Что такое 2-ндфл для индивидуального предпринимателя и правила ее получения

Обязанность уплаты налога с доходов работников возлагается на работодателя.

Именно он признается налоговым агентом по НДФЛ, причем не только своих сотрудников, но и всех физических лиц, кому перечислял вознаграждения, например, за оказанные услуги.

Одним из видов отчетности является справка по форме 2 НДФЛ, которая заполняется по каждому физическому лицу отдельно. Требуется ли ИП сдавать такую отчетность?

Что такое 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя и правила ее получения

Ип с работниками

Бизнесмен, имеющий сотрудников, сдает отчетность наравне с юридическими лицами. Поэтому работник, в случае необходимости подтверждения своего заработка, может запросить у ИП справку 2 НДФЛ. Сведения заполняются на установленном бланке, по общим требованиям, предъявляемым для налоговых агентов.

Документ состоит из пяти разделов и содержит следующую информацию:

  1. Информация о налоговом агенте. Здесь указывается наименование работодателя, ИНН, КПП (у ИП его нет), ОКТМО и телефон.
  2. Данные работника – ФИО, ИНН, дата рождения, гражданство, документ удостоверяющий личность, статус налогоплательщика.
  3. Вознаграждения, полученные сотрудником за год. Они отражаются по кодам дохода и месяцам.
  4. Суммы и виды налоговых вычетов (кроме профессиональных выплат, они показываются в третьем разделе).
  5. Обобщенные показатели по доходам и НДФЛ.
  • Пример заполнения:
  • Что такое 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя и правила ее получения
  • Заверяется справка подписью предпринимателя и его печатью (при наличии).

Справка для ИП

У коммерсанта, так же как и у простого работника может возникнуть необходимость официального подтверждения заработка. И если мы уже определились с тем, что сотрудники получают от ИП справку 2 НДФЛ в обычном порядке, то, может ли предприниматель оформить справку себе? Нет, ИП не признается налоговым агентом по отношению к себе или к другим предпринимателям.

Взять справку 2 НДФЛ индивидуальный предприниматель может, только если он помимо своего бизнеса трудоустроен еще где-нибудь в качестве наемного работника. Однако следует учитывать, что в документе укажут только заработную плату по текущему месту работы, доходы от предпринимательской деятельности в нее не попадут.

Отчитываться в налоговую инспекцию ИП по 2 НДФЛ не нужно. Но это не значит, что частник может не уплачивать налоги, он заполняет другую форму. Это касается ИП на ОСНО, при этом режиме налогообложения сдается декларация 3 НДФЛ. Копии сданных деклараций могут быть представлены по месту требования вместо справки 2 НДФЛ.

Предприниматели на УСН, ПСН и ЕНВД освобождаются от уплаты НДФЛ и уплачивают только один вид сборов государству. Ставка налога и налогооблагаемая база различается.

Так ИП на УСН, уплачивает либо 6% с доходов, либо 15% с прибыли.

В качестве подтверждения получаемой прибыли выступает книга учета доходов и расходов, также к учету принимается кассовая документация или выписки с банковского счета ИП.

ИП на УСН и ОСНО выдают себе справку о заработке на собственном фирменном бланке и в свободной форме. При необходимости такие предприниматели подтвердят денежные поступления и иными документами, так как рассчитывают с них налоги. Вести книгу доходов должны и предприниматели на патенте.

ИП на ЕНВД сложнее. Налог поэтому специальному режиму зависит от вида деятельности, а не от дохода бизнесмена и подтвердить свою выручку он сможет только в свободной форме.

Проблема с подтверждением дохода ИП на ЕНВД носит системный характер.

Чтобы снизить риск отказа при предоставлении сведений о выручке в свободной форме, предпринимателям рекомендуется вести учетный регистр, где будут фиксироваться доходы и должен составляться по правилам бухучета.

Итак, справка 2 НДФЛ для ИП – обязательная отчетность при наличии работников или иных физ. лиц, которым были выплачены вознаграждения. Для себя предприниматель выдать 2 НДФЛ не может, но он вправе подтвердить доходы в свободной форме на своем фирменном бланке.

Справка 2 НДФЛ для ИП на УСН

Предприниматели, претендующие на получение определённых льгот от государства или желающие оформить кредит, должны подтвердить свой доход документально.

Как правило, большинство организаций и государственных инстанций требуют предъявления справки по форме 2-НДФЛ, однако ИП вправе оформить её лишь в определённых случаях.

