Перенос остатка имущественного вычета в 2022 году

В данной статье мы детально разберем, кто имеет право заявить на налоговый вычет при покупке второй квартиры; в каких ситуациях это возможно, а когда получить возврат нельзя. Также расскажем, как быть с недвижимостью, приобретенной до 2014 года и после, и какие есть нюансы.

Налогия

Статьи

Это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ), благодаря которому вы можете компенсировать часть расходов на приобретение жилья, используя право на возврат ранее уплаченных налогов. Но если с покупкой одной квартиры все довольно ясно, то что делать приобретении новой, второй квартиры?

Важно! В этом случае главным моментом является дата приобретения жилья, по которому вы хотите получить возврат, и получали ли вы имущественный налоговый вычет ранее, а именно — до 2014 года.

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390000 рублей – это 13% от 3 млн. (п. 4 ст. 220 НК РФ) То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры

До 2014 г. были другие, более жесткие ограничения на имущественный налоговый вычет, чем сейчас. Но вместе с этим и вернуть налог по ипотеке можно было со всей суммы уплаченных процентов без ограничения в 3 млн рублей.

Поэтому, следует исходить именно из этого момента – оформляли ли вы вычет до этой даты.

Обратите внимание! До 2014 г. существовал закон – имущественный вычет можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту недвижимости. Но после 2014 г. стали действовать другие правила – и оформлять его стало можно на несколько объектов недвижимости, приобретенных после этой даты.

Основная проблема в том, что если вы уже использовали свое право на вычет до 2014 года, то для вас все еще действуют «старые правила», и ваше право на вычет ограничено одним объектом недвижимости.

При этом не важно, удалось ли вам вернуть максимальную сумму вычета или нет, если вы уже возвращали налог за покупку квартиры до 2014, то при покупке квартиры 2 раз, возврат вам получить не удастся.

Пример

Петров в 2013 г. купил квартиру за 4 млн ₽. Он оформил возврат НДФЛ и получил 260000 рублей. В 2016 году он купил вторую квартиру за 3 млн. Но так как Петров уже использовал свое право на вычет, то оформить возврат на покупку второй квартиры он не сможет.

Сидоров купил в 2012 г. квартиру за 900000 рублей, и вернул за нее 117000 рублей. В 2019 он купил вторую квартиру за 1.5 миллиона. Но несмотря на то, что он вернул меньше максимальной суммы, Сидоров больше не может претендовать на возврат, так как уже использовал свое право на него.

Если вычет не использовался до 2014 года

Если вы не оформляли имущественный налоговый вычет на покупку жилья до этой даты, то вы имеете право получить его по нескольким объектам недвижимости. Основным ограничением будет являться не количество объектов, а сумма вычета – 2 000 000 рублей.

Пример

Иванов купил в 2015 г. квартиру за 1.2 млн и получил возврат налога в сумме 156000 ₽. В 2017 он приобрел вторую квартиру за 2.4 миллиона. Он имеет право воспользоваться остатком вычета – 800000 рублей (2 000 000₽ – 1 200 000₽) на вторую квартиру и получить еще 104000 рублей (800000*13%).

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Пример

Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Обратите внимание! Налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Возврат процентов по ипотеке

Основных требований всего два:

Быть резидентом РФ – проживать на территории России не менее 183 дней в году.
Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. лишь некоторые виды доходов можно учитывать к вычету:

оплата по трудовому договору/договору ГПХ
оплата за оказание услуг
продажа получение имущества в дар (кроме ЦБ)
некоторые другие виды доходов

Если вы безработный, ИП на спецрежиме или не резидент РФ, права получить налоговый вычет за покупку второй квартиры у вас нет.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить все самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ) и потом подать документы.
Перечень документов:
● заявление на возврат налога;
● справка 2-НДФЛ;
● договор о приобретении недвижимости
● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
● документы, подтверждающие право собственности на вторую недвижимость (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
● декларация 3-НДФЛ
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
● кредитный договор на вторую квартиру
● справку об уплаченных процентах

Перечень документов

Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Через три месяца после камеральной проверки еще десять дней уйдет на принятие решения. И если все в порядке, то у налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить средства на ваш расчетный счет. Так вы сможете получить налоговую льготу за покупку второй квартиры.

