Налоговый вычет — это определенный процент (13%) от уплаченного НДФЛ во время официального трудоустройства.
Данная сумма возвращается любому работающему гражданину, купившему недвижимость, что установлено законами РФ.
Возможно ли получение возврата части налога при покупке квартиры, если вы лишились своего рабочего места, неужели надо срочно трудоустраиваться? Ответ на этот вопрос — в тексте.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если я не работаю
Вычеты для безработного
Четкие гарантии на такие возвраты для официально трудоустроенных граждан прописаны в п. 3, ст.
220 Налогового кодекса РФ, там обозначено, что при сделках с недвижимостью вам обязаны вернуть 13% от ранее уплаченных государству налогов, когда вы официально трудились, а работодатель честно отчислял положенные деньги в государственную казну в виде НДФЛ.
Берется в соответствии с законами сумма приобретенного жилья в 2 млн, с нее возвращаются до 260 тыс. рублей. Статья 218 НК дает перечисления видов и размеров выплат для граждан различных категорий.
Как применяются на практике данные установки, описано в статье 172 этого же закона. Есть и спорные вопросы, о которых говорит статья 210 этого основополагающего документа. Дают полные комментарии и пояснения ст.ст. 219-222 этого же документа.
Четкие гарантии на налоговые возвраты для официально трудоустроенных граждан прописаны в п. 3, ст. 220 Налогового кодекса РФ
Кодекс подробно определяет понятие и дает понимание того, что он будет возвращен лишь в случае уплаченного подоходного налога за предыдущий год во время официального трудоустройства, когда отчисления производились вовремя. А если вы лишились работы, то стоит задуматься над вопросами:
- работали ли вы в момент покупки жилья;
- как продолжительно перечислялись налоги с официальной зарплаты;
- устроились ли вы только что.
Если вы положительно отвечаете на данные вопросы, то вычет вам вернут, но только за то время, которое вы работали и отчисляли налоги.
Если вы только что получили постоянное место деятельности с белой зарплатой, то также можете подать декларацию, где инспекция рассмотрит ваш ежемесячный доход и будущие отчисления в виде налога, и освободит вас от его уплаты, то есть получать зарплату вы станете без вычета в 13%, это и станет вашим вычетом.
При официальной работе вы можете получить вычет при покупке жилья
дополнительную подробную информацию о том, кто и когда может получить налоговый вычет при покупке квартиры, в нашей новой статье.
Купив квартиру в 2018 году, работающий гражданин должен подать заявление на компенсацию НДФЛ только, когда этот год закончится, то есть с наступлением 2019 года.
| 2019 | 2018 | 2017, 2016, 2015 |
Есть ли вероятность получения безработному?
Если вы временно безработный, а в прошлом трудились официально, то такой возврат будет осуществлен с ранее выплаченных налоговых отчислений. Следует учесть ряд оснований, прописанных законодательно:
- цена вновь приобретенного имущества ограничена два млн рублей;
- если квартира приобретается через ипотеку, то кредитование также ограничено четыре млн рублей;
- приобретение недвижимого имущества должно производиться у сторонних лиц – не родственников и не у компаньонов, от которых вы зависели финансово;
- вычет получают единожды без права повтора;
- если гражданин не имел официального дохода, то вычет невозможен.
Основания для получения налогового вычета при приобретении квартиры
Пенсионер с вычетом или без?
Вычет для неработающих пенсионеров возможен, если они до этого работали, а работодатель исправно осуществлял перевод налога в соответствующие государственные органы. Также пенсионерам можно получить возврат налога, если они:
- основатели ИП;
- предприниматели;
- самозанятые и отчисляют 4% от своей прибыли;
- по договору являются арендодателями.
Сумма возврата налога рассчитается с суммы официальных отчислений в уполномоченные органы. Если отчислений нет, то вычет получить нереально.
Вычет для неработающих пенсионеров возможен, если они до этого работали
Как оформить вычет студентам, пенсионерам, лишенным работы
Право на вычет имеют все категории граждан, если они приобрели недвижимость, расчет будет вестись с года оформления недвижимости в собственность. Именно в это время, вне зависимости от социального статуса и профессии, человек должен трудоустроиться — с белой зарплатой, налоговыми отчислениями.
