Информация о законе о самозанятости: когда вступает в силу и что нужно знать

Понятие самозанятости существует в России с 2017 года. Власти не раз пытались вывести из тени граждан, которые работают самостоятельно, но не оформляются официально.

Это значит, что они не встают на налоговый учет и не уплачивают сборы со своих заработков. При этом такие люди пользуются всей инфраструктурой, существующей в основном на налоговые отчисления.

Именно поэтому был разработан специальный закон 422 ФЗ, согласно которому самозанятые граждане должны вести свою деятельность по определенным правилам.

Что такое самозанятость

Самозанятость – это ведение гражданином выбранной деятельности исключительно своими силами. Другими словами, человек не вправе нанимать сотрудников или сам трудиться на работодателя. Фрилансеры принимают на себя все риски, связанные с ведением деятельности и самостоятельно находят объемы работ.

Каждый гражданин, выбирающий такой формат работы, должен осознавать, что самозанятость – это легальный способ вести бизнес, уплачивая налоги. В отличие от ИП, самозанятые могут рассчитывать на упрощенный вариант регистрации, а также ведения отчетности и уплаты налогов.

Кто такие самозанятые

Определив, что такое самозанятость, можно легко разобраться, какие граждане получают такой статус. Помимо требований, касающихся полной самостоятельности работы, для самозанятых установлены и другие критерии:

• наличие гражданства РФ;
• ведение деятельности в одном из четырех пилотных регионов;
• систематическое получение дохода, не превышающего 2,4 миллиона рублей за год;
• лица, оказывающие услуги или выполняющие работы, а также продающие товары собственного изготовления;
• работа через приложение, позволяющее формировать чеки и отчитываться перед налоговыми органами.

Для самозанятых предусмотрено множество видов деятельности, но есть и запрещенные виды. К ним относятся торговля подакцизными товарами и продукцией, которая обязательно должна маркироваться. Фрилансерам запрещено добывать полезные ископаемые и реализовывать их, а также заниматься перепродажей любой продукцией или трудить по соглашениям агентов, поручительства, комиссии.

Важно! Зарегистрироваться в качестве самозанятого может не только россиянин, но и человек с гражданством стран ЕАЭС.

Что признается местом ведения деятельности самозанятого

Пилотный проект для самозанятого населения действует в российской столице, Московской области, Калужском регионе, Татарстане. Для остальных субъектов федерации спецрежим недоступен.

Но регион деятельности и место проживания – это совсем не одно и то же. Место прописки самозанятого не учитывается, главное, чтобы его заказчики находились на территориях, включенных в эксперимент.

Копирайтер живет в Санкт-Петербурге, но пишет статьи для компании, расположенной в Калуге. В том случае регионом деятельности будет считаться Калуга, поскольку там находится заказчик.Важно! Регион деятельности указывается при регистрации.

Впоследствии его можно менять, но только один раз за год.

Закон о самозанятых гражданах

Новый закон о самозанятых регулирует все нюансы деятельности фрилансеров, от регистрации и постановки на учет до правил обслуживания клиентов. В документе определяются основные отличия самозанятых от ИП:

• другой порядок регистрации (использование приложения вместо подачи заявления в инспекцию);
• особый режим налогообложения (ставки для самозанятых ниже);
• ограничения по месту работы и годовому доходу для фрилансеров;
• запрет на работу по найму на компанию, являвшуюся работодателем самозанятого меньше 2 лет назад;
• отсутствие необходимости в сдаче отчетности и ведения налогового учета (для ИП это обязательные действия).

Самозанятым не нужны онлайн-кассы, а большинство ИП должны использовать такое оборудование. Предприниматели выплачивают страховые взносы и делают отчисления в ПФ, а для фрилансеров это добровольные платежи.

Важно! И для ИП, и для самозанятых предусмотрены штрафы за нарушение требований законодательства.

Как стать самозанятым лицом в России

Разобравшись, кто такие самозанятые, можно попробовать открыть бизнес на условиях спецрежима. Воспользоваться преимуществами этого варианта могут безработные, ИП, фрилансеры, ведущие свою деятельность нелегально, без официального оформления и уплаты налогов.

Для начала нужно определиться с видом деятельности и соответствием всем критериям самозанятости, включая регион работы. Если все условия выполняются, можно становиться на учет в ФНС. Для этого предусмотрена очень простая и быстрая процедура:

1. Скачать приложение, разработанное налоговиками и получившее название «Мой налог».
2. Пройти регистрацию, заполнив необходимые поля.
3. Прикрепить фото и отправить заявку.
4. Дождаться ответа из налоговой.
5. Приступить к работе, формируя чеки в том же приложении и ежемесячно выплачивая налог.

Важно! Датой постановки на налоговый учет считается день подачи заявки в ФНС через приложение.

От каких налогов освобождены самозанятые

Закон о самозанятых гражданах предусматривает ряд преференций для фрилансеров. Так, они освобождены от уплаты НДФЛ, вместо него выплачивается налог на профессиональный доход.

Для самозанятых действует освобождение от НДС, но оно не касается продукции, ввозимой из-за границы. И еще самозанятым не нужно платить налоги в те периоды, когда они не работают, вне зависимости от причин.