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:
● договор о приобретении второй квартиры
● документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
● документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:
● кредитный договор на вторую квартиру
● справку об уплаченных процентах
Таким образом, вы теперь знаете, в каких случая можно оформить налоговый вычет на покупку второй квартиры, а в каких случаях это не удастся, и какую роль играет дата приобретения собственности в отношении оформления возврата.

Частые вопросы

Я получил налоговый возврат с 2 млн за жилой дом, а сейчас взял вторую квартиру в ипотеку. Сколько я смогу вернуть денег?

В данном случае вы можете оформить только налоговую компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке, так как лимит основного налогоовго вычета уже исчерпан.

Если я получал компенсацию по процентам, но не 3 млн, а только с 2, при покупке нового жилья я смогу дополучить остаток?

Нет, не сможете, так как льгота на проценты дается только на 1 объект жилья. При этом неважно, всю сумму вы использовали или нет.

Мы с женой уже брали одну квартиру, и я получал по ней компенсацию. Сейчас взяли вторую, оформили на меня, жена не сможет получить льготу?

Сможет, так как имущество в браке считается общим. У нее также есть право получить 13% максимум от 2 млн., если ваша жена является резидентом и платит налоги.

Я купил жилье в России и работаю в российской компании, но живу за границей. Могу ли я оформить возврат?

Нет, так как для того, чтобы получить налоговую компенсацию, вы должны быть резидентом России, то есть проживать в РФ не менее 183 дней.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Имущественный налоговый вычет в 2022 году: изменения, сумма

Вычет по налогу на имущество в 2022 году можно получить в упрощенном порядке. Но не все имеют право на вычет по налогу на доходы физических лиц. В статье мы объясним, кто имеет право на получение вычета при покупке квартиры, другого жилья или земельного участка, в каком размере, и как это сделать с учетом всех изменений.

Что такое имущественный вычет

Вычет по налогу на недвижимость – это сумма денег, на которую физическое лицо имеет право уменьшить налоговую базу по налогу на доходы за год. Налоговая база может быть уменьшена на расходы, связанные с приобретением следующих объектов:

квартира или комната;
жилой дом, в том числе недостроенный, а также жилой блок в доме;
земля под строительство собственного жилья;
земельный участок под приобретаемым жилым домом;
доли во всех перечисленных активах.

Как изменится вычет по НДФЛ в 2022 году

В 2022 году оформить вычет по налогу на доходы физических лиц станет проще. Для получения выплаты физическим лицам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Теперь заявить о праве на вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (Федеральный закон от 20 апреля 2021 № 100-ФЗ).

Согласно новым правилам, инспекторы будут определять для себя размер отчислений на основании информации, которую они получают от налоговых агентов, банков и онлайн-кошельков. Вычет будет производиться при наличии в ИФНС данных о доходах физлица и суммах, перечисляемых из ПФР.

Граждане смогут заполнить и подать заявление по новой форме с реквизитами банковского счета в ИФНС через Личный кабинет на сайте nalog.ru.

Инспекторы будут проверять входящие заявки всего один месяц вместо трех, а на оплату — пятнадцать дней вместо прежних тридцати.

Однако, если у налоговых органов возникнут подозрения в правонарушениях, срок камерального контроля будет продлен до трех месяцев.

Новый упрощенный порядок начал действовать с 21 мая 2021 года и будет распространяться на правоотношения по вычетам за 2020 год. Таким образом, уплаченный в 2020 году НДФЛ можно вернуть и без 3-НДФЛ с 1 января 2022.

Граждане могут запросить возврат:

на долевые отчисления при приобретении жилья или земли, если сделка осуществлялась через банк;
отчисления на недвижимость для выплаты процентов по банковским кредитам.

Весь процесс получения вычета гражданин может отслеживать в личном кабинете. ФНС России также уточнила, что предварительно заполненное заявление будет автоматически указывать на возможность получения вычета в упрощенном порядке.

Он формируется по результатам 20-дневной проверки данных, полученных от кредитной организации. Об этом граждане получат специальное сообщение в личном кабинете.

Поэтому ФНС просит не предпринимать никаких действий до появления предварительно заполненного заявления в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц.

Кроме того, налоговый орган планирует после рассмотрения заявления налогоплательщика направить работодателю, указанному в заявлении, уведомление о предоставлении налогового вычета. Эти правила вступили в силу с первого января 2022 года.