Оформляется ли справка 2-НДФЛ для ИП?

Что такое 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя и правила ее получения

Получение данной справки наёмным рабочим не представляет труда, однако у частного предпринимателя возникают сложности. Документ содержит сведения об уровне доходов гражданина и оформляется работодателем.

ИП работает на себя, а 2-НДФЛ составляется налоговым агентом, которым предприниматель является лишь по отношению к нанятым сотрудникам.

В описанном случае нужный предпринимателю документ оформляется в обычном порядке, то есть руководителем. Справка, подтверждающая доходы лица, может понадобиться во многих ситуациях, например, для получения целевого займа. Некоторые банки настаивают на предъявлении именно этой формы документа.

Однако ИП, использующий УСН и занимающийся исключительно предпринимательской деятельностью, вправе подтвердить уровень своих доходов с помощью иных документов.

Какие документы способны подтвердить доходы ИП?

Как правило, кредитные организации предлагают своим клиентам подтвердить уровень получаемых доходов с помощью одного из двух документов – справки по форме 2-НДФЛ или справки по форме банка.

Если ИП не имеет работы по совместительству, оформить первую разновидность справки он не может, потому как налоговым агентом является лишь по отношению к собственным сотрудникам.

Граждане, работающие на УСН, вправе обратиться в финансовую организацию или государственную инстанцию и уточнить, возможно ли вместо 2-НДФЛ предоставить справку в свободной форме либо по форме банка. Как правило, учреждения идут навстречу предпринимателям.

Кроме этого, ИП на УСН вправе использовать иные документы для подтверждения своей платёжеспособности, а именно:

  • КУДиР;
  • копии переданных в ФНС деклараций по форме 3-НДФЛ;
  • первичную документацию (к примеру, договоры, банковские выписки со счёта);
  • кассовую книгу.

Формально законодательство не содержит указаний о форме документа, способного удостоверить платёжеспособность частного предпринимателя.

При этом далеко не каждая организация или инстанция согласится на замену общепринятой 2-НДФЛ, поэтому рекомендуется заранее обсудить с представителями данных учреждений возможность оформления иного документа, подтверждающего уровень платёжеспособности ИП. В противном случае замена не будет принята.

Оформление справки 2-НДФЛ для ИП и образец заполнения

  • Что такое 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя и правила ее получения
  • Если вы получили запрос на предоставление справки по форме 2-НДФЛ, но занимаетесь только предпринимательской деятельностью, обратитесь к представителю организации или государственного органа, чтобы уточнить возможность замены данного документа на другой.
  • Если же вы также трудоустроены по совместительству, получить данную справку возможно у руководства.
  • Чистый бланк справки 2-НДФЛ для ИП находится непосредственно у руководителя, однако при необходимости вы можете скачать его актуальный шаблон здесь на сайте.
  • Заполнению подлежат следующие разделы:
  • о работодателе, выступающем в роли налогового агента;
  • о лице, на имя которого оформляется данный документ;
  • о доходах трудоустроенного гражданина, облагаемых по определённой ставке НДФЛ (её размер для налоговых резидентов равен 13%, а для нерезидентов – 30%);
  • об имеющихся налоговых вычетах;
  • об итоговых суммах оплаченных налогов и полученной прибыли.

Если справка содержит сведения о доходе гражданина и удержанном НДФЛ, в поле «Признак» в самом верху документа требуется указать цифру «1» (если налоговый сбор не подлежит удержанию, в строку вписывается «2»). При обычных условиях оформления справки в поле «номер корректировки» ставится «00».

Кроме этого, в «шапке» документа указывается дата его составления, порядковый номер и год, за который он оформляется. Для корректного заполнения полей «ИФНС (код)» и «Код по ОКТМО» рекомендуется узнать нужную вам информацию в местном отделении налоговой инспекции или на официальном веб-сайте инстанции (https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/).

Если налоговым агентом является организация, в первом разделе указываются её ИНН, КПП, наименование и адрес контактного телефона. Предпринимателям не требуется ставить КПП, а вместо названия они записывают ФИО.

При заполнении раздела о получателе справки важно указать перечисленные ниже сведения:

  • его фамилию, имя и отчество;
  • дату рождения;
  • статус (например, «1» означает, что гражданин является резидентом страны, а «2» – нерезидентом);
  • ИНН;
  • гражданство (для граждан РФ – «643»);
  • адрес постоянной прописки на территории России (адрес временной регистрации не может быть использован);
  • реквизиты паспорта (в соответствующем поле «Код документа, удостоверяющего личность» указывается «21»).

Если налоговым агентом применялись выплаты, предусмотренные 217 статьёй НК РФ, данная информация подлежит отражению в справке.

Читайте также:  Сдают ли ип без рабтников расчеты по страховым взносам и как это делать

В последний раздел вносятся общие суммы, как начисленные сотруднику, так и удержанные с полученной им прибыли.

Образцы справок, подтверждающих уровень платёжеспособности ИП

Перед оформлением документа рекомендуется ознакомиться с заполненным образцом справки 2-НДФЛ для ИП, представленным на сайте.

Бизнесмен, использующий УСН, вправе оформить справку о получаемых им доходах на основании записей из КУДиР. Данный документ содержит все необходимые сведения.

Справка составляется по форме, предложенной организацией, в которую она должна быть передана. При этом документ в обязательном порядке содержит подпись бухгалтера, если он имеется у ИП.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

2-НДФЛ для ИП

Справка по форме 2-НДФЛ — документ, который подтверждает получение доходов, а также удержание из их сумм подоходного налога.

Документ может потребоваться не только наемному сотруднику, но и индивидуальному предпринимателю. Например, при обращение в ИФНС за получением вычетом или при подаче заявки на кредит в финансовом учреждении.

Рассмотрим возможность выдачи 2-НДФЛ для ИП. А также какие нюансы необходимо учитывать при составлении документа.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Индивидуальный предприниматель не является налоговым агентом в отношении себя. Поэтому он может получить справку 2-НДФЛ в том случае, если он трудится по найму на каком-либо предприятии. То есть, является его сотрудником.

Согласно приказу ФНС РФ №ММВ-7-11/566@ от 02.10.2018 г. п. 1.2 индивидуальный предприниматель, который трудится по найму, вправе получить справку 2-НДФЛ у своего непосредственного работодателя.

Форма выдаваемого документа утверждена этим же приказом: Приложение 5. Если работодатель отказывается выдавать справку о доходах, ему грозят штрафные санкции.

Стоит учесть, что если ИП ведет только предпринимательскую деятельность, и не работает по найму, оформить справку по форме 2-НДФЛ не получится. Согласно законодательству, ИП на общей системе налогообложения исчисляют и оплачивают налоговые сборы самостоятельно.

Справку 2-НДФЛ могут составлять только налоговые агенты, которые выплачивают доходы физическим лицам (наемным сотрудникам) и оплачивают из сумм подоходный налог.

Следовательно, ИП может выдать справку 2-НДФЛ только своему наемному сотруднику, если с ним заключен трудовой договор.

Справка 2-НДФЛ для ИП: образец

Документ состоит из нескольких разделов:

  • Раздел 1. В нем указывают данные о налоговом агенте (предприятии, организации, ИП), ИНН, ОКТМО, КПП и контактный номер телефона.
  • Раздел 2. Он предназначен для указания информации о физическим лице (наемном сотруднике). В полях раздела прописывают ФИО работника, его ИНН (при наличии), код страны гражданства (Россия — 643), паспортные данные или данные другого документа, удостоверяющего личность. Также указывают код статуса налогоплательщика.
  • Раздел 3. В нем прописывают ставку налогообложения в зависимости от статуса налогоплательщика. А также суммы выплат по месяцам с указанием кодов доходов в 2-НДФЛ. Номер месяца пишут в формате 01, 02 … 12.
  • Раздел 4. Он предназначен для отражения информации по стандартным, инвестиционным, социальным налоговым или имущественным вычетам. В документе проставляют код вычета и его сумму.
  • Раздел 5. В нем отражают общий размер оплаты труда и других начислений, налоговую базу, а также суммы удержанного и оплаченного подоходного налога.

Все разделы заполняют в соответствии с установленным законодательством. За ошибки в отчетности предусмотрены штрафные санкции.

Справка 2-НДФЛ: ИП

Что такое 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя и правила ее получения

Справка 2-НДФЛ от ИП

Наемные работники, которые трудятся на основании трудового соглашения в штате сотрудников индивидуального предпринимателя, могут получить справку по форме 2-НДФЛ. Документ заполняют согласно законодательству Российской Федерации.

Если у ИП работают наемные сотрудники, и он за них перечисляет налоговые сборы, он является налоговым агентом.

Следовательно, предприниматель должен каждый год отчитываться по НДФЛ, а также по требованию своих сотрудников выдавать им справку о доходах. Нарушение этого правила влечет за собой штрафные санкции.

Справка 2-НДФЛ от ИП для работника: образец

Что такое 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя и правила ее получения

  • ТЕГИ
  • 2-ндфл
  • 2-ндфл для ип
  • 2ндфл
  • ИП
  • ндфл

Справка 2 ндфл для ип

Справка 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя оформляется особым образом. Получение справки 2-НДФЛ для ИП зависит от выбранной системы налогообложения и от того, какой отчет в налоговые органы он сдает. Как правило, если индивидуальный предприниматель использует УСН или ОСНО, оформить справку о доходах намного проще. А вот при ЕНВД возникнет несколько сложностей.

Основная система и упрощенка

Индивидуальные предприниматели, которые пользуются упрощенкой (УСН), вместо стандартной справки о доходах представляют декларацию для ИП, в которой отображена прибыль организации.

Ее в установленном порядке бухгалтер организации должен сдавать для отчетности в налоговый орган. Можно также использовать и квитанцию как подтверждение сдачи декларации о доходах в налоговую.

Однако далеко не в каждой инстанции принимают такие квитанции, могут потребовать форму 2-НДФЛ, которая должна быть составлена в соответствии со всеми законодательными нормами.

Подтвердить свой уровень платежеспособности индивидуальный предприниматель может, предоставив заверенные копии нужных страниц из журнала учета доходов. Заменой справки о доходах для ИП может стать выписка из банковского счета ИП, а также договоры и другая аналогичная документация организации.

Справка о платежеспособности ЕНВД

Если предприниматель пользуется таким вариантом налоговой отчетности, как ЕНВД, согласно которому он должен отсчитываться в налоговую о реальных доходах ежемесячно, процесс представления справки о платежеспособности может усложниться.

У предпринимателя, который отчитывается по ЕНВД, отсутствует журнал учета расходов и прибыли, а это означает, что декларация (форма 3-НДФЛ) не заполняется. Чтобы получить справку 2-НДФЛ, ИП может предъявить первичную документацию либо заверенную мокрой печатью организации кассовую книгу.

Однако опять же не в каждой организации примут такой документ. Но есть еще один, оптимальный вариант подтверждения своей платежеспособности – это оформление справки самостоятельно. Как правило, частные предприниматели оформляют себе справку самостоятельно, используя стандартный образец.

Инструкция по заполнению справки

  1. В заголовке справки указываются даты отчетного периода, порядковый номер справки, дата выдачи (ч/м/г). Далее там же прописывается признак формы № 1 в том случае, если НДФЛ удерживается, или № 2, если этот налог удержать нельзя. Выбранный номер корректировки: первичный, уточненный, отменяющий и шифр ИФНС.

  2. В первом разделе отражаются сведения об ИП (полное наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО и контактный телефон).
  3. Во втором разделе указываются сведения непосредственно о физическом лице – предпринимателе (Ф.И.О., ИНН, код гражданства, дата рождения, паспортный данные и адрес прописки (проживания)).

  4. В третьем разделе отражается сумма дохода по каждому месяцу отдельно.
  5. В четвертом разделе перечисляются все виды налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные. Перечисляются в виде шифров и конкретной ставки на уменьшение за весь календарный год.

  6. В пятом разделе указывается общий размер доходов и налоговых отчислений.

Справка для ИП со штатом

В том случае, если идет речь об ИП с работниками, необходимо оформить 2-НДФЛ, используя новую форму справки, которая стала актуальной с 2015 года.

Она состоит из следующих пунктов:

  • Новая графа – номер корректировки (указываются соответствующие шифры).
  • Указываются сведения о физлице, которое получает доход.
  • Перечисление налоговых вычетов.
  • Общая сумма заработной платы и отчисленных налогов.
  • Обновленные коды доходов и вычетов.
  • Обновленные коды документов, которые удостоверяют личность.

Форма справки для подтверждения платежеспособности заполняется по определенным правилам – и для работника предприятия, и для индивидуального предпринимателя.

Прежде чем выбирать форму отчетности при регистрации предпринимательской деятельности, потенциальный частный предприниматель должен определиться с формой отчетности. При этом важно помнить о потенциальной необходимости подтверждения своей платежеспособности для развития своего бизнеса, получения кредита в банке или сотрудничества с крупными партнерами.

Источник: zhazhda.biz

Упрощенка

Обычно частные предприниматели и пользуются УСН, и вместо справки могут предоставить копию декларации о доходах. Ее они регулярно сдают в налоговую. Будет иметь юридическую силу и квитанция, в которой будет сказано, что в налоговой был принят его отчет.

Читайте также:  Как зарегистрировать ип онлайн и какие нужно подать документы для его открытия

Вот только не в каждой инстанции согласятся принять такой документ и могут потребовать, чтобы предоставили 2-НДФЛ, оформленную в соответствии со всеми стандартами.

В этом случае предприниматель может сам ее себе выдать, совмещая должности и руководителя, и работника.

Подтвердить свою платежеспособность ИП может, если принесет скопированные и заверенные страницы из книги учета доходов и расходов. Заменить справку о доходах смогут и выписки из банковских счетов, договоры, и другая первичная документация.

Вмененка

Гораздо сложнее будет подготовить справку тому предпринимателю, который пользуется ЕНВД. Он, согласно нормам закона, не обязан отчитываться о реальных доходах. У него нет книги учета доходов и расходов, его деятельность не облагается налогом НДФЛ, а значит, и декларацию по 3-НДФЛ он не заполняет.

Как получить 2НДФЛ в этом случае? Чтобы подтвердить поступление средств такие предприниматели могут использовать, например, первичную документацию или кассовую книгу.

Если же эти документы не убедят тех, кто запросит справку о доходах, то предпринимателю придется оформлять ее самостоятельно и в произвольной форме.

Для того чтобы избежать повторения подобных неприятностей, индивидуальные предприниматели на ЕНВД можно посоветовать вести специальный четный реестр, заполненный по всем требованиям бухгалтерского учета.

Итак, всем хорошо известно, как получить 2 НДФЛ физическому лицу, но индивидуальному предпринимателю сделать это довольно непросто. Наибольшие трудности испытывают те ИП, которые применяют такую систему налогообложения, ЕНВД. Как правило, частные предприниматели оформляют себе справку самостоятельно.

Источник: www.pravcons.ru

Отличительная особенность

Где брать справку о доходах ИП? Можно сказать, что индивидуальный предприниматель сам себе режиссер. Он считает свои доходы, отчитывается по ним и платит налоги. Для подтверждения доходов ИП, форма 2-НДФЛ, в которой отражены сведения о доходах наемного работника, не подходит.

При ОСНО и УСН

Что такое 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя и правила ее полученияГде взять? Справкой, подтверждающей доходы ИП, может стать декларация о доходах, представленная по форме 3-НДФЛ, с отметкой о принятии ее налоговым органом.

Умудренный жизненным опытом предприниматель, когда подает сведения о подоходном налоге, делает для себя несколько лишних экземпляров декларации и просит инспектора налоговой службы проставить на них отметки.

Вопросов у сотрудника ИФНС по этому поводу обычно не возникает и предпринимателю никакими дополнительными платежами не грозит.

Лишний экземпляр декларации по форме 3-НДФЛ может стать справкой о доходах ИП, как при ОСНО, так и при упрощенной системе налогообложения. В случае, если такового у вас на руках не оказалось, в ваше отделение налоговой инспекции можно написать заявление с просьбой выдать справку о доходах.

Заявление подается в двух экземплярах. Один из которых, с входящим номером, оставляете себе. Рассматривается оно в течение месяца. Налоговики могут пойти навстречу и выдать такую справку, так как делать это они не обязаны. Поэтому требовать справку о доходах от них не получится.

Индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность при упрощенной системе налогообложения, справку о доходах также может оформить на основании записей в Книге учета доходов и расходов.

В ней представлена информация необходимая для определения дохода. В таком случае к справке прилагаются заверенные копии требуемых страниц. Сама справка пишется по форме, предложенной учреждением, куда она требуется и заверяется бухгалтером ИП.

Образец справки о доходах ИП для оформления визы.

При ЕНВД

В этом случае налог начисляется на рассчитанный с применением базового коэффициента доход, а потому справку о доходах заменить не может. В данной ситуации справка о доходах должна быть основана на первичных документах, копии которых должны к ней прилагаться.

Форму написания, скорее всего, подскажут в том учреждении, куда ее следует предоставить. Так, если справка нужна для получения кредита, ее образец можно попросить у консультанта банка, в который вы обратились.

Образец справки о доходах ИП для получения кредита.

Источник: 101million.com

Когда предпринимателю может понадобиться справка 2-НДФЛ

Справка о доходах может понадобиться в следующих ситуациях:

  • Для получения налогового вычета на покупку жилья, лечение, обучение и т.д;
  • Для получения кредита в банке;
  • Для расчета задолженности по алиментам;
  • При устройстве на работу;
  • Для получения визы в посольстве.

Читайте здесь, как ИП взять кредит под залог недвижимости.

Может ли ИП сделать справку о доходах за себя

Нет, и вот почему. 2-НДФЛ оформляет налоговый агент. Это ИП или организация, которые выплачивали доход наемному сотруднику по трудовому или гражданско-правовому договору и с этого дохода удерживали НДФЛ.

Индивидуальный предприниматель не может быть налоговым агентом по отношению к себе, а значит и справку сам себе оформить не может, для этого можно воспользоваться бухгалтерским сервисом Главбух Ассистент. 

Какие документы могут заменить справку 2-НДФЛ ИП

Это зависит от того, для чего предпринимателю нужно подтверждение доходов. Рассмотрим основные случаи и разберем, какие документы могут заменить 2-НДФЛ.

Для получения налогового вычета

Получить налоговый вычет могут только предприниматели, которые платят или платили НДФЛ последние три года.

ИП, применяющие специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН), освобождены от НДФЛ, а значит воспользоваться вычетами не могут.

ИП на ОСН платят НДФЛ и на вычет имеют право. В этом случае справку 2-НДФЛ предпринимателям заменяет декларация 3-НДФЛ, в которой они сами указывают все вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу.

Если человек стал предпринимателем недавно, а до этого работал по трудовому договору, либо сейчас совмещает бизнес и работу по найму, для получения вычета он может взять форму 2-НДФЛ у настоящего или бывшего работодателя.

Для трудоустройства

2-НДФЛ при трудоустройстве запрашивают в целях предоставления вычетов. ИП на специальных режимах налогообложения права на вычеты не имеют, поэтому необходимости в этом документе нет. ИП на ОСНО могут предоставить декларацию 3-НДФЛ.

Для получения кредита в банке, перерасчета алиментов и т.д

В остальных случаях, которые не связаны с вычетом по НДФЛ, справка 2-НДФЛ ИП нужна для того, чтобы подтвердить сведения о доходах. Индивидуальный предприниматель может подтвердить доходы другими способами. Это зависит от того, какой режим налогообложения применяет ИП:

  1. Предприниматель на ОСНО может подтвердить доходы, предоставив декларацию 3-НДФЛ и КУДиР;
  2. Для ИП на УСН справку 2-НДФЛ заменит декларация по единому налогу и КУДиР;
  3. Декларация по ЕНВД реальных доходов предпринимателя не отражает, а КУДиР на ЕНВД вести не нужно. Подтвердить доходы ИП на ЕНВД могут: выписка с банковского счета, первичные документы или КУДиР, если предприниматель вел ее по своей инициативе;
  4. ИП на патенте в качестве подтверждения могут предоставить книгу учета доходов.

Какие налоги платит ИП на ОСНО в 2018 году.

Если предприниматель получал дивиденды

Если ИП владеет долей в ООО и получает дивиденды, он может запросить 2-НДФЛ по этим выплатам. Использовать такую справку можно лишь для подтверждения доходов, например, при получении кредита. Основанием для получения вычета по НДФЛ она не будет, потому что, согласно п.3 статьи 210 Налогового кодекса РФ, к доходам от долевого участия в организации вычеты не применяются.

H2 В каких случаях ИП сам должен оформлять 2-НДФЛ

В тех случаях, когда выплачивал доходы наемным работникам:

  • по трудовым договорам;
  • по договорам гражданско-правового характера.
  • В этих ситуациях предприниматель – налоговый агент, который должен удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ за сотрудников, а по окончании года сдавать справки.
  • ИП без работников справки 2-НДФЛ сдавать не должны.
  • О порядке заполнения 2-НДФЛ читайте здесь.

Сдача 2-НДФЛ в налоговую инспекцию

По завершении отчетного года до 1 апреля нужно сформировать отдельную справку на каждого получателя дохода и отправить в налоговую инспекцию. Если справок набирается 25 и больше, их можно отправить только в электронном виде.

В отчете нужно отразить все выплаченные сотрудникам доходы и суммы удержанного налога. Доходы, которые не облагаются НДФЛ, в справку включать не надо. Помочь в составлении отчетности по заработной плате могут специалисты сервиса Главбух Ассистент.

Если предприниматель выплатил доход физлицу, но по каким-либо причинам удержать с него налог не может, 2-НДФЛ сдать все равно нужно, но на месяц раньше – до 1 марта. В справке ИП должен указать сумму дохода и сообщить о невозможности удержать налог.

Работодатели кроме этого должны сдавать расчет 6-НДФЛ. О порядке заполнения и сроках сдачи этого документа читайте в этой статье.

Читайте также:  Как пользоваться лк для ип и что нужно для регистрации и входа в кабинет

Штрафы

За каждую несданную справку ИП оштрафуют на 200 рублей (п. 1 ст. 126 НК РФ), а за каждую справку с ошибкой – на 500 рублей (п. 1 ст. 126.1 НК РФ). Если предприниматель раньше налоговиков обнаружит ошибку и успеет сдать уточненный вариант, штрафа не будет.

Предоставление справок 2-НДФЛ получателю дохода

Справка 2-НДФЛ для ИП

В основном, справка о доходах предоставляется физлицам в том случае, если необходимо подтвердить уровень своей платежеспособности в государственных или коммерческих учреждениях.

Однако индивидуальным предпринимателям может тоже потребоваться этот документ.

Как оформляется справка 2-НДФЛ для ИП, каков порядок оформления и с какими трудностями может столкнуться предприниматель, расскажем в этой статье.

Оформление справки для ИП

Справка 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя оформляется особым образом. Получение справки 2-НДФЛ для ИП зависит от выбранной системы налогообложения и от того, какой отчет в налоговые органы он сдает. Как правило, если индивидуальный предприниматель использует УСН или ОСНО, оформить справку о доходах намного проще. А вот при ЕНВД возникнет несколько сложностей.

Если индивидуальный предприниматель использует УСН или ОСНО, оформить справку о доходах намного проще.

Индивидуальные предприниматели, которые пользуются упрощенкой (УСН), вместо стандартной справки о доходах представляют декларацию для ИП, в которой отображена прибыль организации.

Ее в установленном порядке бухгалтер организации должен сдавать для отчетности в налоговый орган. Можно также использовать и квитанцию как подтверждение сдачи декларации о доходах в налоговую.

Однако далеко не в каждой инстанции принимают такие квитанции, могут потребовать форму 2-НДФЛ, которая должна быть составлена в соответствии со всеми законодательными нормами.

Подтвердить свой уровень платежеспособности индивидуальный предприниматель может, предоставив заверенные копии нужных страниц из журнала учета доходов. Заменой справки о доходах для ИП может стать выписка из банковского счета ИП, а также договоры и другая аналогичная документация организации.

Справка о платежеспособности ЕНВД

Если предприниматель пользуется таким вариантом налоговой отчетности, как ЕНВД, согласно которому он должен отсчитываться в налоговую о реальных доходах ежемесячно, процесс представления справки о платежеспособности может усложниться.

У предпринимателя, который отчитывается по ЕНВД, отсутствует журнал учета расходов и прибыли, а это означает, что декларация (форма 3-НДФЛ) не заполняется. Чтобы получить справку 2-НДФЛ, ИП может предъявить первичную документацию либо заверенную мокрой печатью организации кассовую книгу.

Однако опять же не в каждой организации примут такой документ. Но есть еще один, оптимальный вариант подтверждения своей платежеспособности – это оформление справки самостоятельно. Как правило, частные предприниматели оформляют себе справку самостоятельно, используя стандартный образец.

Инструкция по заполнению справки

  1. В заголовке справки указываются даты отчетного периода, порядковый номер справки, дата выдачи (ч/м/г). Далее там же прописывается признак формы № 1 в том случае, если НДФЛ удерживается, или № 2, если этот налог удержать нельзя. Выбранный номер корректировки: первичный, уточненный, отменяющий и шифр ИФНС.

  2. В первом разделе отражаются сведения об ИП (полное наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО и контактный телефон).
  3. Во втором разделе указываются сведения непосредственно о физическом лице – предпринимателе (Ф.И.О., ИНН, код гражданства, дата рождения, паспортный данные и адрес прописки (проживания)).

  4. В третьем разделе отражается сумма дохода по каждому месяцу отдельно.
  5. В четвертом разделе перечисляются все виды налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные. Перечисляются в виде шифров и конкретной ставки на уменьшение за весь календарный год.

  6. В пятом разделе указывается общий размер доходов и налоговых отчислений.

Справка для ИП со штатом

В том случае, если идет речь об ИП с работниками, необходимо оформить 2-НДФЛ, используя новую форму справки, которая стала актуальной с 2015 года.

Она состоит из следующих пунктов:

  • Новая графа – номер корректировки (указываются соответствующие шифры).
  • Указываются сведения о физлице, которое получает доход.
  • Перечисление налоговых вычетов.
  • Общая сумма заработной платы и отчисленных налогов.
  • Обновленные коды доходов и вычетов.
  • Обновленные коды документов, которые удостоверяют личность.

Форма справки для подтверждения платежеспособности заполняется по определенным правилам – и для работника предприятия, и для индивидуального предпринимателя.

Прежде чем выбирать форму отчетности при регистрации предпринимательской деятельности, потенциальный частный предприниматель должен определиться с формой отчетности. При этом важно помнить о потенциальной необходимости подтверждения своей платежеспособности для развития своего бизнеса, получения кредита в банке или сотрудничества с крупными партнерами.

Справка 2 НДФЛ для ИП — как сделать индивидуальному предпринимателю в 2020, бланк, форма

Полезная информация

Справка 2 НДФЛ для ИП понадобится в том случае, если он выступает в качестве работодателя, либо помимо бизнеса имеет еще и официальное трудоустройство. Подобная справка предоставляется человеку с места работы и является свидетельством его официального дохода и суммы уплаченных за него налогов, поэтому в качестве подтверждения доходов для ИП справка 2 НДФЛ не подойдет.

Как подтвердить доходы ИП

Официальные данные о сумме полученных доходов зачастую требуются при оформлении кредитов и налоговых льгот.

Естественно, если в банковскую организацию предприниматель обратится в качестве физического лица, то в списке необходимых для предоставления заимодавцу документов будет фигурировать и 2 НДФЛ — для индивидуального предпринимателя, точнее для подтверждения его доходов, в российском законодательстве такого вида документа даже не существует. В этом случае ИП может подтвердить свою платежеспособность иным образом, а именно — предоставив по месту требования подтвержденную ФНС РФ декларацию 3 НДФЛ вместо формы 2 НДФЛ для ИП. В качестве уточнения сведений можно еще предоставить декларацию по применяемому режиму налогообложения за последний налоговый период (ведь 3 НДФЛ подается только за предыдущий год) и даже заверенную книгу учета доходов и расходов.

  • Если у вас свой бизнес и в планах оформить кредит или получить налоговый вычет, требующие предоставление для ИП 2 НДФЛ,то при сдаче налоговой отчетности заполните сразу не две, а три декларации, чтобы на руках уже был готовый зарегистрированный налоговым органом экземпляр.
  • Иногда вместо справки 2 НДФЛ для ИП достаточно предоставить сведения о доходах в свободной форме (или же по утвержденной кредитной организацией форме) вместе с выпиской по расчетному счету.
  • Если же предприниматель параллельно с бизнесом имеет еще официальную работу, то он может смело обратиться за бланком справки для ИП 2 НДФЛ к своему работодателю.

Как ИП-работодателю сделать 2 НДФЛ?

Так как по отношению к своим наемным сотрудникам индивидуальный предприниматель выступает в качестве налогового агента, то именно ему и придется в случае необходимости оформить 2 НДФЛ для работников ИП.

Форма такой справки будет абсолютно такой же, какую выдает работодатель, имеющий статус юридического лица.

Бланк справки о доходах утвержден ФНС РФ и является единственным документом, реально подтверждающим официальные доходы физ.лица.

Если у предпринимателя в штате есть бухгалтер, то, конечно, оформлением всех документов, касающихся доходов сотрудников, будет заниматься именно этот специалист. Если же ставка бухгалтера не предусмотрена, то тогда вопрос  “как сделать справку 2 НДФЛ” ИП приходиться решать самостоятельно. Сведения, которые должны быть отражены в этом документе, содержат:

  • временной период, за который будут отражены доходы;
  • данные работодателя, являющегося налоговым агентом в отношении работника;
  • данные работника;
  • сведения о доходах и вычетах (указать нужно не только сумму, но и код);
  • общие суммы доходов и налогов;
  • номера и даты уведомлений, согласно которым производились налоговые вычеты.

Справка 2 ндфл подлежит обязательному подписанию предпринимателем либо лицом, которому ип доверило данную функцию.

В нашем сервисе вы можете заполнить и скачать в удобном формате бланк 2 НФДЛ ИП за 2020 год и предыдущие периоды, который выдается работникам по их требованию.

Ссылка на основную публикацию