Ведь основным условием реализации этого права является официальное отчисления налога с любого вида деятельности. Заявку можно оформлять, когда прошел хотя бы год вашего постоянного пребывания на официальной работе с отчислениями НДФЛ. С этих сумм будут насчитаны размеры возврата.
Причем любой категории граждан можно подать заявку на вычет за годы — без временных ограничений, лишь бы сделка с недвижимостью была совершена до этого периода.
Условия налогового вычета студентам, пенсионерам, лишенным работы при приобретении недвижимости
Когда безработному дают деньги вычета?
Все же возможности безработным лицам на законных основаниях получить заветные деньги есть, они заключаются в следующем:
- лица получили сумму с продажи любого имущества;
- являются арендодателями имущества;
- получение премий, подлежащих налогообложению.
Основное условие получение возврата налога — произведенные выплаты НДФЛ с любой выше обозначенной получаемой суммы. Если же деятельность любого характера проводится нелегально, и отчислений не производится, то претендовать на вычеты не стоит.
Когда безработному дают деньги вычета
Вы можете воспользоваться калькулятором для расчёта возврата налогового вычета при покупке квартиры, если нажмёте здесь.
Как оформить вычет в отсутствие работы: нюансы
Законодательство РФ дает равные права всем гражданам на получение квартирного вычета, но с определенными оговорками:
- единожды за всю жизнь;
- исключается возврат, когда отчисления не производились;
- получаемый вами доход не облагается налогом, то также вычет невозможен;
- недобросовестным налогоплательщикам вычет не дадут;
- если вы были безработным или работали без официального трудоустройства, то и ждать компенсации не придется;
- если официально трудоустроились недавно, то после подачи заявки есть возможность освободиться от ежемесячной уплаты НДФЛ.
Как оформить вычет в отсутствие работы
Куда пойти за вычетом
План действий:
- Получаете справку 2-НДФЛ у работодателя.
- Идете в налоговый орган по месту жительства.
- Заполняете декларацию.
- Предоставляете ИНН (если его нет, то оформляете тут же).
- С собой иметь копию паспорта и документы о праве собственности.
- Номер счета, куда в дальнейшем произведутся отчисления.
Затем ожидание письменного уведомления в течение 90 дней — срок проверки. Если комиссия не нашла неточностей в представленных документах, то еще в течение 30 дней деньги появятся на вашем счету, который вы указали при сдаче документов.
Подавать документы для налогового вычета следует в налоговую службу
Нет трудовых доходов — а вычет будет?
Были доходы, платили налоги за любой вид деятельности, но в данный момент не трудоустроены официально, посмотрите период покупки жилья и отчислений с места трудоустройства. Если сроки налогоотчислений начинаются после сделки с недвижимостью, то НДФЛ подлежит возврату за весь период официального налогообложения вашей заработной платы. Не платили налоги, то и вычет делать не с чего.
Вычет через бывшего работодателя
При временном не трудоустройстве целесообразно обратиться к бывшему работодателю. В его обязанности входит поднять архивы и выдать нужные вам для подтверждения стажа и отчислений документы.
После получения нужных справок можно следовать тому же алгоритму, что и работающим гражданам. Но чтобы грамотно оформить нужную документацию о размерах сумм, работодателю потребуется время, придется подождать.
Зато потом вам законно выдадут заветные деньги в качестве квартирного вычета.
Вычеты для покупки лекарств
Социальные вычеты для покупки лекарств
Социальный вычет — это то, что востребовано ежедневно, такие вычеты просто необходимы каждому второму в нашей стране — ведь от этих сумм очень часто зависит достойное образование детей и хорошие услуги здравоохранения. Оформляются они так же, как квартирные, условия одобрения — такие же:
- официальное оформление на работу;
- белая, облагаемая налогами зарплата;
- своевременные отчисления.
Связаны ли трудовой стаж и вычет?
Вычет в размере 13% от двух млн рублей составляет 260 тыс. рублей. Напрямую продолжительность работы не влияет на получение выплат, но опосредованно имеет значение. Так, к примеру, если вы получаете 30 тыс.
рублей, то для выплаты этой суммы с 13-ти процентов НДФЛ (это 5 200 рублей) вам понадобится проработать – минимум 60 месяцев. Если же зарплата больше, то и трудовой стаж может быть меньше.
Это при условии, что вы хотите получить вычет в полном объеме, если вас удовлетворит часть, то и стаж может быть вместе с заработной платой — меньше.