При этом новый порядок не заменяет общих правил предоставления имущественных вычетов путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Кто имеет право на имущественный вычет в 2022 году

Право на получение имущественного налогового вычета имеют только налоговые резиденты России. К ним относятся лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение двенадцати месяцев подряд. То есть большинство россиян имеют право заявить о вычете (п. первый ст. 220, ст. 207 НК РФ).

При этом есть еще одно важное правило: воспользоваться налоговым вычетом при покупке недвижимости можно только в том случае, если в течение года был получен доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Например, стандартный оклад или выручка от реализации движимого имущества (п. 3 ст. 210 и п. первый ст. 224 НК РФ).

Определить, кто имеет право претендовать на имущественный вычет, а кто нет, поможет следующая таблица с учетом изменений.

Таблица: Кто имеет право на получение имущественного налогового вычета

Каков размер вычета по налогу на имущество

В НК РФ вычет на приобретение квартиры, дома, комнаты или доли в жилом доме фиксируется в размере фактических расходов налогоплательщика, но ограничивается законодательно определенными суммами (ст. 220 НК РФ):

2 000 000 рублей — затраты на приобретение или строительство;
3 000 000 рублей — на проценты по конкретным кредитам и займам.

Какие расходы входят в вычет

Только те расходы, которые оплачиваются за счет собственных средств физического лица, могут быть включены в имущественный налоговый вычет при покупке жилья.

Стоимость покупки квартиры. К расходам на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) относятся расходы на:

приобретение квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату в строящемся доме (то есть стоимость жилья);
покупка отделочных материалов;
оплата работ, связанных с отделкой квартиры, комнаты.

Стоимость покупки дома. К затратам на покупку (строительство) жилого дома относятся расходы на:

разработка проектно-сметной документации;
закупка строительных материалов и для отделки;
приобретение жилого дома, в том числе незавершенного строительства;
работы или услуги по строительству (достройке недостроенного дома) и отделке;
подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации или стоимость создания их автономных источников.

Изменения в имущественных вычетах в 2022 году

С 2022 года в имущественных вычетах для физических лиц наступили важные изменения — разрешили не отчитываться после продажи недорого имущества, некоторые семьи смогут не платить НДФЛ после продажи квартиры, а получать вычет на покупку квартиры теперь можно только после регистрации права собственности. Подробности читайте в нашей статье.

Отменили 3-НДФЛ по продаже недорогих объектов

В июле 2021 года Владимир Путин подписал Федеральный закон от 02.07.2021 №305-ФЗ о внесении поправок в Налоговый кодекс, отменяющих обязанность предоставления налоговой декларации при продаже недорогого имущества.

Теперь гражданам не нужно сдавать форму 3-НДФЛ после продажи:

недвижимости (квартир, жилых и садовых домов, земельных участков), стоимостью до 1 млн руб.;
иного имущества (транспорта, гаражей и т. д.), стоимостью до 250 тыс. руб.

Необходимость в декларировании доходов отпала, потому что указанные суммы соответствуют размерам имущественных вычетов по НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Ведь при продаже имущества на эти или меньшие суммы вычет покроет полученный доход, а налог будет равен нулю. А вот если доходы от продажи объекта превысят размер вычета, то обязанность по представлению формы 3-НДФЛ сохранится.

Однако есть нюансы. При продаже квартиры ориентироваться нужно на ее кадастровую стоимость. Если продали квартиру, купленную после 01.01.2016 за цену, которая ниже кадастровой стоимости, то действуют специальные правила.

В таких случаях неважно сколько денег вы получили от продажи. Доход все равно считается равным кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7. А если полученная сумма превысит 1 млн руб., то и декларацию придется сдавать.

Пример 1

Иванов И. И. в октябре 2021 года продал квартиру за 1 млн руб. На первый взгляд, доход от продажи укладывается в размеры имущественного вычета, поэтому кажется, что налога к уплате нет и декларацию сдавать не надо.

Однако Иванов должен опираться не только на сумму вырученных денег, но и на кадастровую стоимость недвижимости. Ведь на практике так можно продать 4-комнатную квартиру в престижном районе по цене комнаты в общежитии.