Если чеки в приложении не формируются, налоговая не сможет рассчитать необходимые платежи.

Еще один нюанс предусмотрен Налоговым кодексом и заключается в предоставлении вычета. Размер налога с доходов самозанятых лиц от работы с гражданами сокращается на 1%, с юрлицами – на 2%. Такое правило действует до тех пор, пока не будет «сэкономлено» 10 тыс. руб. После этого фрилансер платит налоги в обычном режиме.

Важно! Расчет налогов и вычета осуществляется автоматически в приложении.

Налоговые каникулы для самозанятых

Изначально законопроект о самозанятых вводил понятие налоговых каникул для фрилансеров. В 2017–2018 годах некоторые из них освобождались от выплат НДФЛ. Это касалось людей, занимающихся:

• репетиторством;
• ведением домашнего хозяйства;
• уборкой квартир и домов;
• присмотром за детьми;
• уходом за больными и пожилыми гражданами.

Субъектам РФ предоставили право расширять этот список. Главным условием получения права на налоговые каникулы являлось уведомление ФНС о ведении самозанятой деятельности. В 2019 году срок льготы истек, фрилансерам нужно пройти регистрацию либо прекратить работу.

Снятие самозанятого с учета

Сняться с учета самозанятому так же просто, как и оформить этот статус. Достаточно подать заявление в налоговую, и процедура будет проведена в тот же день. Заявка подается посредством приложения, но можно и лично посетить ФНС.

Снятие с учета возможно и в принудительном порядке. Такое случается, когда фрилансер перестает соответствовать существующим критериям, например, зарабатывает больше 2,4 млн руб. за год.

Важно! Фрилансер может снова стать на учет, независимо от причин снятия, если он соблюдается все условия спецрежима.

Как будут отлавливать самозанятых, не платящих налоги

Для отслеживания граждан, ведущих трудовую деятельность без официальной регистрации и не уплачивающих налоги, есть несколько способов:

• анализ постов в соцсетях – многие фрилансеры именно там рекламируют свои услуги и предлагают товары;
• контрольные закупки налоговиков;
• изучение движения средств по банковским счетам – регулярные финансовые поступления не могут не вызывать вопросов;
• контроль по специальным базам, сколько тратит человек – при совершении безработным крупных покупок возможна проверка источника средств.

Уже сегодня существует система санкций за нелегальное ведение самозанятой деятельности.

Фнс пояснила, какие переводы между физлицами не облагаются ндфл – новое

в письме фнс содержатся комментарии к порядку обложения ндфл финансовых средств, получаемых гражданами от частных лиц посредством перевода между банковскими карточками. согласно ст. 217 нк, доходы, полученные таким способом в порядке дарения, не облагаются ндфл. получатель не обязан предоставлять на них налоговую декларацию.

доходы самозанятых граждан будут мониторить по их банковским картам

налоговики намерены контролировать доходы самозанятых через информацию, которую последние указывают в приложении. но представители фнс не скрывают, что есть и другие методы мониторинга движения средств по счетам. сюда относится и мониторинг действий по банковским карточкам. этот нюанс нужно учитывать всем самозанятым.

преимущества нового спецрежима налогообложения на профессиональный доход

После того, как закон о самозанятости вступил в силу, фрилансеры получили немало преимуществ:

• гарантирование легальной деятельности и отсутствия штрафов за «теневые» доходы;
• простая, быстрая и бесплатная регистрация через специальную программу с мобильного устройства;
• возможность давать рекламу официально и без всяких опасений;
• право на самостоятельное формирование пенсии;
• доступ к данным, подтверждающим доход (для оформления банковских займов);
• работа без онлайн-кассы (все действия осуществляются через «Мой налог»);
• возможность снятия с учета в любой момент.

Немаловажным плюсом служит и сравнительно невысокая ставка налогообложения, а также возможность не платить сборы за период, в котором фактическая деятельности отсутствовала.

Зарубежный опыт

Системы, подобные самозанятости, существуют во многих странах. Такой режим не является российским изобретением, хотя в каждом государстве есть свои особенности законодательства.

Соединенные Штаты

В США самозанятыми являются примерно 30% граждан, в число которых входят юристы, врачи, строители, консультанты, водители такси и многие другие работники.

Все они уплачивают налог в 15,3% от дохода, из которых 12,4% идет в социальные фонды, а 2,9% – на медстрахование.

Кроме того, нужно оплачивать федеральный подоходный налог, его размер варьируется от 10% до 40% в зависимости от размеров заработка.

Великобритания

Для самозанятых британцев минимальный налог составляет 20%. Но фрилансеры, заработавшие меньше 11 850 фунтов за год, не платят вообще ничего. Здесь самозанятым разрешено нанимать сотрудников и работать в компаниях. Домашний адрес может быть юридическим, разрешается учитывать расходы при налогообложении.

Евросоюз

В ЕС параметры самозанятости определены для каждого государства отдельно. В одних странах предпринимательство и самозанятость разделяют, в других – нет. В Германии действует прогрессивная налоговая ставка, начинающаяся от 14%. Но платят его только те, кто ведет бизнес одновременно с работой по месту официального трудоустройства.