Пакет документов
Следует собрать пакет документов с которыми нужно обратится в налоговую службу за предоставлением вычета
Любой должен собрать документы, с которыми обратится в налоговую службу за предоставлением вычета. В составе:
- ИНН;
- копия паспорта;
- копия права собственности;
- справка 2-НДФЛ;
- 3-НДФЛ;
- заполненная декларация;
- реквизиты банковского счета;
- заявление на выплату налогового вычета.
Бланк образец с примером заполнения для возврата налога при покупке жилья можно здесь скачать, а также для возврата налога при покупке жилья и ипотеке здесь скачать.
Видео — Возврат НДФЛ за 2018 год
Можно ли неработающим вернуть часть налогов при наличии детей и детей-инвалидов
Статья 218 НК дает право получения этих выплат тем, кто имеет детей-инвалидов до 18 лет, а с группами 1 или 2 — до 24 лет (пп.4, п.1 данной ст.).
На рассмотрении возможности вычетов в налоговой доходы — до 350 тыс. рублей, большая сумма не рассматривается.
Вычет на ребенка-инвалида будет зависеть и от того, сколько вообще детей в семье и какой он по счету, так прописано в Обзоре Верховного суда РФ от 21.10.2015.
Кто получит налоговый вычет на детей в 2019 году
В текущем году налоговый вычет на ребенка-инвалида удваивается, когда:
- ребенок-инвалид в неполной семье;
- есть официальный отказ одного из родителей от выплат;
- отказ одного в пользу другого от вычета.
В остальном процедура похожа, надо собирать документы, приходить в отделение местной налоговой инспекции, писать заявление и ждать решения по вычетам.
Инструкция по возврату НДС для безработного
Существует алгоритм действий по получению вычета:
- Обратитесь на бывшее место работы.
- Получите справку 2-НДФЛ.
- Взять ИНН, паспорт, документы на квартиру.
- Заполните декларацию.
- Реквизиты банковского счета.
- Написать заявление на предоставление вычета.
Заявление на выплату налогового вычета
- Ждете не более 3 месяцев.
- Если принято положительное решение, то деньги поступят через полторы недели после принятия решения.
- Если не достает каких-либо документов или неправильно заполнена декларация, то вас сообщат письменно или по телефону.
- Перечисление денег на указанный вами счет.
В соответствии со статьей 78 НК, деньги придут не позднее 30 дней после проверки документов, если в документах предоставлены достоверные сведения и собран весь пакет документов.
Сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры
Как взаимно зачитываются налоги и вычеты
По законодательству РФ у граждан есть возможность осуществлять такой зачет. После продажи квартиры, которая была в собственности менее трех лет, нужно заплатить 13% от ее стоимости. Но если гражданин надумал приобрести квартиру, то эти налоговые отчисления ему возвращаются как взаимный зачет налогов и вычетов.
Для этого просто стоит прийти в свое отделение налоговой и написать соответствующее заявление. Тогда получить вычет реально безработному гражданину, ведь уже неважно трудоустроен ли он и отчисляет ли налоги, важно, что он провел сделку с недвижимостью и налог будет учтен именно с выручки после продажи квартиры.
Это адекватный вариант для тех, кто лишился налогооблагаемого дохода, но проводит операции с недвижимостью.
Если вы честно трудились после сделки с недвижимостью. а ваш работодатель выплачивал все положенные суммы вовремя и полностью, то и волноваться нечего — все ваши вычеты получите сполна.
В противном случае, когда вы забывали оплатить нужные деньги в государственную казну или вообще работа не была важным делом вашей жизни, то и государство вам ответит взаимностью.
Но в любом случае попытайтесь сделать все возможное и получите подробные консультации у юристов, ведь даже самозанятые граждане, не забывающие выполнять законы, получат нужные вам деньги по принципу налоговых вычетов. Поэтому законопослушным всегда «зеленый свет», ведь на то и закон, чтобы его выполнять.
Видео — Налоговый вычет с квартиры безработному
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерами: 3 конкретных примера
В законодательстве предусмотрена возможность вернуть часть уплаченного в бюджет подоходного налога при приобретении недвижимости – квартиры или дома.
До 2012 года это могли сделать только работающие граждане, с дохода которых удерживался НДФЛ.