В связи с тем, что граждане не желают платить налоги и в договоре указывают меньшие суммы, законодатель обязывает опираться не на голословное мнение продавца, а на реальную кадастровую стоимость объекта, зарегистрированную в Росреестре.

Квартира Иванова имела кадастровую стоимость — 3 млн руб. Доход, рассчитанный по кадастровой стоимости, составит уже: 3 млн х 0,7 = 2,1 млн руб. Как видим, доход, рассчитанный по кадастровой стоимости, превышает фактический доход продавца. Поэтому Иванову все же придется заплатить налог: (2 100 000 – вычет 1 000 000) х 13% = 143 000 руб. Помимо налога он обязан подать и декларацию.

Новые правила распространяются на граждан, продавших имущество начиная с 2021 года. Срок предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ за продажи в 2021 году — 30 апреля 2022 года, а срок уплаты налога — 15 июля 2022 года.

Освободили семьи с 2-мя и более детьми от уплаты НДФЛ после продажи квартиры

Президент РФ освободил семьи с двумя и более детьми от уплаты налога от продажи жилья (Федеральный закон от 29.11.2021 №382-ФЗ). Для них срок нахождения объекта в собственности больше не имеет значения. Однако для освобождения от налога семье нужно выполнить ряд условий:

кадастровая стоимость проданной квартиры (дома) не выше 50 млн руб.;
на дату перехода права собственности на проданный объект к покупателю у продавца есть 2 и более ребенка в возрасте до 18 лет или 24 лет, если обучаются по очной форме;
после продажи купили и зарегистрировали на себя другое жилье в том же году, но не позднее 30 апреля следующего года;
если приобретается доля в строящемся доме, то она оплачена полностью;
общая площадь или кадастровая стоимость нового жилья превышает общую площадь и кадастровую стоимость проданного объекта;
продавцу, его родителям, супругу или несовершеннолетним детям на момент продажи не принадлежит в совокупности более 50% права собственности на иное жилье с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенной квартире (доме).

Выполнив все условия, продавец получает право не платить налог с дохода от продажи квартиры. Это серьезно облегчит финансовое положение семьи и позволит приобрести жилье большей площади. К сравнению, остальные могут не платить налог, только если квартира была в собственности минимум 3 или 5 лет (в зависимости от ситуации). А если продали ее раньше этого срока, то обязаны заплатить 13% НДФЛ.

Получается приличная сумма, заплатить которую надо в ближайшие полгода после окончания года, в котором продали жилье (до 15 июля). Например, если проданная квартира стоила 2,5 млн руб., то даже с учетом вычета налог составит: (2 500 000 – вычет 1 000 000) х 13% = 195 000 руб.

Новые правила вступили в силу еще с 29 ноября 2021 и будут действовать для доходов по жилью, проданного с 1 января 2021 года.

Имущественный вычет положен теперь только после регистрации права собственности

Право на имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости или доли в ней теперь возникает с даты государственной регистрации права собственности (ст. 2 Федерального закона от 20.04.

2021 №100-ФЗ). Новость не порадовала граждан, заключивших договор долевого участия с застройщиком.

Ведь по старым правилам они могли получить возврат сразу после получения акта, не дожидаясь госрегистрации в Росреестре.

Пример 2

Иванов и Сидоров оформили «долевку» в строящемся доме еще в 2019 году. В ноябре 2021 года дом «сдался» и покупателям начали передавать квартиры.

Иванов получил свою квартиру по акту от 27 декабря 2021, а Петров — по акту от 10 января 2022 года.

Иванов сразу оформил вычет, а Петрову придется сначала зарегистрировать право собственности на эту квартиру в Росреестре, потому как он уже попадает под новые правила.

Новые требования распространяются на объекты, которые застройщики будут сдавать с 2022 года. Следовательно, если успели получить жилье до 2022 года, то можете получить и возврат на основе акта. Главным критерием будет дата, указанная в акте приема-передачи объекта.

Быстрые ответы на ваши вопросы

Когда можно не сдавать 3-НДФЛ от продажи имущества?

С 2022 год при продаже недорогого имущества разрешили не подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Под словом «недорогого» понимается недвижимость стоимостью до 1 млн руб. и иное имущество (транспорт, гараж и т.д) стоимостью до 250 тыс. руб.

Семьи с детьми больше не будут платить НДФЛ с продажи имущества?