Сравнение российского опыта с другими странами

С одной стороны, в РФ действуют весьма щадящие ставки налогов для самозанятых: 4% и 6% в зависимости от категории клиентов (частные лица и компании). В других государствах налоги значительно выше. Но при этом за границей есть категории самозанятых, полностью освобожденные от налоговых выплат.

Правда, взносы на социальное и медстрахование платят все иностранные самозанятые без исключений. Еще один важный момент касается ограничений, предусмотренных для легализовавшихся фрилансеров. В большинстве стран лимиты значительно мягче, чем в России.

Закон о самозанятых в 2019-2020 годах 442-ФЗ – в каких регионах работает, виды деятельности, размер налога

Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», более известный как закон о самозанятых гражданах, был принят в качестве эксперимента.

Его целью было тестирования новой системы налогообложения граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без регистрации ИП, и ее постепенного распространения на всю территорию России в случае положительного результата.

Практически сразу же после вступления в силу закона, в начале 2019 года, появились новости о том, что уже в 2020 году география самозанятости в России будет расширена. Так оно и произошло.

Читайте, в каких регионах действует закон о самозанятых в 2019 году и что изменится с 1 января 2020 года, какие основные параметры действующего в настоящий момент эксперимента по введению налога на профессиональную деятельность.

Распространение эксперимента по стране

В 2020 году должны появиться новые участники эксперимента по введению профессионального налога для самозанятых граждан. Новый закон о самозанятых гражданах России с 1 января 2020 года включит в эксперимент еще 19 регионов. Окончательно это было решено 5 декабря, когда Государственная Дума РФ приняла в третьем чтении соответствующий законопроект 837124-7.

Процедура банкротства физического лица – пошаговая инструкция в 2019-2020 годах

Список регионов

Эксперимент будет введен в 19 регионах:

• Воронежская;
• Волгоградская;
• Ленинградская;
• Нижегородская;
• Новосибирская;
• Омская;
• Ростовская;
• Тюменская;
• Свердловская;
• Челябинская;
• Самарская;
• Сахалинская;
• Пермский край;
• Красноярский край;
• Ненецкий автономный округ;
• Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
• Ямало-Ненецский автономный округ;
• Башкортостан;
• Санкт-Петербург.

Последние новости

Поправки в закон о самозанятости были приняты в третьем чтении 5 декабря 2019 года. После подписания нового закона Президентом РФ Владимиром Путиным закон вступит в силу с 1 января 2020 года.

«Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Кроме того, их максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц)», — пояснял Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, комментируя принятие закона.

Кроме того, федеральный закон о самозанятых гражданах с 1 января 2020 года виды деятельности для данной категории «предпринимателей» обозначит более конкретно. В настоящее время они в ФЗ-442 не перечислены, указаны только исключения, при которых применение режима запрещено, и общие требования к плательщикам.

Это сделано во избежание злоупотреблений со стороны работодателей, ведь некоторые предприятия сейчас нанимают сотрудников в качестве самозанятых и не оплачивают страховые взносы и налоги в полном объеме.

В целом же по уже достигнутым результатам эксперимент признан успешным. Чиновники отмечают, что в этом качестве за год зарегистрировалось более 200 000 человек. Спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко на волне успеха даже предложила ввести в следующем году профналог для самознаятых по всей стране. Поэтому возможно закон вступит в силу по всей России в 2021 или 2022 годах.

Основные положения закона

ФЗ-422 до 2020 года распространяет действие эксперимента на четыре региона (следуя логике министра финансов, это богатые регионы):

• Москва;
• Московская область;
• Калужская область;
• республика Татарстан.

Чтобы применять новый режим, необходимо осуществлять деятельность на территории указанных субъектов РФ.

Текст закона также содержит указание на официальный срок тестирования профналога – до 31 декабря 2028 года, то есть, ровно десять лет. В этот период запрещено вносить изменения в нормативный акт, касающиеся увеличения ставок налога.

• Налог на профессиональный доход представляет собой специальный налоговый режим, пока не внесенный в Налоговый кодекс РФ, хотя в последнем и указано, что именно он определяет систему налогов и сборов в РФ.
• Обозначены и требования к плательщикам (термин «самозанятые» применяется только в обиходе, но не в законодательном акте): отсутствие работодателей и работников по трудовым контрактам, годовой доход менее 2,4 миллиона рублей.
• Для того, чтобы стать плательщиком, можно не иметь ИП, но и ИП вправе перейти на данный режим, освобождающий от уплаты других налогов, связанных с деятельностью, приносящей доход.

Особенности делопроизводства

Ставка налога зависит от статуса контрагента:

• 4% при работе с физлицами;
• 6% при поставке товаров и услуг организациям и предприятиям.

Для постановки на учет, а также расчета налога разработано специальное приложение «Мой налог», значительно упрощающее делопроизводство. Так, постановка на учет осуществляется посредством подачи заявления с фотографиями и данными документа, идентифицирующего личность, через данное мобильное приложение.

Никакая отчетность самозанятыми не предоставляется, сумма налога рассчитывается ФНС на основании данных о доходах, переданных приложением. При производстве расчетов самозанятый обязан формировать чек, передаваемый покупателю, и передать информацию через приложение налоговой.

