Опубликовано: 19.08.2020
Какой налог на выигрыш в букмекерской конторе 2022 нужно платить? Этот вопрос интересует всех зарегистрированных в официальной БК. В статье разберем, какую сумму игрок должен государству, когда подавать декларацию, какие нюансы существуют.
Перед тем как завести счет и начать играть, беттору стоит внимательно ознакомиться с налоговым законодательством и его тонкостями.
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе
Российские легальные БК работают по-белому. Компании официально платят налоги, а игроки, будучи их клиентами, обязуются следовать тому же принципу.
В Российской Федерации существует регулирующий данную отрасль орган — ЦУПИС. Транзакции на депозит и вывод проходят через центр учета переводов интерактивных ставок. Данные сохраняются и легко сверяются налоговой службой при подаче декларации о доходах. Важно делать это вовремя и не ошибаться в подсчетах.
Сайт ЦУПИС
Налоговая ставка
Под налоговой ставкой подразумевается процент от дохода физического лица (гражданина РФ). Персональной прибылью будут считаться и деньги за выигранные пари. Точнее, выплаты, которые беттор получает со счета в БК. На 2020 год ставка составляет 13%.
Существует дополнительное понятие — НДФЛ иностранного гражданина, составляющий 30% от дохода. На практике столь высокий показатель не применяется. Для иностранных игроков существует вероятность двойного налогообложения. Чтобы не допустить подобного, беттор должен платить пошлину в стране, резидентом которой является.
Загрузка …
Вывод средств до 4 000 рублей не предусматривает налогового сбора. Если клиент в течение года перевел меньше этого значения, платить пошлину не нужно. Речь идет о суммарном выводе, а не об отдельных транзакциях. Снимать по 3 999 рублей без уплаты пени не получится. Это единоразовый льготный вычет из налоговой декларации.
Тест на знание НБА
Беттор не платит, если выводил больше 15 000 рублей. В таком случае эти обязанности берет на себя букмекерская компания.
Но когда процент с оборота платит БК, работает правило, что депозит отнимается от выигрыша, а платеж взимается с чистой прибыли.
Пример: Андрей положил на счет 5 000 рублей. Выиграл 22 000. Компания-организатор заплатит НДФЛ по формуле: (22 000 — 5 000) * 13% = 2 210. Игроку достанется 22 000 — 2 210 = 19 790 рублей.
Налоги на выигрыш менее 15 000 руб
Существует правило, при котором беттор и букмекер делят обязательства перед налоговой службой. Выводы пользователем средств со счета в БК до 15 000 рублей подразумевают, что клиент обязуется самостоятельно уплатить НДФЛ с выигрыша в букмекерской конторе. Когда размер этой суммы равен или превышает заданную планку, налог ложится на плечи устроителя пари.
Стоит помнить, что обязательный платеж государству в случае с игроком происходит от всех полученных на руки денег. Налоговая служба не различает заведенные и выведенные средства. Отдать положенный процент придется из общего оборота.
Пример: Игорь сделал депозит в 3 000 рублей. Позже выиграл 2 000. При выводе 5 000 рублей оплатить пошлину придется из общей суммы. Налоговая не примет к сведению тот факт, что из этих денег только 2 000 являются выигрышем, а 3 000 — заведенными деньгами. Для контролирующего органа все средства — полученный доход.
к содержанию
Почему нужно платить НДФЛ с выигрыша в БК
Уплата НДФЛ считается обязательной. Это залог спокойствия и беспрепятственной игры в будущем. Среди основных пунктов, отвечающих на вопрос «почему следует платить пошлину?», отмечаются:
| Развитие экономики страны | Да, из-за одного недобросовестного гражданина с Россией ничего не случится, но если перестать платить всем, то светлого будущего не видать |
| Чистота перед законом | Только честный налогоплательщик может быть уверенным в завтрашнем дне |
| Стабильная игра | Обоюдное соблюдение законов (клиентом и букмекером) — залог бесперебойного беттинга |
к содержанию
Налоги от выигрышей в офшорных букмекерских конторах
По закону любой выигрыш гражданина РФ облагается НДФЛ независимо от наличия статуса резидента устроителя пари. Другое дело, что контролировать беттора в офшорных БК значительно сложнее. Этот факт в 99% снимает с игрока ответственность, хотя вопросы о полученной прибыли остаются.
Часто приходится сталкиваться с тем, что клиент должен заплатить НДФЛ, но не делает этого. Поступая так, игрок рискует. Если налоговая заинтересуется доходами гражданина, придется объясняться.