От уплаты НДФЛ с дохода, полученного от продажи жилой недвижимости, освобождаются только семьи с 2-мя и более детьми при условии, что выполнят ряд важных требований. Нововведение распространяется только на продажу жилья. На продажу машины или гаража привилегий пока нет.

Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры в строящемся доме, получив акт приема-передачи?

Для квартир, полученных с 2022 года для оформления вычета акта уже недостаточно. Теперь вы должны сначала зарегистрировать свое право собственности на квартиру, а потом можете воспользоваться вычетом.

Когда невозможно получить вычет при покупке жилья в России в 2022 году: что говорит российский юрист

Российский юрист, на которого ссылается издание «Прайм», объяснила, когда невозможно получить вычет при покупке жилья. Анастасия Варсеева является юристом налоговой практики GP Litigation, по ее словам, у нее есть большой опыт в этой сфере.

Налоговый вычет нельзя получить при покупке жилья, если оно оплачено за счет субсидий или средств работодателя.

Россияне после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных в виде налогов денежных средств. Это максимум 260 тысяч рублей, или 13%, с учетом лимита имущественного вычета в 2 миллиона рублей, а при использовании ипотеки — 390 тысяч рублей с 3 миллионов рублей. Как пояснила Варсеева, вычет полагается только при уплате налогов с доходов по ставке 13% или 15%.

«Нельзя получить налоговый вычет, когда оплату за приобретение жилья произвел работодатель или оно было куплено за счет бюджетных средств и за счет маткапитала. В случае с маткапиталом в этой ситуации из общей стоимости сделки вычитается его сумма, и вычет можно получить только на оставшуюся сумму», — рассказала управляющий партнер «Легес Бюро» Мария Спиридонова.

Кроме того, вычет не выплачивается с доходов по операциям с ценными бумагами, дивидендов иностранных компаний, выигрышей в лотерею и азартные игры, а также пенсии, так как она не облагается НДФЛ, отметила Варсеева.

При этом пенсионер может получить вычет, если он, в частности, сдает квартиру официально и платит налог, уточнила юрист.

Налоговый вычет на лечение и спорт будут возвращать родителям в РФ

Родителям расширили право на получение налогового вычета за физкультурно-оздоровительные и медицинские услуги, оказанные их детям.

Теперь такой социальный вычет полагается на расходы, понесённые на спорт и лечение не только несовершеннолетних детей и на детей-инвалидов в возрасте до 24 лет, обучающихся очно, но и на всех студентов очных отделений образовательных организаций, не достигших 24-летнего возраста.

Вычет можно получить за расходы, понесённые с 1 января 2022 года. Соответствующий закон Владимир Путин подписал 14 июля, с документом можно ознакомиться на официальном портале нормативных актов.

Максимальная сумма расходов, за которые предоставляется вычет, составляет 120 тысяч рублей, максимальный вычет – 15 600 рублей (то есть 13% НДФЛ). Но при дорогостоящем лечении можно получить вычет в размере всех понесённых расходов. Это, например, высокотехнологическая медицинская помощь, лечение бесплодия, атрофии костной ткани и некоторые другие вмешательства.

Право на налоговый вычет в 2022 году. Упрощённый порядок получения имущественного вычета

Правом на налоговый вычет может воспользоваться любой гражданин Российской Федерации, уплачивающий налог на доходы физических лиц, или проще сказать НДФЛ.
Налоговый кодекс РФ различает 5 видов вычетов в зависимости от трёх критериев:
— субъекта получения, дохода и совершённых плательщиком трат.
Итак, какие же это виды вычетов?
1) Стандартные
2) Имущественные
3) Инвестиционные
4) Социальные
5) Профессиональные
В данной статье, я подробнее остановлюсь на двух видах вычетов, критерии получения которых претерпели изменения в 2021-2022 году стали более упрощёнными для получения.
Имущественный налоговый вычет для покупателя
Если вы являетесь резидентом РФ и купили квартиру на территории России, заплатив за это своими деньгами или взяли ипотеку квартира, а имущество уже в собственности или есть акт приёма-передачи в случае новостройки — вы имеете право на получения вычета.
При этом если рассмотреть случай оплаты своими деньгами, то вычет вы сможете получить из основной суммы покупки, а если ипотечными, то вам предоставляется право получить дополнительный вычет по ипотечным процентам.