Налоговым периодом признается месяц, ФНС сама напоминает о дате уплаты сбора и уведомляет о его размере.

Закон о самозанятых

Правительство Российской Федерации в конце прошлого года приняла новый закон о самозанятых. Он позволяет урегулировать и узаконить деятельность тех людей, которые ищут заказчиков самостоятельно.

В соответствии с данными налоговой службы на территории РФ работает более двух тысяч самозанятых граждан. Считается, что самозанятыми является более двадцати миллионов человек. Некоторые люди совмещают наемный труд с нелегальным, другие предпочитают исключительно второй метод.

Законодательство, которое было принято правительством, вступит в силу пока на территории четыре регионов страны: в Москве и области, республике Татарстан, Калужской области. Проект закона о самозанятых запущен на десять лет. По истечении этого срока он будет введен по всему государству.

Фрилансеры и другие самозанятые граждане начинают паниковать, так как считают, что правительство хочет взять их под контроль. Переход на новый режим налогообложения является добровольным. Поэтому не стоит переживать. Рекомендуется разобраться во всех нюансах, чтобы определиться с тем, насколько выгодны новые правила.

Особенности нового закона о самозанятых

Такой переход выгоден для тех жителей, которые заключают официальный договор с заказчиком. Клиент чаще всего выступает в роли отдельной компании или предпринимателя, который ведет учет деятельности через налоговую. Исполнитель для оплаты своих услуг выписывает чек через специальное приложение, который позволяет зафиксировать факт совершения транзакции.

Заказчику нет необходимости вносить дополнительную плату. Налоги в таком случае платит сам самозанятый. Эта сумма составляет:

• четыре процента, если является физическим лицом;
• шесть процентов – для юридически зарегистрированных жителей.

Теперь не нужно регистрироваться в качестве ИП. ФЗ о самозанятых дает возможность уменьшить процентную ставку налоговых выплат. Доход зачисляется в тот день, когда на карту приходит оплата со стороны клиента. Это возможно только в том случае, если у исполнителя на протяжении двух последних лет не было официальных трудовых отношений с заказчиком.

Один из подводных камней – пенсионные отчисления ложатся на плечи фрилансера. Федеральным законом не предусматриваются официальные пенсионные вложения, как это действует для ИП. Также отсутствуют отпускные и больничные. Об этом также необходимо заботиться самостоятельно. Единственное, что учитывается налогом, медицинская страховка, все остальное зависит от самозанятого гражданина.

Разрешается одновременно работать по трудовому договору и числиться в качестве самозанятого гражданина. Таким образом, удастся существенно снизить налоговую нагрузку на одного человека.

Не предусмотрены налоговые вычеты. Например, если человек решил продать товар с маркировкой или другую официальную продукцию, ему придется оплатить полную сумму от полученного дохода – тринадцать процентов.

У некоторых самозанятых граждан остается право на то, чтобы продать квартиру, уплатив налог по новой системе налогообложения. У ИП этой привилегии нет. Им придется вернуть полную стоимость с вычетом налогов.

Когда вступает в силу?

Официально вступает в силу закон о самозанятых гражданах с 1 января этого года. Стать на учет может тот житель, который осуществляет деятельность по договору с определенным заказчиком, а также не имеет в штате наемных работников.

Налоговый режим принят для тех, кто работает на дому. Под эту категорию входят сиделки, няни, программисты, переводчики, рукодельницы. До окончания нового года они могут не платить налогов, так как новый режим налогообложения только вступает в силу.

Для физических лиц процентная ставка составляет четыре процента от полученного дохода. Если самозанятый житель работает с индивидуальными предпринимателями или компаниями, ему придется оплатить шесть процентов от полученной суммы.

ФНС утверждает, что повышения налога в ближайшие десять лет не будет. Это связано с тестовым режим системы налогообложения. Во многих областях – например, в Крыму, Краснодарском крае, в Удмуртии, в Свердловской области еще не принято окончательное решение о введении законопроекта. Текст закона может быть изменен в зависимости от результатов тестового режима.

В связи с появлением нового законодательства появились случае жульничества. Московские работодатели пытаются зарегистрировать своих сотрудников в качестве самозанятых, чтобы сократить сумму налоговых выплат. Такая практика уголовно наказуема.

Пока не осуществляется строгий контроль за подобными действиями. Фискальные службы быстро отреагировали на распространившиеся новости. Теперь попытки мошенничества будут наказываться штрафами. Будет проводиться детальный анализ всех транзакций, кадров на предприятии, выделяемых денег на заработные платы и налоги, чтобы сократить попытки сэкономить незаконным образом.

В России по закону не предполагаются какие-либо льготы для самозанятых граждан. Не будет финансовой поддержки. Он ориентирован на то, чтобы зафиксировать нелегальную деятельность, а также побудить граждан пополнять государственную казну.

Что касается банков, тут могут возникнуть трудности. Финансовые учреждения пока не готовы давать кредиты тем, кто не имеет официального трудоустройства. В таком случае даже не помогает статус самозанятости.

Виды деятельности самозанятых по новому закону

Понятие самозанятого гражданина расшифровывается так – это лицо, которое оказывает услуги другим физическим или юридическим лицам по договоренности. У такого лица отсутствуют подчиненные, то есть он работает самостоятельно.