С 1 января 2012 года в НК РФ были внесены дополнения, которые позволили получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерами, не имеющим других доходов, кроме пенсионных выплат.
Перенос имущественного вычета для неработающих пенсионеров
Ситуация, когда жилье приобретает неработающий пенсионер, несколько сложнее в части применения налоговых льгот. Пенсия как источник дохода не облагается налогом, согласно п.2 ст.217 НК РФ, поэтому суммы НДФЛ, которую может компенсировать бюджет, просто нет.
Однако, при наличии дополнительного дохода, подлежащего налогообложению, налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам применяется на общих основаниях. К таким доходам относят:
- доходы от сдачи в аренду квартир, нежилых помещений, земельных участков и прочее;
- доход от продажи жилья (облагается НДФЛ, если стоимость сделки превысила 1 млн руб., а срок владения составил менее 3 лет);
- перечисления от негосударственных пенсионных фондов в виде ежемесячных платежей или единовременной выплаты;
- дивиденды от размещения ценных бумаг, участия в качестве учредителя предприятий.
В ситуациях, когда облагаемого НДФЛ дохода нет, применяется схема «обратного расчета». В качестве базы для применения льготы ФНС считает три последних года перед выходом заявителя на пенсию и переносит неиспользованную льготу на более ранний срок (но не дольше трехлетнего периода).
Говоря проще, если вы вышли на пенсию в 2019 году, а квартиру купили в 2020, то для применения имущественного вычета к расчету можно взять только доход за 2017, 2018 и 2019 года. Налогооблагаемая база будет уменьшена на сумму, уплаченную за приобретенное жилье (с ограничительным потолком в 2 млн руб.).
Оформление имущественной льготы при покупке квартиры неработающим и не имеющим дополнительных источников дохода пенсионерам подразумевает перенос полной суммы возмещения на предыдущие налоговые периоды, если они работали в течение трех лет до момента образования права на вычет.
Ситуация 1 – квартира была приобретена после выхода на пенсию. Пенсионный возраст наступил в 2022 году, а жилье куплено в 2020. При отсутствии дохода, облагаемого налогом, применяется перенос имущественного вычета на три года, предшествующих выходу на пенсию – 2021, 2019 и 2018 (но не более установленной максимальной суммы в 2 млн руб.).
Ситуация 2 – жилье приобретено в год выхода на пенсию. И покупка квартиры, и выход на пенсию произошли в один год – 2020. По декларации оформляется имущественный вычет с доходов в 2014 году, а остаток его переносится на три предыдущих периода – 2019, 2018, 2017 гг.
Ситуация 3 – жилье приобретено за несколько лет до выхода на пенсию. Квартира была приобретена и оформлена в 2022 году, а момент выхода на пенсию возник в 2014.
Оформить вычет по закону возможно только за три года – 2021, 2019 и 2018, в течение которых собственник не работал и не имел дохода, к которому можно применить льготу.
Соответственно воспользоваться своим правом ему не удастся.
Как вариант, в такой ситуации вычет может получить работающий или недавно вышедший на пенсию супруг (супруга). При этом квартира должна быть приобретена в официальном браке, либо имущество оформлено в совместную собственность.
Льготы по НДФЛ работающим пенсионерам
Покупая квартиру или дом, все граждане, получающие доход и уплачивающие НДФЛ 13%, имеют законодательно подтвержденное право на имущественный вычет и возврат части ранее уплаченного налога. Единственное ограничение при этом касается предельной суммы, с которой рассчитывается возмещение:
- 2 000 000 рублей при приобретении недвижимости по договору купли-продажи. Соответственно, потолок для возврата налога – 260 000 тысяч, и это максимум, который готов компенсировать бюджет;
- 3000 000 рублей при погашении процентов по кредитам, направленным на покупку жилья. Сумма возвратного налога – не более 390 тыс. руб.
Для пенсионеров, которые приобрели жилье после выхода на заслуженный отдых, но продолжают трудиться, проблем с применением льготы по НДФЛ не возникает. Они могут претендовать на возврат налога на общих основаниях с учетом установленных ограничений на размер возврата.
Перед обращением в ФНС за положенной льготой нужно собрать пакет документов:
- подтверждение права собственности на квартиру или дом – договор купли-продажи, выписку из ЕГРН;
- справку о доходах с основного места работы (если человек работает еще где-то по совместительству, то с каждого предприятия);
- заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и предоставить ее в ФНС по месту регистрации.
Если годовой доход составляет менее установленного для расчета льготы максимума в 2 млн руб. и меньше стоимости приобретенного жилья, НДФЛ будет компенсироваться в течение нескольких налоговых периодов.
Пенсионер продолжает работать, он может получить вычет у своего работодателя, написав заявление в ФНС.
Минус такого решения в том, что использовать перенос остатка на предыдущие периоды не получится – за этой компенсацией придется обращаться в налоговую самостоятельно.
В случаях, когда пенсионер числится совместителем в нескольких организациях, льготу он сможет получить у нескольких работодателей, но определять очередность ее применения будет ФНС.
Важно! В сумму, подлежащую компенсации, можно включить затраты на ремонт и отделку квартиры или дома (приложив подтверждающие документы – чеки, договоры с фирмами на работы). Но в этом случае нужно проследить, чтобы в договоре на покупку было указано черновое состояние жилья.
Применение «обратного расчета» и перенос остатка имущественного вычета на предыдущие годы возможен и для работающих пенсионеров. Но здесь есть определенные ограничения. Рассмотрим варианты.
Ситуация 1 – жилье приобретается после выхода на пенсию. Работающий пенсионер приобрел квартиру и получил право собственности на нее в 2018 году. Год оформления пенсии – 2019. Он имеет право:
- получить льготу за 2018 год (в 2016) исходя из имеющегося дохода (заработной платы за текущий период);
- перенести остаток имущественного вычета (при его наличии) на три предшествующих выходу на пенсию года – 2019, 2018, 2017.
Если при этом не используется весь возможный вычет, его можно продолжать применять весь период, пока пенсионер получает доход.
Ситуация 2 – квартира или дом приобретены до момента выхода на пенсию. Свидетельство о собственности получено в 2019 году, а право на пенсию наступило в течение 2020:
- вычет за 2020 год оформляется в 2021 (по декларации);
- вычет за 2019 год – в 2020;
- кроме того, пенсионер имеет право на перенос остатка вычета на три года, предшествующие выходу на пенсию – 2019, 2018, 2017. Льгота за 2019 год им уже использована, значит, остаток переносится только на два периода – 2018 и 2017 года.
Важно! За получением права на имущественный вычет необходимо обратиться не позднее года, следующего за годом его образования. В противном случае перенос будет оформлен за два года, а не за три.
То есть вычет за 2018 год должен быть оформлен в 2019. Если декларация подана с опозданием, в 2020 году, то льгота будет оформлена только за 2017 и 2016 года.
Нюансы при применении налоговой льготы
Когда льгот не будет. Есть пара ситуаций, при которых налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам применить нельзя:
- если сделка заключается с взаимозависимым лицом. К таким лицам закон относит близких родственников – супругов, детей, родителей, братьев или сестер, либо опекунов;
- когда оплата строительства дома или приобретения квартиры производится за счет других лиц или организаций (работодателем, бюджетом), а также при использовании материнского капитала.
Если собственников несколько. При покупке жилья в долевую собственность размер имущественного вычета должен быть распределен между ними:
Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим. Возврат налога при покупке квартиры безработному
В данной статье детально разберем, имеет ли право получить налоговый вычет на покупку квартиры безработный. Какие условия для этого нужно соблюсти и что потребуется? Также рассмотрим, какие суммы может вернуть безработный за покупку квартиры с помощью налогового вычета и какие документы потребуются для оформления.
Налогия
Статьи
- Налоговый вычет – это возврат ранее уплаченного НДФЛ или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите НДФЛ)
- Чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет за приобретение квартиры, стоит обратиться к основным требованиям НК РФ.
- Для получения налогового вычета нужно:
|
№ п/п |
Условие получения возврата по НДФЛ |
|
1. |
Быть резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) |
|
2. |
Иметь определенные доходы, с которых уплачивается подоходный налог в размере 13% |
То есть вы можете нигде официально не работать, но иметь иные доходы, с которых вы уплачиваете подоходный налог. Это может быть продажа имущества или, например, сдача квартиры в аренду. Основное условие для получения вычета безработному – наличие налогооблагаемого дохода и уплата НДФЛ по ставке 13%. Потому что вернуть вы можете только то, что заплатили.
Важно! С 2021 года в расчет вычета входят не все доходы, облагаемые 13%-ным налогом, а только лишь некоторые из них. Так вернуть налог безработному можно с дохода от продажи имущества, от оказания различных услуг, от полученного в дар имущества (с суммы которого уплачен налог) и некоторых других доходов.
Безработный, как и любой другой налогоплательщик, имеет право при покупке квартиры вернуть налог в размере:
- До 260000 рублей — основной налоговый возврат за покупку квартиры за собственные средства
- До 390000 рублей –- дополнительный возврат за покупку квартиры в ипотеку (в расчет идут только фактически уплаченные банку проценты, а вся сумма долга)
Таким образом, безработный может максимально вернуть 650000 рублей при покупке квартиры в ипотеку.
Эта сумма рассчитывается так. Основной и дополнительный вычет по закону ограничены определенным лимитом. А вернуть вы можете 13% от лимита:
Если вы купили квартиру, если вы в данный момент безработный и стороннего дохода у вас никакого нет, не переживайте – имущественный налоговый возврат за покупку жилья не имеет срока давности.
Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры безработному
Если вы безработный, значит, у вас нет работодателя. Соответственно, оформить налоговый возврат на приобретение жилья вы можете только через налоговую инспекцию.
Вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и тогда подавать документы на возврат налога.
Вам понадобятся:
- Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с формы отчетности за 2020 г. входит в саму декларацию)
- Справка о доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
- Договор о приобретении недвижимости
- Документы, подтверждающие расходы
- Документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:
- Кредитный (ипотечный) договор.
- Справка банка об уплаченных за год процентах
- Документы, подтверждающие уплату процентов
После того как вы передадите документы в ИФНС, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего еще в течение месяца средства будут перечислены на ваш счет.
Теперь вы знаете, что безработные тоже могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, и как это можно оформить, даже если у вас нет официальной зарплаты.
Частые вопросы
Могу ли я получить вычет с пособия по безработице?
+
Нет, т.к. с этого дохода вы не платите подоходный налог. Главное условие получения вычета — уплата НДФЛ и налоговое резидентство.
Сколько денег могу вернуть по ипотеке, если ипотеку брали на 2 млн руб, а за прошлый год заплатили банку 130 000 руб.?
+
Вы можете включить в расчет только фактически уплаченные банку проценты (основная сумма долга не входит в расчет). То есть если вы заплатили процентов в размере 130 000 руб, то вернуть сможете 13% от этих расходов, то есть 16 900 руб.
Можно ли получить возврат по налогу, если я работаю, но неофициально?
+
Если у вас есть определенный доход, с которого вы платите НДФЛ по ставке 13%, то вы можете оформить возврат этого уплаченного налога по расходам на покупку квартиры.
Отработал в компании полгода и уволился. Могу ли получить возврат у работодателя?
+
Нет, т.к вы уже не работаете. Вы можете вернуть удержанный с вашего дохода НДФЛ через налоговую инспекцию. Подавайте документы на возврат налога после окончания календарного года, в котором у вас были расходы на покупку квартиры.
Заключение эксперта
Безработные тоже могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Это не запрещено Налоговым кодексом. Из этой статьи вы узнали сколько денег можно вернуть, какие условия должен соблюдать безработный, если он хочет получить вычет, и что делать, если нет официальной зарплаты.
Публикуем только проверенную информацию
Получайте максимальные вычеты!
Получить
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему
Поэтому за ним можно обратиться и через пять, и через десять лет после покупки. Даже продав недвижимость, вы не потеряете права на получение налогового вычета за нее в будущем.
Но есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию на вычет: три предыдущих календарных года.
Например, в 2015 году вы купили трехкомнатную квартиру, а оформить вычет было невозможно — не было официального дохода. В 2017 году вы устроились на официальную работу, платили налоги и забыли про вычет, а в 2022 году вспомнили и решили подать декларацию.
Несмотря на то, что право на вычет возникло еще в 2015 году, вам вернут только тот налог, который вы заплатили в 2019, 2020 и 2021 годах. Вернуть НДФЛ за период с 2015 до 2018 года нельзя, потому что НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года. Зато остаток денег от вычета можно перенести на следующие годы и использовать его в полном объеме.