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают с учётом лимита — 2 млн рублей.

Вернуть можно 13% от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей.

А для дополнительного процентного вычета установлен отдельный лимит — 3 млн рублей, т.е. по процентам вы можете вернуть до 390 тыс.рублей.

Кстати, законодатель не ограничивает ваше право на получение основного вычета по одному объекту недвижимости, а процентного — по другому.

А также не ограничивает права супругов на получение вычета по совместно нажитой собственности, при этом совершенно не важно, кто из супругов собственник квартиры и кто из них является плательщиком. Каждый из супругов имеет право заявить о возврате до 260 тысяч рублей с одно и того же объекта недвижимости.

Что до середины 2021 года требовалось для получения вычета?
Собрать пакет документов, который в себя включает:
документ подтверждающий право собственности;
договор купли-продажи,
платёжные документы, подтверждающие оплату;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
заявление от супругов и документ, подтверждающий заключение брака.
Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать её, вместе с заявлением о возврате излишне уплаченных средств.

Сейчас в силу вступили правила, при которых налоговая сама проверяет подходите ли вы под критерии получения вычета и предоставляет в ваш личный кабинет налогоплательщика предзаполненную декларацию 3-НДФЛ. Никаких документов сканировать и прикреплять больше не нужно! Это существенно облегчает процесс получения вычета!

При таком упрощенном порядке срок камеральной налоговой проверки по вычету сокращен с 3 до 1 месяца, на возврат налога отведено до 15 дней вместо месяца, как было ранее.

К сожалению, упрощённый порядок не коснулся других видов вычетов, но такой вид вычета, как Социальный, тоже претерпел изменения: с 2022 года к социальным вычетам на лечение, обучение, благотворительности и добровольное медицинское страхование добавился новый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги.

Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт, с которых можно получить налоговый вычет, — 120 тысяч рублей в год. Вернут 13% от потраченной суммы, т.е. 15 600 рублей.

Такой вычет можно будет получить не только для себя, но и на детей.

Важно знать, что в случае с социальным вычетом не возникает право на перенос остатка вычета на следующий год. Если суммы уплаченных налогов в текущем году не хватит на возврат максимальной суммы вычета, то остаток будет потерян.

Основными документами для получения такого вычета станут:
договор с организацией, оказывающей услуги и входящей в перечень утверждённый Министерством Спорта РФ и опубликованный на их сайте;
кассовый чек, подтверждающий оплату;
справка по форме 2 НДФЛ;
заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
Где можно будет получить вычет?
— подать в ИФНС по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика декларации 3-НДФЛ по окончании налогового периода (то есть в 2023 году);
— обратиться с письменным заявлением к работодателю до окончания налогового периода (при условии подтверждения налоговым органом права на его получение).
Не стесняйтесь пользоваться своими правами и получать возмещение ранее уплаченных налогов!

За консультацией по вопросу права получения любого вида вычетов — советую обратиться к проверенному юристу! Это сэкономит вам время и деньги, а также поможет легче перенести бюрократическую волокиту при заполнении документов, а возможно, и полностью снимет с вас это бремя.

Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2022: новые правила, изменения с 1 января,суммы выплат по категориям. Кто не получит от государства деньги

Налоговый вычет на недвижимость возможно будет получить в этом 2022 году по упрощенной схеме

Налоговый вычет на недвижимость возможно будет получить в этом 2022 году по упрощенной схеме.

Но таким правом на налоговый вычет по НДФЛ будет не у всех приобретателей определенного вида имущества В данной статье рассмотрим, кто может воспользоваться этим правом, и получить налоговый вычет при приобретении дома, дома с земельным участком, просто земельного участка и при приобретении квартиры. Какой будет размер выплат? Как это сделать грамотно и без хлопот при соблюдении внесенных изменений с 2022 года?.

У каждого человека в России есть право и реальная возможность вернуть налоговый вычет по НДФЛ приобретая дом, дом с земельным участком, просто земельный участок а также при покупке квартиры не зависимо от того приобретается она по ипотеке или за собственные средства. У Россиян реально есть возможность вернуть определенную часть потраченных на приобретение денежных средств.

https://www.youtube.com/watch?v=wHThQ0cJQos

Законодательство РФ ежегодно добавляет различные изменения в Налоговый кодекс.