Правительство считает, что таким слоям населения необходима защита. Поэтому введение новой версии в законе было закономерным. К категориям самозанятых жителей относятся:

Работающие на небольшом предприятии. Они арендуют помещение, ведут официальную деятельность, но отсутствуют другие наемные сотрудники.

Люди, осуществляющие деятельность в индивидуальном порядке. Это репетиторы, дизайнеры, переводчики, программисты, верстальщики. То есть те, которые могут работать по сети и получать за это деньги. Они не привязаны к одному рабочему месту.

Вторая группа граждан предпочитает работать в тени и не оплачивать налогов. Новый номер закона создан с целью облегчения трудовых условий для самозанятых граждан. Правительство хочет создать для них выгодные предложения. Появляется возможность узаконить доходы.

В соответствии с законодательством к видам деятельности можно отнести то, что гражданин самостоятельно производит и реализовывает. При этом данный перечень не расширяется.

Правительство выделяет такие критерии, на кого распространяется новый закон:

• Отсутствие сотрудников, которые работают по официальному трудовому договору.
• Доход за год не должен превышать двух с половиной млн руб.

Постановка на учет самозанятых граждан

Если вы живете на экспериментальной области и желаете зарегистрироваться в качестве самозанятого, необходимо пройти определенную процедуру.

Отправьте в налоговую службу заявление. Прикрепите документ, удостоверяющий личность. Условие – регистрация личного кабинета на сайте налоговой.

Использование специального приложения «Мой налог» значительно упрощает процедуру. Для этого необходимо пройти все этапы, указанные в форме для заполнения. Отсканируйте и отправьте документы, подтвердите введенные данные. Подтвердите наличие аккаунта на сайте предоставления государственных услуг. В любой момент вы сможете сняться с учета.

С использованием приложения не нужно вести бухгалтерский учет. Все транзакции запоминаются. К ним можно получить доступ.

Отплата налогов осуществляется только после того, как пришло официальное уведомление об окончании регистрации. Если возникли ошибки, можно обратиться к консультанту по горячей линии, который поможет вам разобраться.

В любой момент возможно снятие с учета. Для этого необходимо написать и отправить соответствующее заявление. После рассмотрения анкеты вас удалят из базы.

Налогообложение самозанятых по новому закону с 2019 года

В соответствии с новым законодательством не обязательно обращаться в специализированную службу для оформления статуса самозанятого гражданина. Необходимо загрузить на мобильное устройство специальное приложение. С момента прохождения регистрации можно считать себя самозанятым.

В приложение потребуется вносить данные о каждой проведенной транзакции, видах предоставляемых товаров и услуг. Здесь можно автоматически сформировать чек и отправить клиенту.

На данном этапе не предполагается ведение определенной отчетности. Все данные из приложения автоматически передаются в налоговую. Налоги следует платить до двадцать пятого числа каждого месяца. Ставка не должна меняться в течение десяти лет, как утверждает правительство.

Самозанятые, не подпадающие под новый закон

Некоторые доходы самозанятых граждан не попадают под новую систему налогообложения:

1. Официальное трудоустройство.
2. Продажа недвижимого имущества и транспорта.
3. Договор аренды квартиры или дома.
4. Продажа бытовых предметов.
5. Реализация документов на бирже.
6. Передача личных активов в использование.
7. Товары, полученные посредством бартера.

Новый закон вызвал переполох среди самозанятых. Многие не понимают, зачем им выходить из тени и легализировать свою деятельность. В таком случае они могут потерять доходы.

Правительство отмечает, что закон направлен на защиту прав фрилансеров. Это позволит им работать наравне с официальными работниками, а также пользоваться всеми преимуществами. Такая практика давно успешно введена в Беларуси и других государствах.

Что меняется для самозанятых в 2020 году: обзор

Новые регионы для самозанятых в 2020 году

Согласно последним изменениям в Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ, с 1 января 2020 года спецрежим для самозанятых распространят еще на 19 субъектов РФ.

Это:

• Санкт-Петербург;
• Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
• Красноярский и Пермский края;
• Ненецкий, Ханты-Мансийский (Югра), Ямало-Ненецкий автономные округа;
• Башкортостан.

Почему же именно были выбраны именно эти регионы? Дело в то, что они высокообеспеченные, так называемые регионы-доноры для федерального бюджета (перечисляют в него большее, чем получают).

Таким образом, с 01.01.2020 в эксперимент с самозанятыми войдут не все регионы России.

Известно, что стать самозанятым по всей России в 2020 году можно будет со II полугодия 2020 года. А именно — с 1 июля. Президент Владимир Путин поддержал этот подход.

«Клерк» решил поддержать отечественного производителя, ой, ну то есть отечественного бизнесмена и сделать очень понятный и очень недорогой онлайн-курс. Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева сделала вместе с нами онлайн-курс «ИП и самозанятые: налоги, отчетность, проверки».

Напомним, что режим НПД вправе применять физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых — территория любого из регионов, включенных в эксперимент, при условии соблюдения ограничений, предусмотренных НК РФ.

