгодность использования аппарата для ИП. По данному вопросу можно проконсультироваться у специалистов, которые занимаются продажей касс.
Перед началом работы кассовый аппарат нужно зарегистрировать в налоговом органе. В ФНС регистрируется фискальный элемент, который отвечает за передачу всех данных.
Составляется типовой договор, подписывается в инспекции по месту регистрации бизнеса.
При обращении в специализированные организации про рутинный процесс регистрации можно забыть.
При выборе даже минимального тарифа вся работа за клиента делается специалистами компании. Это позволяет сэкономить время.
После регистрации и проведения первичной настройки остается следовать правилам использования кассового аппарата.
Отклоняться от правил не рекомендуется, так как из-за этого могут последовать большие штрафы от налоговой службы.
Преимуществом онлайн-касс считается то, что предприниматели могут забыть про подачу отчетности в налоговые органы. Они будут получать всю информацию через фискальный элемент, установленный в кассе.
Отсутствие кассового аппарата не освобождает предпринимателя от выдачи отчетных документов клиенту. Альтернативой кассовому чеку является бланк строгой отчетности, который формируется на специальном аппарате. Если у ИП имеется освобождение от применения ККТ, тогда ничего предоставлять не нужно.
Конечно, далеко не все приняли идею введения кассовых аппаратов. Пока ИП не совсем понимают, для чего они требуются. Но если разобраться, то можно найти множество «плюсов», которые в действительности упрощают рутинные отчетные процессы.
Может ли ИП работать без кассы? Пока что да, но только некоторые индивидуальные предприниматели и при определенных условиях. Но это временное явление, правительство России активно занимается «обелением» экономики, поэтому в скором времени никаких «льготных групп» не останется. Именно поэтому предпринимателям стоит задумываться о приобретении кассового аппарата уже сейчас.
Также можно посмотреть видео о том, как правильно начать работать с онлайн-кассой в любой сфере, включая общепит: установить ее, зарегистрировать в налоговой инспекции и начать выдавать чеки своим клиентам.
Загрузка...