Какую сумму можно вернуть?
- При покупке недвижимости можно получить два вида вычета.
- Имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов, то есть собственных средств, потраченных на покупку квартиры.
- Имущественный вычет рассчитывается так:
- сумма фактических расходов × 13% = сумма вычета.
Лимит расходов по этому вычету составляет 2 млн руб., а максимальный размер вычета, соответственно, — 13% от 2 млн руб.
, то есть 260 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Например, если квартира стоит 5 млн руб., то вычет всё равно будет рассчитываться с максимальной суммы в 2 млн руб., и вам вернется максимум 260 тыс. руб.
Право на имущественный вычет дается человеку только один раз. Его можно комбинировать с другой приобретенной недвижимостью, но после достижения лимита в 2 млн руб. им больше нельзя будет воспользоваться.
Например, если за покупку одной квартиры вы получили 150 тыс. руб. вычета, а потом купили вторую, то за покупку второй квартиры государство сможет вернуть вам максимум 260 – 150 = 110 тыс. руб. вне зависимости от ее стоимости.
Дополнительный вычет за покупку недвижимости по ипотечной программе. Здесь в расчет также идут только фактически уплаченные банку проценты, по которым можно получить обратно 13%.
Вычет за ипотечные проценты рассчитывается по аналогии с имущественным:
сумма выплаченных процентов банку × 13% = сумма вычета.
Лимит расходов по этому вычету составляет 3 млн руб., а значит, максимальная сумма, которую государство сможет вам вернуть, — 13% от 3 млн руб., то есть 390 тыс. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз и относительно одного объекта, даже если сумма выплаченных банку процентов будет меньше установленного лимита.
Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?
Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.
Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.
Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.
Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.
Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?
Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.
Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.
Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.
Как оформить налоговый вычет безработному?
Те, кто не работает и не имеет официального дохода у работодателя, оформляют возврат налога только через Федеральную налоговую службу.
Пакет документов подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности и появилось право на вычет (можно и позже; помним, что этот вычет не имеет срока давности). Например, если квартира была куплена и оформлена в 2021 году, подавать документы на возврат налога можно начиная с 2022 года.
Для получения налогового вычета за недвижимость потребуются следующие документы:
- декларация 3-НДФЛ (примеры заполнения разных вариантов деклараций можно посмотреть тут);
- справка о доходах 2-НДФЛ (можно получить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги»);
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
- копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
- копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность супругов);
- документы, подтверждающие понесенные расходы при покупке или строительстве (чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов);
- документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ).
При покупке недвижимости в ипотеку понадобятся также следующие документы:
- ипотечный договор;
- документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит (график погашения ипотеки с уплатой процентов, платежные документы об уплате процентов).
После подачи документов в налоговую начинается 30-дневная камеральная проверка. По ее результатам будет принято решение о выплате вычета. Если налоговая найдет ошибки в декларации или неточности в документах, то попросит предоставить недостающие данные в течение пяти дней. Если всё хорошо, то вычет будет перечислен на счет в течение месяца (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).
Вывод
Получить налоговый вычет за покупку недвижимости можно, даже если нет официальной работы. Это можно сделать в нескольких случаях:
- вы официально работали три предыдущих налоговых периода до подачи декларации на вычет. Уплаченные за это время налоги можно будет вернуть, а остаток вычета перенести на будущее;
- вы безработный, но у вас есть другие доходы, с которых был уплачен и/или продолжается уплачиваться НДФЛ 13%, например сдача квартиры или продажа дачи.
Налоговый вычет не имеет срока давности. Когда у вас появится официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%, можно будет подавать документы на получение налогового вычета — даже спустя 5–10 лет после приобретения недвижимости. Главное — не забыть об этом праве.
Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры
Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате. Рассмотрим как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы потребуются для возврата средств через налоговиков, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для представления в ФНС
С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.
Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.
Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.
Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.
Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика.
При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст.
88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:
- физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
- вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
- для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
- стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.
Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.
При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».
Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.
А вправе ли ребенок по достижению совершеннолетия заявить имущественный вычет,если родитель приобрел для него квартиру в собственность и уже воспользовался вычетом? Ответ на данный вопрос подробно рассмотрен в Путеводителе по налогам от КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и изучите материал бесплатно.
2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:
- Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
- Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.
Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).
Загрузка...