В конце ноября 2019 г. ФНС разъяснила (согласовано с Минфином), что можно быть самозанятыми при продаже товаров (работ, услуг) дистанционно, т. е. через Интернет и т. п.

Дело в том, что нормы закона № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно.

Поэтому до внесения изменений в этот закон налогоплательщик может определять его по выбору: либо по месту своего нахождения, либо по месту нахождения покупателя или заказчика.

Можно накопить на пенсию

Одним из основных направлений работы государства в 2020 году станет усовершенствование электронных сервисов «Мой налог», с помощью любого из которых (мобильное приложение или версия для ПК) происходят постановка самозанятого на налоговый учет и уплата налога на доход от профессии.

Как заявил руководитель ФНС России Михаил Мишустин, важно режим самозанятых гармонизировать с пенсионной системой:

«Мы сейчас над этим работаем: самозанятый гражданин в будущем сможет добровольно формировать свой пенсионный стаж прямо через приложение „Мой налог“. Сейчас самозанятые ничего не уплачивают ПФР, в ставку налога только входит оплата в фонд ОМС. Нам принципиально важна добровольность выбора. Надеюсь, что в первом квартале 2020 года мы это сделаем».

Проще доступ к госзакупкам

В ноябре 2019 года Правительство России одобрило законопроект о преимуществах самозанятых граждан при участии в закупках госкомпаний и госкорпораций. Это поправки к Закону № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».

Согласно им, самозанятые приравнены к субъектами малого и среднего предпринимательства (МСП) при закупках госкомпаний. Это сделано в том числе для достижения целей нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

Отметим, что до 2020 года самозанятые могли принимать участие в закупках госкомпаний лишь на общих основаниях. Теперь же им предоставят преференции, которые есть у малого и среднего бизнеса. А именно:

• обязательная минимальная квота закупок у малого бизнеса;
• процедуры закупок проводятся в электронной форме на ограниченном числе электронных площадок, функционирующих по унифицированным правилам;
• предельный срок оплаты по исполненным договорам.

Как отметила, директор департамента бюджетной политики в сфере контрактной системы Минфина России Татьяна Демидова, «законопроект направлен на улучшение условий деятельности самозанятых граждан путем упрощения их доступа к проводимым закупкам. При этом заказчики могут учитывать закупки, осуществленные у самозанятых граждан, в минимальной квоте закупок у малого бизнеса».

Предполагается, что норма о приравнивании самозанятых к субъектам МСП в госзакупках будет действовать на время проведения эксперимента по введению налога на профессиональный доход. То есть, скорее всего — до конца 2028 года.

Обязательные отчисления

В отношении уплаты самозанятыми страховых взносов в 2020 году ничего не поменялось: они по-прежнему освобождены от обязательных пенсионных, медицинских и взносов на соцстрах. Хотя небольшая часть налога (в 2020 г. ставка НПД та же — 4 или 6%) идёт в ФОМС, поэтому самозанятые застрахованы в системе медицинского страхования.

Виды деятельности могут ограничить

Как таковые виды деятельности, которые позволяют стать самозанятым и уплачивать НДП, законодательно не определены. Но государство видит много злоупотреблений, поэтому министр финансов России Антон Силуанов заявил в Совете Федерации, что необходимо предварительно законодательно закрепить перечень профессий, представители которых могут регистрироваться в качестве самозанятых: «Этот перечень профессий должен быть зафиксирован. Мы в таком случае готовы будем распространять этот механизм на субъекты РФ».

Налоги для самозанятых: кого коснется и как будет работать закон

В соответствии с законом, для тех самозанятых,
кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает
услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Уплата налогов будет осуществляться
по упрощенной процедуре — для регистрации нужно будет скачать мобильное приложение Федеральной налоговой службы «Мой
налог». Отчисление налога необходимо делать ежемесячно не позднее 25-го
числа.

Специальный режим пока коснется четырех субъектов Федерации – Москвы, Московской области,
Калужской области и Республики Татарстан. Продлится налоговый эксперимент 10 лет – с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Однако читатели официального сайта
Государственной Думы задают многочисленные вопросы о том, как будет работать и кого именно коснется новый
закон. По их просьбе на наиболее часто поступающие в адрес Редакции вопросы
отвечает Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров – соавтор нового
закона.

Кого
именно можно считать самозанятым? Определены ли в законе конкретные виды
деятельности?

Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Кроме того, их максимальный доход не должен превышать
2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). 

Действуют и несколько других ограничений: скажем, нельзя воспользоваться
данным налоговым режимом, если ты торгуешь подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Это также не смогут быть, например, нотариусы, арбитражные управляющие,
адвокаты, поскольку их деятельность регулируется отдельными законами.

Будут ли являться самозанятыми граждане, оказывающие разовую помощь, например, на садовом участке (вскопать, убрать и т. д.)? Регулируются ли законом разовые или периодические услуги?

Нет, здесь нужно в первую очередь подходить с точки
зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе
занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом
даем возможность самому легализоваться.

Подчеркну, это закон, который предоставляет право, а не налагает обязанности.

Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных
налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню,
что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском
законодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить
установленные законом налоги и сборы. 

Может ли ИП перерегистрироваться в самозанятого, чтобы платить меньший налог?

Безусловно, может.

Однако у тех людей, которые на сегодняшний день уже
являются индивидуальными предпринимателями, режим налогообложения также
достаточно выгодный и имеет и свои плюсы, и свои минусы. Потому что, скажем, на сегодняшний день ставка налога 6%, но в каких‑то случаях она может уменьшаться
до 1%.

Данный закон направлен на то, чтобы из «серой
зоны» имели возможность выйти именно те люди, которые никак не зарегистрированы.
Но любой человек, если он сочтет для себя данный режим более выгодным, сможет
им воспользоваться – у людей должны быть равные возможности.

Смогут ли самозанятые получать справки о доходах для приобретения государственных
гарантий и льгот?

Да, конечно. Любой гражданин может
обратиться в налоговую и получить справку о том, какие налоги он заплатил и какой доход получил.

В бюджет какого уровня пойдут эти зачисления? На что пойдут вырученные средства?

В законе прописано, что средства будут зачисляться в региональный бюджет
по месту осуществления деятельности. Это связано с тем, что эксперимент
будет проводиться в четырех регионах – Москве, Московской области, Калужской
области и Республике Татарстан. Регионы получают возможность распределить эти
средства и направить часть этих доходов в муниципалитеты.

И это очень важно для регионов. Потому что сегодня регионы за неработающее
население осуществляют платежи в Фонд обязательного медицинского страхования.
Как только человек выходит из «серой» зоны, 1,5% от уплаченного им налога будут
зачисляться в ФОМС, и регион за него платить в ФОМС уже не будет.

В свою очередь, если человек самозанятый и осуществляет свою деятельность в нескольких регионах, то он сам будет в праве решить, в каком именно регионе ему
удобнее зарегистрироваться, во всех регионах регистрироваться не надо.

Еще одно преимущество – уплату налога человеку не придется делать
несколькими платежками: что‑то в ФОМС, а что‑то в бюджет. Будет действовать
упрощенная система уплаты.

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало
вопросов, что государство может людей обмануть – люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Это уникальное решение, такого не было в нашем налоговом законодательстве:
в законе прописано, что неухудшение его условий законом гарантировано на 10
лет.

Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода.

Закон о самозанятых гражданах с 2019

Мало кто знает как обстоит закон о самозанятых гражданах с 2019 года. Более подробно об этом в нашей статье. Помощь специалистов в оформлении документов и многое другое. С 1.01.2019 года начал действовать официальный закон о самозанятых.

Он коснется тех категорий людей, кто имеет непостоянный, неучтенный (неофициальный) доход или же подработку, и хочет документально узаконить свое финансовое положение. В переходе на самозанятость могут сегодня рассчитывать и некоторые частные предприниматели, так как большинство заинтересованно в этом.

Самое главное при переходе, это досконально изучить все аспекты и нюансы совершенно нового законодательства и принять верное, взвешенное решение.

Закон о самозанятых гражданах с 2019 – кто они такие?

Скорее всего, вы еще не знаете, кто является самозанятыми людьми «Закон о самозанятых» именно так звучит неофициально название этого Федерального закона под №422, понятие которого сейчас распространяется по всему интернету и населению в целом.

Правильное название нового закона трактуется так: «Федеральный закон о проведении эксперимента по установлению среди населения специального налогового режима, а точнее «Налог на профессиональный доход». Более подробно о законе, можно получить консультацию у наших специалистов, связавшись с ними по номеру телефона выше.

Закон о самозанятых с 2019 года уже вступил в силу по этой причине, многим самозанятым его необходимо тщательно знать и изучить все тонкости.

Впервые об этом законе заговорили два года назад, после подписания закона ФЗ-401.

В этом законе говориться, что физическое лицо, не работающее и никак не зарегистрированное как официальное, предпринимательское лицо, оказывает некие профессиональные услуги для удовлетворения потребностей потребителя с целью получения дохода, в таком случае с полученных средств, физическое лицо не уплачивает налоги. К видам самозанятых сегодня можно отнести:

• Профессиональные услуги репетитора.
• Услуги по уходу за пожилыми людьми – сиделки.
• Услугу по присмотру за маленькими детьми.
• Клининговые услуги по уборке квартир, домов и других помещений.

Стать самозанятым лицом, мог практически каждый желающий по всей территории России, который подходил под обозначенные в законе критерии. Специально для этой категории граждан, были созданы идеальные условия налоговых каникул до 31 декабря 2018 г. Новый же закон сегодня, совершенно по другому объясняет понятие самозанятости.

Сейчас могут не все стать самозанятыми, лишь несколько регионов нашей страны, а именно:

• Жители города Москвы и Московской области.
• Жители Калужской области.
• Жители республики Татарстан.

Сейчас чтобы предприниматель или самозанятый попал под условия данного, нового закона, человек должен получать стабильный, пассивный доход от собственной деятельности, только при этом, со стороны он не должен нанимать работников или быть работодателем. Самозанятые граждане виды деятельности 2019 закон попадают следующие направленности:

• Предложение услуг посредством удаленной работы через Интернет.
• Любые транспортные услуги, транспортировка, перевозка, доставка и прочие.
• Организация праздников, торжеств и других мероприятий.
• Частные услуги бухгалтеров, фотографов, парикмахеров, юристов, косметологов.
• Торговля в сети продукцией личного изготовления.
• Частные, строительные услуги мастеров по ремонту и отделки помещений.
• Услуги сдачи недвижимости в аренду.