Каждый год приносит те или иные изменения в законодательство Российской Федерации. 2022 год не стал исключением. Одно из важнейших нововведений коснулось налогового вычета на покупку квартиры.

Теперь физические лица могут вернуть часть денежных средств при приобретении недвижимости. Самое важное то, что не имеет значение, как была куплена квартиры — при помощи ипотеки или исключительно на собственные деньги.

Об этом сообщает Федеральная налоговая служба России.

Рассмотрим понятие имущественный налоговый вычет. Что это такое?

Имущественный вычет – это сумма денег, на которую физическое лицо имеет полное право уменьшить налоговую базу по НДФЛ за год. согласно законодательства РФ
Имущественный налоговый вычет можно уменьшить на покупку таких объектов как:
-квартира или комната;
-жилой дом, в том числе и пока не достроенный, а также жилой блок в таунхаусе;-земельный участок для строительства собственного жилья;
-земельный участок под приобретенным жилым домом;
-доли во всем выше перечисленном имуществе.

Налоговый вычет при приобретении жилья

Согласно изменениям, «налоговые резиденты» (это люди, которые платят НДФЛ по ставке 13% и имеют право на получение налоговых вычетов) от суммы, потраченной на покупку недвижимости. Но с этого года такое изменение будет не для всех.

Получить такой вычет можно всего один раз. Для получения денежных выплат, лимит имеет ограничения. Вычет в определенной денежной сумме могут получить люди, которые купили жилье или занялись его новым строительством с нулю, а также выполняют реконструкцию квартиры или частного дома. Также вернуть деньги можно, для погашения процентов по ипотечным кредитам.

-В первом случае сумма должна составлять не более 2 миллионов рублей.

-Во втором — 3 миллионов. Сумма налогового вычета может достигать до 650 тысяч рублей.

За покупку жилья можно вернуть 260 тысяч рублей, а 390 тысяч — при погашении процентов по ипотечным кредитам.
Например, если квартира стоила 1,7 миллиона рублей, вычет составит 221 тысяч с учетом 13% НДФЛ.
При получении налогового вычета существует несколько важных моментов, на которые необходимо обратить внимание.

Например, если использовать вычет в течение одного года не получилось, налогоплательщик может перенести оставшуюся часть на следующие годы. Налоговый вычет можно растянуть…

Кто не сможет вернуть часть денежных средств с покупки жилья?

-Вернуть часть денежных средств с покупки жилья получится не всем. Сделать этого не получится, если собственник квартиры не работает или, если человек до этого момента платил налоги по упрощенной системе.

-Вернуть вычет нельзя, если строительство производилось за средства работодателя или материнский капитал.

-Нельзя будет вернуть налоговый вычет если жилье будь то квартира либа дом, дача, комната строилась или приобреталась за бюджетные средства.

-Нельзя будет вернуть налоговый вычет если квартира покупалась у людей связанных родственными узами (мать, отец, сестра, брат, муж-жена и т.д). Налоговый вычет в таком случае получить не получится.

-Налоговый вычет нельзя получить при наследовании недвижимости, дарении или приобретенной с использованием военной ипотеки.

Иначе говоря, для получения налогового вычета надо знать все тонкости и отнестись внимательно и грамотно, зная все подводные камни. Если Вы что то не знаете как это оформить то нужно обратиться к специалистам за разъяснениями и консультацией, а таже оформления всей нужной документации.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить перечень документов

Получить налоговый вычет без сбора необходимых и важных документов, не получится
Для получения налогового вычета необходимо предоставить вот такой перечень документов:
1. декларации о налогах;
2. справки о доходах;
3. договор купли-продажи;
4. свидетельство о праве собственности;
5. акт приема-передачи квартиры;

документы, которые смогли бы подтвердить расход средств, а также паспорт.

Если вы хотите получить вычет по ипотечным процентам, то необходимо подготовить договор с кредитной организацией, а также график погашения кредита.

Кто имеет право на имущественный вычет в 2022 году

Налоговый вычет на имущество вправе получить только налоговые резиденты России. Это физические лица, фактически находящиеся и проживающие в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев или почти неполных два года. А это означает большая часть населения РФ имеют право на налоговый вычет согласно (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ).

Для получения налогового вычета существует важное правило: использовать вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Например, стандартная зарплата или выручка от продажи личного имущества (п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ).