Когда нужно перейти на онлайн-кассу

Когда нужно перейти на онлайн-кассу

В 2021 году бизнес окончательно переходит на онлайн-кассы. С июля их обязаны поставить индивидуальные предприниматели без наемных работников — это последняя категория, которой государство давало отсрочку. Без кассы пока могут работать только самозанятые и некоторые узкие категории бизнеса. Рассказываем, почему не стоит менять ИП на самозанятость, кому сейчас точно потребуется онлайн-касса и как установить ее с минимальными затратами.

Разберем темы:

Что такое онлайн-касса

Суть онлайн-касс. Это электронное устройство, которое помогает клиенту подтвердить оплату товара или услуги, а государству — получить информацию о доходах предпринимателя. Касса формирует и печатает чек, хранит и посылает по интернету сведения о продажах в Федеральную налоговую службу.

Как работает онлайн-касса. В любой кассе есть фискальный накопитель (ФН) — защищенное устройство, на нем в зашифрованном виде хранится информация об операциях, совершенных на кассе.

Касса посылает информацию о продажах не напрямую в налоговую службу, а сначала оператору фискальных данных (ОФД). Эта организация уже транслирует данные налоговой.

Например, вы покупаете хлеб в супермаркете. Кассир «пикает» сканером штрихкод — информация о товаре сохраняется на онлайн-кассе. После продажи касса формирует чек и сохраняет данные, затем печатает чек для покупателя.

Одновременно касса посылает информацию о продаже оператору фискальных данных и получает подтверждение. ОФД посылает данные в налоговую, а покупатель берет чек у кассира.

Бумажный чек вручать необязательно, вместо него ОФД может отправить покупателю электронный на телефон или почту.

Зачем нужна онлайн-касса

Онлайн-кассы нужны прежде всего государству, чтобы знать доходы бизнеса. Предпринимателям приходится их ставить по закону. Но если работать открыто и платить все налоги, работа с кассой идет бизнесу на пользу.

Сокращает отчетность. Одновременно с фискальной реформой налоговая уменьшает количество обязательных деклараций для предпринимателей. Это возможно, поскольку государство и так получает полную информацию о доходах с касс.

Убирает необходимость плановых проверок. ФНС реже проверяет предприятия, которые применяют в работе онлайн-кассы. Их деятельность абсолютно прозрачна для власти и не вызывает вопросов.

Помогает вести товароучет. На кассу можно загружать товары при приемке, следить за товарными остатками, а при продаже они будут списываться. Например, «Дримкас» дает владельцам касс доступ к личному кабинету онлайн-кассы с товароучетной системой — она надежнее бумажной тетради, но проще бухгалтерских программ.

Позволяет проводить акции. В личном кабинете владелец кассы устанавливает скидки, создает программу лояльность для клиентов, печатает брендированные чеки с информацией о скидках и промокодами.

Помогает вести базу клиентов. На кассе можно сохранять данные покупателей, чтобы потом сделать рассылку с напоминанием или персональную скидку.

Контролирует сотрудников. В кабинете видно, сколько товаров приняли работники магазина у поставщика, сколько продали, какие сейчас остатки и даже когда открыли и закрыли смену. Владелец бизнеса легко заметит воровство или отсутствие сотрудника на рабочем месте.

Штраф за отсутствие онлайн-кассы 2021

Если предприниматель не применяет кассу в работе, его могут крупно оштрафовать. Налоговая узнаёт об этом во время контрольной закупки или по жалобе покупателя. Штрафы в ст. 14.5 КоАП

Онлайн-касса для ИП в 2021 году — штраф. За деятельность без онлайн-кассы штрафуют на 25-50% от сумм, проведенных мимо кассы. Минимальный штраф — 10 тыс. ₽. Если предприниматель попадется во второй раз и общая сумма нарушений достигает 1 млн ₽, его работу могут приостановить на 90 дней.

Для ООО. Юрлица штрафуют на 75-100% от суммы мимо кассы, не меньше чем на 30 тыс. ₽. При повторном нарушении работу предприятия также остановят на 90 дней.

По сути, максимальный штраф за работу без кассы ничем не ограничен — он зависит только от того, сколько предприниматель успел продать без регистрации на кассе.

Отдельно штрафуют за более мелкие нарушения, если:

  • использовать устаревшую или незарегистрированную кассу — 1,5-3 тыс. ₽ для ИП, 5-10 тыс. ₽ для ООО.
  • не выдать покупателю бумажный или электронный чек — 2 тыс. ₽ для ИП, 10 тыс. ₽ для ООО.

С кассой всех этих штрафов легко избежать.

Кто обязан применять онлайн-кассу в 2021 году

Короткий ответ — все, кто принимает наличную оплату и банковские карты. Это касается трех основных категорий: торговли, общепита и сферы услуг. При этом неважно, как они продают — лично или через сайт. Онлайн-касса для интернет-магазина тоже обязательна.

Не играет роли и правовая форма. Кассы по закону ставят ИП и ООО на любой системе налогообложения. Нужна онлайн-касса УСН и с патентом, за исключением нескольких видов бизнес-деятельности. Когда нужно перейти на онлайн-кассу

Выбрать онлайн-кассу для перехода на 54-ФЗ

  • С этого июля на кассы переходит последняя категория бизнесменов, у которой была отсрочка. Это ИП без наемных работников, которые:
  • продают товары, которые произвели сами;
  • оказывают клиентам услуги,
  • выполняют работы.

Предприниматели устанавливают онлайн-кассу. Это нужно делать даже в том случае, если вы принимаете деньги через виртуальный кошелек, переводами в онлайн-банке или с помощью эквайринга.

Кто освобожден от применения онлайн-касс

В законе прописаны льготные категории бизнеса, которым касса по закону не требуется. Среди них: Бизнес, который не требует кассы, в 54-ФЗ

  • те, кто принимают деньги у ИП и юрлиц на расчетный счет, безналично;
  • ИП на патенте из списка в 54-ФЗ;
  • ИП, сдающие квартиру в аренду;
  • самозанятые;
  • банки;
  • владельцы вендинговых автоматов, принимающих только монеты и работающих без электричества;
  • те, кто ремонтирует обувь и изготавливает ключи;
  • продавцы непродовольственных товаров на рынках, выставках, ярмарках;
  • торговцы печатной прессой, мороженым, бахилами;
  • те, кто присматривают за детьми, пожилыми, больными, инвалидами;
  • ТСЖ, ЖК, ЖСК при расчетах с членами кооператива;
  • те, кто торгуют в нестационарных точках;
  • магазины в отдаленной местности.

В этих сферах бизнеса можно не ставить кассу и не выдавать чеки, а предлагать покупателям рукописную или печатную квитанцию.

Кому нужна онлайн-касса в 2021 году

К 2021 году, за четыре года реформы онлайн-касс, на них перешли почти все основные категории предпринимателей.

Единственная форма бизнеса, для которой пока была отсрочка, — ИП без наемных работников. Бизнесмены из этой категории имеют право не применять кассу до этого июля, если продают свои товары или оказывают услуги.

Предполагалось, что эта категория предпринимателей сможет платить налог как самозанятые. Однако далеко не для всех из них выгодно выбирать этот статус.

2017 ООО и ИП, которые торгуют на упрощенке и общей системе
  1. 2018
  2. ИП, которые торгуют в розницу и занимаются общепитом, на патенте с работниками
  3. ИП на ЕНВД и патенте с работниками
  • 2019
  • ООО и ИП на ЕНВД
  • ИП на ЕНВД без работников
  • ООО и ИП, которые оказывают услуги с работниками
1 июля 2021 ИП, которые оказывают услуги, без работников

Почему не стать самозанятым

Чтобы полностью избежать расходов на кассу, предприниматель может приостановить работу как ИП и выполнять ее в режиме самозанятого. Но многих такое решение приведет к негативным последствиям. Кому нельзя быть самозанятым

Лицензия. Если вы работаете в области, где нужна лицензия или разрешение на деятельность, при переходе на самозанятость вы их теряете. Например, самозанятому нельзя быть турагентом, медицинским работником или управлять домом в ЖКХ.

Работа с недвижимостью. Самозанятые не могут продавать или сдавать в аренду нежилые помещения.

Найм работников. Этот статус не позволяет физлицу заключать трудовые договоры и расширять штат.

Перепродажа товара. Нельзя, например, покупать продукты у поставщика и продавать их в своем магазине.

Подакцизная продукция. Самозанятые не имеют права продавать алкоголь, сигареты и любые товары с маркировкой: одежду, белье, обувь, туалетную воду и другие.

Лимит дохода. Если ваша выручка больше 2,4 млн ₽ в год, или в среднем более 200 тыс. в месяц, с этого дохода придется платить налог не 4-6%, а 13%.

Работа с контрагентами. ИП покупает товары у других компаний и переводит партнерам деньги с расчетного счета — им не нужно использовать кассу. Если будете работать как самозанятый, то при расчетах с вами контрагентам надо будет пробивать чек. Для них это может быть неудобно.

ИП с кассой не сталкивается с такими трудностями.

Когда покупать онлайн-кассу

Новому бизнесу — до первой продажи. Владелец бизнеса должен приобрести и установить кассу еще до момента, как примет деньги от первого клиента. Поэтому касса — обязательный этап для тех, кто собирается брать деньги с физлиц, такой как регистрация ИП или ООО.

Тем, кто переходит на кассы — как можно раньше. У ИП без сотрудников есть отсрочка до июля. Государство дало предпринимателям достаточно времени, чтобы подготовиться.

Однако мы рекомендуем приобретать кассу не в самый последний месяц, а заранее. Ближе к лету начинается ажиотаж: обычно в это время предприниматели срочно ищут кассы, чтобы не получить штраф. Из-за этого сервисные центры перегружены, купить устройство труднее и дороже.

Если приобрести кассу заранее, у вас будет время ее зарегистрировать и научиться с ней работать.

Бюджетная касса с программой для компьютера Указывайте наименование товара в чеке, ведите клиентскую базу, следите за статистикой продаж. Когда нужно перейти на онлайн-кассу

Онлайн-касса: инструкция, как установить

Выбрать и купить онлайн-кассу. Важно, чтобы устройство было в реестре ККТ. В него входят, например, все кассы «Дримкас», цена самой бюджетной начинается от 10,9 тыс. ₽.

Купить ФН. Он устанавливается внутрь кассы, на нем хранится информация обо всех пробитых чеках. Цена — от 6 тыс. ₽, он бывает на 13, 15 или 36 месяцев. На упрощенке можно использовать на 36.

Заключить договор с ОФД. Обычно это стоит около 1,5 тыс. ₽ в год.

После этого кассу можно зарегистрировать в налоговой.

Регистрация онлайн-кассы

За помощью с регистраций можно пойти в сервисный центр, а можно сделать все самостоятельно. Если у бизнесмена есть электронная подпись, зарегистрировать кассу получится онлайн. Налоговую службу посещать не придется.

Читайте также:  Можно ли носить форменный галстук мвд гражданскому лицу

Открыть личный кабинет налоговой службы. Выберите на главной странице кабинет ИП или юрлица, авторизуйтесь в нем с электронной подписью.

Указать данные кассы. В кабинете откройте раздел «Учет ККТ» и нажмите «Зарегистрировать». Заполните информацию о кассе: номер, модель, адрес установки, информацию об ОФД.

Активировать ФН. Откройте электронный отчет о регистрации кассы и возьмите из него регистрационный номер. Его нужно будет указать в кабинете пользователя ОФД. В ответ ОФД пришлет отчет — по данным из него можно будет активировать ФН.

В итоге напротив кассы в кабинете ФНС появится зеленая отметка — можно начинать продажи.

Что нужно знать об онлайн-кассах в 2021 году

  1. Онлайн-касса — электронное устройство, которое пробивает покупателю чек и сообщает в налоговую службу о продаже.
  2. На кассы уже перешли почти все виды бизнеса, которые работают с физлицами.
  3. Если ИП или ООО не применяет онлайн-кассу, предпринимателя оштрафуют, при повторном нарушении — остановят деятельность.

  4. До июля еще действует отсрочка на онлайн-кассу для ИП без работников. Позднее они обязаны купить кассу или начать работать как самозанятые.
  5. У самозанятого много ограничений, многим предпринимателям этот статус по закону не подходит. Купить онлайн-кассу часто выгоднее.

  6. Устанавливать кассу лучше заранее, чтобы избежать штрафов. Можно разом купить все необходимое и зарегистрироваться онлайн.

Онлайн-кассы и фискальные регистраторы Дримкас Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ. Когда нужно перейти на онлайн-кассу

Илья Новиков

Эксперт

Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2022 году

Онлайн-касса для ИП в 2022 году — кому и в какие сроки необходимо приобрести и начать применять? Что является ключевым при решении вопроса о том, нужно ли приобретать предпринимателю онлайн-кассу? Реально ли снизить нагрузку на малый бизнес при покупке современных ККТ и можно ли таких расходов избежать совсем? Ищите ответы на эти вопросы в нашем материале.

В 2022 году большинство хозяйствующих субъектов обязаны применять ККТ. Еще в 2019 году завершился в основной части полномасштабный переход на применение кассовых аппаратов современного поколения (онлайн-кассы). Последняя редакция закона о ККТ от 22.05.

2003 № 54-ФЗ предусматривает для большинства компаний и ИП обязательное применение онлайн-касс при осуществлении расчетов с покупателями (заказчиками). Но соответствующее требование появилось не сразу.

В 2016–2019 годах действовало большое количество оснований для отсрочки применения онлайн-касс для различных категорий хозяйствующих субъектов.

Когда нужно перейти на онлайн-кассуОб одной из действовавших некоторое время отсрочек применения онлайн-касс для ИП читайте здесь.

В законе № 54-ФЗ предусмотрены разные режимы применения ККТ: некоторые налогоплательщики могут не применять онлайн-кассы, а другие субъекты — эксплуатировать их в автономном режиме. При решении вопроса о том, кто обязан применять современные ККТ, нужно принимать во внимание множество факторов:

  • виды деятельности;
  • территорию осуществления коммерческой деятельности;
  • применяемую систему налогообложения;
  • некоторые другие нюансы.

Как со всем этим разобраться предпринимателю? Как понять, нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН в 2022 году? Как сориентироваться, требуется ли онлайн-касса для ИП на патенте в 2022 году?

Разобраться с этими и другими вопросами помогут материалы нашего сайта:

Если вы сомневаетесь в том, нужно ли вам применять онлайн-кассу, изучите авторитетное мнение экспертов «КонсультантПлюс». Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к Готовому решению.

Закон о кассах в режиме онлайн: требования к новым устройствам

При использовании ККТ старого образца налоговикам нужно было осуществлять фискализацию платежных данных, снимая показания с ЭКЛЗ непосредственно на территории налогоплательщика. В онлайн-кассах ЭКЛЗ заменена на новый технологический компонент — фискальный накопитель.

Он в сочетании с дополнительными вычислительными и коммуникационными модулями делает кассовый аппарат приспособленным к выполнению технических требований к функционалу ККТ, установленных ст. 4.1 закона 54-ФЗ в текущей версии.

Онлайн-касса с фискальным накопителем умеет:

  1. Отправлять данные о совершаемых на кассе платежах в ФНС в режиме онлайн при посредничестве операторов фискальных данных (ОФД).

Важно, чтобы фискальные данные направлялись в ОФД бесперебойно.

  1. Формировать электронные версии чеков (юридически идентичные бумажным) и отправлять их клиентам на электронную почту или в виде СМС также через ОФД.

ККТ старого образца не были приспособлены к выполнению аналогичной функции. Покупателям выдавался только бумажный чек.

  1. Обеспечивать сохранность платежных данных в памяти ККТ в периоды отсутствия связи с ОФД.

Фактически платежные данные сохраняются в памяти фискального накопителя. Отметим, что ККТ с ЭКЛЗ выполняли в принципе схожую функцию — но только лишь в целях сохранения платежных данных перед фискализацией, которую налоговики проводили непосредственно на территории хозсубъекта.

  1. Обеспечивать шифрование и невозможность несанкционированной корректировки записей о платежных операциях в памяти фискального регистратора.

Можно отметить, что в отношении ККТ старого образца законодательство выдвигало аналогичные требования. Как в ЭКЛЗ ранее, так и в фискальных накопителях сегодня применяются надежные криптографические алгоритмы, не позволяющие «скрутить» показатели по выручке.

Важный нюанс: фискальный накопитель в онлайн-кассе нужно менять (и одновременно осуществлять регистрацию нового накопителя):

  • 1 раз в 3 года — бизнесам на УСН, ПСН, ЕСХН и тем, которые оказывают услуги (п. 6 ст. 4.1 закона 54-ФЗ);
  • 1 раз в 13 месяцев — всем остальным продавцам.

Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали о процедуре замены фискального накопителя в специальном материале. Получите пробный доступ к нему бесплатно.

Введение (установка и регистрация) онлайн-кассы ИП: нюансы

Установка онлайн-кассы хозяйствующим субъектом, который должен или желает ее применять, предполагает:

  1. Закупку онлайн-кассы, подключение устройства к электросетям, интернету, размещение на рабочих местах кассиров.
  2. Установку и настройку кассового и при необходимости товаро-учетного ПО.
  3. Регистрация онлайн-кассы в ФНС.

Подробнее об этой процедуре читайте здесь.

  1. При необходимости — проведение обучения сотрудников.

Использование онлайн-касс и ККМ старого образца не слишком сильно различается. Основную часть своих уникальных функций настроенные онлайн-кассы выполняют без участия кассира. Однако менеджерам магазина имеет смысл сообщить сотрудникам о том, что:

  1. Не нужно по окончании смены формировать Z-отчет, поскольку он, как и другие платежные данные, передается в ФНС через интернет автоматически.
  2. Электронный чек должен быть направлен покупателю по первому его требованию, иначе ФНС при отказе это сделать наложит штраф:
  • 2000 руб. на должностное лицо или ИП;
  • 10 000 руб. на хозяйствующий субъект как на юрлицо (п. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

Важно! КонсультантПлюс предупреждает Штрафа за непробитый чек (неприменение ККТ), за применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, либо за применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения, а также за ненаправление (невыдачу) покупателю (клиенту) кассового чека можно избежать. Для этого нужно…

  • Подробнее смотрите в К+, получив бесплатный пробный доступ.
  • Следует иметь в виду, что ФНС может проверить пользователя ККТ без предупреждения.

Можно ли ИП в 2022 году избежать покупки кассового аппарата?

Если ИП в 2022 году перейдет на новый специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), то на приобретении онлайн-кассы он сможет сэкономить.

Подробнее смотрите здесь.

Чеки покупателям плательщик НПД обязан выдавать, но они будут некассовыми, то есть не подпадающими под действие закона № 54-ФЗ. Самозанятый может выдать чек в электронном виде через мобильное приложение (ст. 14 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Общую схему выдачи чеков ИП на НПД смотрите на рисунке:

Когда нужно перейти на онлайн-кассу

Перешедшим на НПД предпринимателям не запрещено применять для расчетов с покупателями терминалы по приему безналичных денежных средств. Главное, чтобы сведения о произведенных расчетах были переданы в налоговый орган, а покупатель смог получить чек. Ограничений на применение терминалов действующее законодательство не содержит (ч. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

В каких еще случаях ИП могут работать без онлайн-ККТ, узнайте в нашей статье.

Итоги

Предприниматели (за небольшим исключением), должны приобрести, зарегистрировать и начать применять онлайн-кассы. ИП, перешедшие на новый режим «Налог на профессиональный доход», кассовый аппарат применять не обязаны.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22.05.2003 N 54-ФЗ

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Онлайн-кассы для ИП без работников: новые правила с 1 июля 2021 года

До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.

Читайте также:  Льготная пенсия для нормировщика леса

Кто теперь должен работать с онлайн-кассой

Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц. Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.

Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Кому онлайн-касса не нужна

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Например, онлайн-касса не нужна:

  • ИП-самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
  • ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот список труднодоступных территорий во Владимирской области.
  • ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие — подробный список в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.
  • Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты. Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Как накажут за работу без онлайн-кассы

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

НарушениеНаказание для компанийНаказание для руководителей или ИП
Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нет От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее
10 000 ₽
Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и более Приостановление деятельности на срок до 90 суток Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток

Использование онлайн-кассы, которая не соответствуют требованиям закона 54-ФЗ, нарушение порядка регистрации кассы, сроков и условий перерегистрации Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽
Продавец не предоставил информацию и документы об онлайн-кассе по запросу налоговой инспекции за три рабочих дня Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽
Продавец не выдал покупателю кассовый чек Предупреждение или штраф 10 000 ₽ Предупреждение или штраф 2000 ₽

Что делать, если вам с июля нужна онлайн-касса

Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.

Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

  • Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
  • Что такое ОФД и как он связан с онлайн-кассами — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
  • Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.

Когда нужно перейти на онлайн-кассу Предложение Тинькофф

  • До 4 месяцев бесплатного обслуживания
  • До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
  • Бесплатная онлайн-бухгалтерия

Подробнее

Поделитесь статьей

Требования к кассам и фискальным накопителям

Когда нужно перейти на онлайн-кассу

Законы

После 6 августа 2021 года предприниматели могут зарегистрировать кассу только с фискальным накопителем нового образца — ФН-М. А продавцы маркированных товаров должны работать с новым форматом фискальных документов — ФФД 1.2. 

Рассказываем, как соответствовать новым требованиям и что делать, если у вас Эвотор.

  • Дарья Суслова
  • Редактор: Катерина Будашкина

Что меняется и кого коснутся новые правила

Если вы установили фискальный накопитель старого образца до 6 августа 2021 года и его срок действия ещё не закончился, прямо сейчас вам ничего не нужно менять. Дождитесь, пока у вашего ФН закончится срок службы, а затем покупайте фискальный накопитель нового образца — ФН-М.

Если у вас Эвотор с ФН-М и вы зарегистрировали его под ФФД 1.05 или 1.1 — до 27 января 2022 года вам необходимо перерегистрировать кассу в налоговой под ФФД 1.2.

С 6 августа 2021 года зарегистрировать новую кассу или перерегистрировать старую можно только с фискальным накопителем (ФН) нового образца — ФН-М (ст. 4.1 закона 54-ФЗ). Требование касается всех предпринимателей: неважно, какие товары вы продаёте или услуги оказываете. С 6 августа налоговая не зарегистрирует кассы с фискальными накопителями старого образца.

В отличие от старых фискальных накопителей, ФН-М поддерживает сразу все действующие форматы фискальных документов (ФФД) — их три: 1.05, 1.1 и 1.2. ФФД — это стандарт, по которому кассы должны составлять документы: чеки, отчёты об открытии и закрытии смены и другие. От формата зависит, какие реквизиты касса указывает в чеках и какие документы формирует.

С 2019 года все предприниматели работают с ФФД 1.05 или 1.1. В версии 1.1 больше реквизитов, чем в 1.05, но в целом форматы почти не отличаются друг от друга. 1.2 — новый формат, на котором теперь должны работать те, кто торгует товарами с маркировкой.

Фискальные накопители, которые поддерживают все форматы фискальных документов, указаны в реестре налоговой. В реестр входят модели ФН-М со сроком действия 15 и 36 месяцев.

Продавцы маркированных товаров должны использовать новый формат фискальных документов — ФФД 1.2

При замене фискального накопителя на ФН-М предприниматели, которые продают товары с маркировкой, должны обновить кассы под ФФД 1.2 (п. 1.1 ст. 4 закона 54-ФЗ).

Этот формат налоговая разработала специально для торговли маркированными товарами, чтобы при продаже касса могла отправить запрос в «Честный ЗНАК» и проверить код маркировки.

Проверки помогают защитить покупателей от подделок, а магазины — от штрафов за нарушения правил маркировки.

Требование не касается тех, кто продаёт алкоголь, шубы и ювелирные изделия, — эти товары попадают под исключение. Чтобы их продавать, переходить на ФФД 1.2 не нужно.

Дождитесь, пока закончится срок действия фискального накопителя, установленного в вашей кассе. А когда придёт время замены, купите фискальный накопитель нового формата — ФН-М.

С ФН-М вы сможете по-прежнему использовать формат фискальных документов, с которым работали раньше — 1.05 или 1.1. Оба формата подходят для торговли немаркированными товарами. Обновлять или перенастраивать кассу вам не нужно.

Если вы установили ФН старого образца до 6 августа 2021 года, а после 6 августа вам необходимо перерегистрировать кассу при переезде или смене реквизитов, менять фискальный накопитель не нужно. После перерегистрации кассы вы можете продолжать использовать ваш ФН, пока его срок действия не истечёт, и только после этого заменить его на ФН-М.

Если у вас уже есть фискальный накопитель, продолжайте работать с ним, пока его срок действия не закончится. Когда придёт время менять ФН, покупайте ФН-М и регистрируйте с ним кассу под ФФД 1.2.

Перейти на ФФД 1.2 после замены старого фискального накопителя на ФН-М должны все, кто продаёт маркированные товары:

  • одежду, постельное бельё и полотенца;
  • обувь;
  • лекарства;
  • парфюмерию;
  • фототехнику;
  • шины и покрышки;
  • табак;
  • молочную продукцию — с 2022 года.

Если не перейти на новый формат документов, можно получить штраф: для ИП и должностных лиц — до 3000 ₽, для организаций — до 10 000 ₽ (ч. 4 ст. 14.5 КоАП).

В какой ситуации вы сейчас
Что делать
Вы установили фискальный накопитель старого образца до 6 августа 2021 года и его срок действия ещё не закончился. Продолжайте использовать ваш фискальный накопитель до окончания срока, как раньше.
Пока вы работаете со старым ФН, переходить на ФФД 1.2 не нужно. Вы можете продолжать использовать версию 1.05 или 1.1.
Когда срок действия вашего фискального накопителя закончится, замените его на ФН-М и переходите на ФФД 1.2.
Если вам нужно будет перерегистрировать кассу — например, вы переедете или измените реквизиты — фискальный накопитель менять не придётся. Вы сможете продолжать использовать ваш ФН, пока его срок действия не истечёт.
Вы заменили ФН на ФН-М в период с 6 августа до 25 октября 2021 года и зарегистрировали кассу с ФФД 1.05 или 1.1 Вы могли зарегистрировать кассу под ФФД 1.1 или 1.05, если на тот момент модель кассы не попала в реестр касс с поддержкой ФФД 1.2, но при этом находилась в реестре касс с планируемой поддержкой ФФД 1.2. С момента, когда касса попадает в реестр касс с поддержкой ФФД 1.2, у вас есть три месяца, чтобы перерегистрировать её под ФФД 1.2 (Письмо ФНС России от 09.07.2021 № АБ-4-20/9702@ «О переходе ККТ и ФН на ФФД 1.2»).
Эвотор попал в реестр 27 октября 2021 года, значит, нужно успеть перерегистрировать кассу до 27 января 2022 года.
Вы установили ФН-М после 25 октября 2021 года Регистрируйте кассу под ФФД 1.2. Продавать маркированные товары на ФФД 1.05 или 1.1 нельзя.

1. Проверьте в реестре контрольно-кассовой техники, поддерживает ли ваша касса ФФД 1.2.

2. Обновите программное обеспечение кассы и настройте её под ФФД 1.2. Как это сделать, узнайте у производителя вашей кассы. 

Как подготовить Эвотор для работы с ФФД 1.2 — смотрите в инструкции.

3. Установите в кассу ФН-М и зарегистрируйте её в налоговой с ФФД 1.2.

Как зарегистрировать Эвотор с ФФД 1.2 — смотрите в инструкции.

Что изменилось для тех, кто продаёт маркированные товары

Когда касса начнёт поддерживать ФФД 1.2, она сможет передавать и принимать новые фискальные документы:

  • Запрос о коде маркировки. При продаже касса будет отправлять через ОФД в «Честный ЗНАК» запрос, чтобы узнать статус кода: кому товар принадлежит, не выбыл ли он из системы маркировки.
  • Ответ на запрос о коде маркировки. Касса будет получать от «Честного ЗНАКа» данные о статусе кода в системе маркировки. Если, к примеру, товар уже выбыл из системы — документ это покажет. Но решать, продавать такой товар или нет, будет продавец. 
  • Уведомление о продаже товара. Когда товар будет продан, касса сообщит об этом в ОФД, а тот — в «Честный ЗНАК».
  • Квитанция на уведомление. «Честный ЗНАК» подтвердит, что получил данные о продаже товара, или сообщит об ошибке, если что-то пойдёт не так.

Ещё изменятся чеки: в них появятся результаты проверки кодов маркировки. Теперь при продаже маркированного товара в чеке будет указан не просто символ [М], а один из вариантов:

  • [М+] — означает, что товар прошёл все проверки в системе маркировки и это точно не подделка. 
  • [М] — значит, что товар не успел пройти все проверки в системе маркировки. Такое возможно, если в момент продажи на точке не работал интернет и касса не смогла передать данные в ОФД, а тот — в «Честный ЗНАК». В таком случае покупатель может проверить товар на сайте «Честного ЗНАКа» самостоятельно.
  • [М-] — значит, что хотя бы одна проверка завершилась провалом. Возможно, товар — подделка.

На фискальные накопители нового образца ФН-М должны постепенно перейти все предприниматели. После 6 августа 2021 года зарегистрировать или перерегистрировать кассу можно только с ФН-М.

На ФФД 1.2 должны перейти только те, кто торгует маркировкой — при замене фискального накопителя на ФН-М.

Если вы установили ФН старого образца до 6 августа 2021 года и его срок действия ещё не закончился — продолжайте работать с ним до окончания срока действия накопителя. Когда срок выйдет, переходите на ФН-М. Если торгуете товарами без маркировки — регистрируйте кассу с ФФД 1.05 или 1.1 и работайте, как раньше. Если торгуете маркированными товарами — переходите на ФФД 1.2.

Опубликовали 23 июня 2021 года

Онлайн-касса: что это, кому нужна и как установить?

Большинство из предпринимателей и компаний устанавливали себе онлайн-кассы в три этапа, у некоторых — отсрочка до 2021, а кому-то вообще не нужна онлайн-касса.

Кто уже установил 

C 1 июля 2017 года онлайн-кассы стали обязательны для организаций и ИП:

  • работающих на общей системе налогообложения (ОСН), 
  • работающих на упрощённой системе налогообложения (УСН),
  • плательщиков единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Исключения: организации и ИП, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, при условии выдачи клиентам бланков строгой отчётности.

С 1 июля 2018 года онлайн-кассы стали обязательны для:

  • организаций и ИП, которые платят единый налог на вменённый доход (ЕНВД) и торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания; 
  • ИП на патентной системе налогообложения (ПСН), которые торгуют в розницу или оказывают услуги общественного питания. 

С 1 июля 2019 года на онлайн-кассы перешли все остальные, кроме тех, кто получил отсрочку до 1 июля 2021 года и тех, кто может в принципе работать без онлайн-касс (о них подробнее расскажем ниже). 

Для кого ещё действует отсрочка 

Самую большую льготу — отсрочку до 1 июля 2021 года — получили индивидуальные предприниматели, которые продают товары своего производства (не перепродают купленный товар) или сами оказывают услуги, выполняют работы и при этом не имеют наёмных сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры. Подробнее об этом можно почитать в ФЗ от 06.06.2019 № 129.

Если предприниматель из списка льготников берёт в штат наёмного сотрудника по трудовому договору, отсрочка заканчивается. У бизнесмена есть 30 суток, чтобы установить онлайн-кассу. Срок отсчитывается от даты оформления трудового договора. 

Кому можно вообще не устанавливать онлайн-кассы 

Работать без онлайн-кассы бессрочно могут:

  1. самозанятые (например, репетиторы, визажисты и пр., не зарегистрированные как ИП); 
  2. организации, которые оказывают услуги ИП и юрлицам только по безналичному расчёту;
  3. организации и ИП, которые занимаются определёнными видами деятельности или оказывают определённые услуги при условии, что они не используют для расчётов автоматические устройства. 

К таким видам деятельности относятся: 

  • продажа бумажных газет и журналов;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • ремонт и окраска обуви;
  • розничная продажа бахил;
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив, молоком, питьевой водой и т. д.

Это далеко не полный список льготников. Полный перечень всех освобождённых от онлайн-касс, в том числе расширенный список видов деятельности и подробности того, с какими ограничениями действует льгота, можно узнать в ст. 2 Закона № 54-ФЗ.

Если вы не нашли себя в списке, давайте разбираться, как выбрать онлайн-кассу и что с ней потом делать. 

Виды онлайн-касс 

Все онлайн-кассы можно разделить на две большие группы: автономные и модульные.

Автономные онлайн-кассы

Автономная касса — по сути это мини-компьютер, у которого в единый корпус заключены все необходимые составляющие: клавиатура, дисплей, фискальный накопитель, процессор, операционные модули. 

Автономные онлайн-кассы можно разделить на две группы: кнопочные онлайн-кассы и смарт-терминалы (кассы-смартфоны и кассы-планшеты).

1. Кнопочная онлайн-касса. 

Это кассы с простым однострочным дисплеем. Он отображает самые важные данные платежа — например, общую сумму. 

  • Проводит только простые кассовые операции. 
  • К ней нельзя подключить товароучётную систему. 
  • Нет возможности сканировать маркировку на товарах.
  • Отличается простым дизайном и низкой ценой. 
  • Требует много сил и времени для настройки. Например, чтобы указать наименование товара в чеке, нужно:
  1. подключить кассу к компьютеру;
  2. вручную внести товары в номенклатуру, назначив для каждого товара свой код;
  3. при продаже вручную вводить этот код на кассе.
  1. выездной торговли и выездных услуг (такси, доставка пиццы, доставка продуктов и т. д.);
  2. небольших торговых точек и сервисов, где маленький поток клиентов и не нужно сканировать штрих-коды (например, крытые рынки, палатки, кроме случаев, для которых онлайн-касса не требуется).

Онлайн-касса Меркурий-115Ф:

Ссылка на основную публикацию