Важно! Для самозанятых лиц распространяются ограничения по сумме полученного с работы дохода. За предоставленный, отчетный период (12 месяцев), общий доход не должен превышать 2,4 миллионов рублей. Ежемесячный заработок никакого значения не имеет, главное не превышать размер годового дохода.

Кроме выше перечисленного, существует еще несколько ограничений для самозанятых лиц. Под новое, действие закона о «Самозанятых» не попадает:

• Реализация разными способами подакцизных товаров и категории товаров с обязательной пометкой (маркировкой).
• Перепродажа купленных товаров.
• Добыча полезных ископаемых и их реализация.
• Доставка товаров с наличным или безналичным приемом оплаты за них.

Помощь в оформлении самозанятости

Чем наши специалисты могут помочь? Какие вопросы юридического характера связанные с самозанятыми мы решаем?

• Помогаем при оформлении самозанятых лиц. Даем юридические консультации. Подготавливаем договора и всевозможные другие документы для взаимодействия с самозанятыми.
• Представляем ваши интересы в суде в вопросах по налоговым спорам ПФР, ФСС.
• Проводим доскональный анализ судебной и налоговой практики связанный с признанием самозанятых лиц и ИП в лице наемных сотрудников компании, организации, предприятия. Эта не вся помощь в оформлении самозанятости.

Мы разрушаем все стереотипы, связанные с самозанятыми

Налоговый сбор для самозанятых сейчас от 4 до 6%, туда дальше по заявлению Правительства, обещают налог повысить в два раза.

Но в принятом законе черным по белому написано, для тех, кто уже работает по новому налоговому режиму, ставка будет не изменой в течение 10 лет. Добавим, что на налоговый режим очень легко перейти, и также легко его отметить.

Это также легко и просто, как если бы вы переводили деньги с карты на карту или отрывали новый счет в банке через мобильное приложение.

• Теперь с каждого самозанятого будут списывать налоги автоматически при каждом поступлении средств на банковскую карту.

Важно! Налог с карты будет рассчитываться только в том случае, если вы официально зарегистрировали свое дело и дали свое согласие зачисления средств на банковскую (дебетовую) карту как основной источник дохода.

Какие документы нужны для самозанятости

Для того чтобы быть в статусе самозанятого человека, первым делом нужно обратиться с заявлением в налоговую службу. При себе обязательно необходимо иметь требуемый пакет документов, а именно:

• Паспорт, удостоверяющий вашу личность.
• Специальный идентификационный код.
• Выписку и государственного, единого реестра о том, что не являетесь индивидуальным предпринимателем и не находитесь в статусе ИМ.
• Заявление, написанное собственноручно по установленному образцу. Именно эти документы для оформления самозанятости вам будут необходимы в самую первую очередь.

В чем разница между индивидуальным предпринимателем и самозаням лицом?

Тщательно проанализируйте для себя в приведенной ниже таблице отличия между самозанятым лицом и индивидуальным предпринимателем. Опираясь на ниже представленные данные, определите для себя самый наилучший и выгодный вариант ведения бизнеса.

Часто задаваемые вопросы от самозанятых людей

Можно являться самозанятым лицом и в то же время официально работать и быть устроенным по документам?

Вы всегда можете совмещать свою основную работу с выбранной дополнительной деятельностью. К примеру, вы можете работать на заводе или в крупной корпорации и параллельно сдавать жилье в аренду.

Важно в этом то, что вам необходимо оплачивать 13% налог с дохода, получаемого с официального трудового договора и дополнительно оплачивать еще и профессиональный налог с дохода сдачи недвижимости в аренду.

Как мне самозанятому фиксировать факт получения денежной суммы в качестве оплаты от клиента? Нужно ли вести онлайн каccу?

В момент получения оплаты за услуги, вам нужно обязательно сформировать электронный чек оплаты и делается это в мобильном приложении. Данный чек (ценный документ) можно передать в электроном или распечатанном (бумажном) виде клиенту, тогда кассу онлайн вести нет необходимости.

Будут ли государством удерживаться налоги с получателя перевода, если оплата была совершенна с карты на карту, если получаемым лицом является самозанятый гражданин?

В рамках принятого законодательства Российской Федерации банк не имеет право удерживать с клиентов налоги, при оплате через мобильное приложение при совершении перевода. За полученную сумму доходов отчитывается сам получатель прибыли. Получатель сам обязан передавать эти данные о своих доходах в ФНС в том случае, если налог не был оплачен работодателем.

Планируется ли в дальнейшем увеличение процентной ставки?

В принятом, федеральном законе от 27.11.2018 (422-ФЗ) написано, те, кто будет попадать в категорию плательщиков специального налога, процентная ставка будет не изменяемая, сроком больше чем на 10 лет.

Оригинал статьи: https://yurist-rossiya.ru/trudovoe-pravo/zakon-o-samozanyatyx-grazhdanax-s-2019-pomoshh-konsultacii.html