к содержанию
Как оплатить налог — пошаговая инструкция
- Подсчет необходимой пени. Чтобы оплатить НДФЛ, нужно собрать справки о доходах (выводы средств меньше 15 000 рублей) со всех контор, сложить и высчитать 13%. Эту сумму беттор должен государству по закону.
- Льгота. Если игрок вывел меньше 4 000 рублей, уплата сбора по транзакции не предусмотрена. Если подобной выплаты не было, то льготу стоит высчитать из общей суммы доходов. От полученных денег отнимаем 4 000 рублей, не подлежащих налогообложению.
Пример: клиент за год осуществил вывод на общую сумму 28 000.
Вычитаем 4 000 и умножаем на 13%. (28 000 — 4 000) * 0.13 = 3 120 — сумма сбора.
- Подача декларации. В России данные о доходах за 2019 год (3-НДФЛ) нужно предоставить до 30 июля 2020.
Стоит знать, что Федеральная налоговая служба не сообщает гражданину об обязательном налоге. Ответственность за его уплату по умолчанию ложится на плечи беттора. Налог со ставок в букмекерской конторе игрок обязан рассчитывать и оплачивать самостоятельно. Так что не стоит игнорировать подачу декларации. Транзакции фиксируются и контролируются ЦУПИС.
Читать также
Где лучше ставить ставки на спорт
к содержанию
Что будет если не заплатить налог
Отчисление НДФЛ — дело сугубо личное. Но бывают разные ситуации, при которых налогоплательщик сознательно уклоняется от обязательства, делает это по незнанию или допускает ошибки в расчете. За подобную провинность полагается наказание.
Стоит помнить про ответственность перед государством. По закону любой выигрыш у букмекера облагается налогом.
Первое, что сделает контролирующий орган при выявлении неуплаты или занижении реальной суммы дохода, это заберет положенный НДФЛ. Дальше последует штраф или уголовная ответственность.
Предусмотрены санкции за подачу декларации после конечного срока. Это 5% сверху от НДФЛ за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф — 1 000 рублей, максимальный — более 30% от общего значения.
Но стоит знать, что помимо физического лица при неуплате может пострадать и налоговый агент, в данном случае — БК. В будущем это грозит плохой репутацией игрока в глазах букмекера, так что возможны последующие проблемы при попытке совершить ставку. Компания не захочет иметь дел с клиентом, из-за которого придется выплачивать штрафы.
Но бывают и поблажки. Если беттор не заплатил вовремя или нашел ошибку в декларации раньше налоговиков и успел ее исправить до начала проверки, тогда штраф будет отменен.
Налог с выигрыша со ставки в букмекерской конторе — как платить в [year]
Минусом букмекеров из РФ является налог на выигрыш. Предлагаю рассмотреть все актуальные вопросы, связанные с налогами с выигрышей в беттинге.
Какой налог применяется физическому лицу к выигрышам на ставках в БК для резидентов РФ
Беттеры должны платить налоги с тех выигрышей, размер которых больше 4 тыс. руб. Налоговая берет 13% с резидентов РФ и 30% с иностранцев, к примеру, туристов, которые решили совершить прогноз.
Формула налогообложения:
- У вас на букмекерском счете есть определенная сумма.
- Вы ее вводите, например, на банковскую карту.
- Из данной суммы вычитается размер внесенного депозита.
- Из полученного значения государство берет налоги.
Подобная схема действует не всегда. Существуют следующие варианты событий:
- Налог требуется рассчитать и уплатить самостоятельно.
- Не требуется вообще платить налоги.
- Букмекер выполнит расчет налога и удержит деньги.
Когда надо платить налог на выигрыш самому
Беттеру требуется вспомнить о всех выводах средств из БК на сумму более 4 тыс. руб. и менее 15 тыс. руб. С этих средств требуется уплатить налог 13%.
На текущий момент остается актуальным вопрос, есть ли возможность у беттера в данном случае вычитывать размер вносимых денег из собственной прибыли. Предположительно нет, но от государства нет дополнительных разъяснений этой ситуации.
До 30 апреля каждого года беттеру необходимо заполнить декларацию в налоговой. Сам налог следует заплатить до 15 июля. Для оплаты налога можно использовать ресурс «Госуслуги» или портал ФНС в личном кабинете.
Если вы не внесли декларацию, то ФНС все рано потребует оплатить налоги. Букмекеры передают данные о выигрышах пользователей в ФНС.
Когда не надо платить налог на выигрыш
Сначала беттеру необходимо просмотреть все выводы денежных средств на сумму до 15 тыс. руб. за календарный год. Когда размер данных выводов менее 4 тыс. руб., то можете выдохнуть спокойно. В этом случае платить налоги не требуется, с подобных выигрышей налоги не берутся.
Сейчас в получении такой информации нет никаких сложностей. Достаточно в ЦУПИСе сделать запрос по выводу денег в течение года.
Когда налог заплатит букмекер
Когда ваши выигрыши составляют 15 тыс. руб. или более, то можно не переживать. Все операции по оплате налогов осуществляет букмекер. Здесь применяется такая схема:
- Беттер подает запрос на вывод денег.
- На счет будет выведена сумма с вычетом налогов.
Здесь нет никакой разницы, совершаете вы спортивный прогноз в ППС или на онлайн портале букмекера. Получается, что налоговая база состоит из выигрыша за вычетом осуществленного депозита. Важно помнить, что выигрыш означает сумму вывода, а не разницу, между выполняемым выводом и ранее внесенным депозитом.
Например, вы внесли депозит 6 тыс. руб. Затем вы совершили 6 прогнозов по 1 тыс. руб. каждый. Успешными были три пари:
- С кэфом 14.0.
- С кэфом 6.40.
- С кэфом 3.8.
Три других ставок оказались проигрышными. На счету у вас остается 14000+6400+3800=24200 руб.
Вы заказываете вывод данной денежной суммы. С вас будет взят налог 13% с разницы между суммой вывода и депозитом: 24200-6000=18200 руб. 13% от данной суммы составляет 2366 руб. Вы получите чистыми: 24200-2366=21834 руб.
Может ли БК компенсировать сумму налога
Все легальные конторы строго соблюдают законы РФ. Они беттерам не обязаны ничего компенсировать.
Некоторые букмекеры в качестве акционных программ предлагают игрокам компенсацию в виде фрибета или бонусов. Это обычные непостоянные рекламные акции, которые проводятся с целью привлечения клиентов.
Способы оплаты налога
Если беттер выигрывает более 15 тыс. руб., то оплату за него осуществляет букмекер. Игрок просто выводит деньги, а на его счет придет сумма, из которой вычтен доход. Ситуация усложняется, если нужно самостоятельно декларировать выигрыш.
Подавать налоговую декларацию следует до 30 апреля того года, который идет за отчетным. Если требуется уплатить налоги с выигрыша за 2018 год, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2019.
Саму оплату следует осуществить до 15 июля текущего года, в нашем примере – это 2019 год. Еще в конце года беттеру нужно получить справку в соответствии с формой 2-НДФЛ, где будет прописан годовой доход.
Наиболее простой метод заполнения и внесения декларации – это личный кабинет на ресурсе ФНС. Также можно посетить налоговую по месту жительства и предоставить бумажный вариант декларации.
Заплатить налоги самостоятельно можно также на ресурсе ФНС в личном кабинете. Там отображается сумма налога. Есть возможность онлайн оплаты.
Еще беттеры могут пользоваться сайтом госуслуг. Там есть информацию о налогах и можно осуществить их оплату.
Как платить налог в других странах в 2022 году
Россия – это не единственная страна, в которой беттеры платят налоги с выигрышей. Давайте рассмотрим, как обстоят дела с налогообложением в других странах.
Беларусь
С игроков, которые выводят деньги с собственных счетов или забирают выигрыши в наземных пунктах, взимается 4%. Никаких исключений нет, налог берется даже когда было отменено соревнование или выводятся не сыгравшие деньги.
Налоги взимаются со стороны конторы при выводе. Если беттер выигрывает, но деньги остаются на счете БК, он ничего не платит, пока не захочет их вывести со счета конторы.
Украина
В этой стране также платят налоги за выигрыш в БК. Взымать деньги в качестве налога должен букмекер. Единая налоговая ставка на выигрыш составляет 18%, а с учетом дополнительных сборов размер составляет 19.5%. Высчитывается налог из всей суммы выигрыша, а не только из чистой прибыли.
Казахстан
С выигрышей в Казахстане берется налог 10%. В БК, в отличие от лотерей и казино, он не взимается, т.к. не установлен.
Молдова
В Молдове все БК монополизированы государством. Взимание налогов с выигрышей осуществляется по местному закону.
Что будет, если не заплатить налог на выигрыш
Каждый гражданин РФ должен платить налоги с выигрышей в БК. Если беттер откажется платить налоги, то государство применит к нему санкции в соответствии с законодательством.
Как мы уже рассмотрели выше, если выигрыш составляет 15 тыс. руб. и более, то букмекерская контора самостоятельно высчитывает налоги. Игрок получает деньги после вычтенных 13%. После этого не нужно ничего декларировать или выплачивать.
Если выигрыши беттера в течение года находятся в диапазоне 4 тыс. руб. – 15 тыс. руб., то требуется самостоятельно оплачивать все налоги. Если этого не сделать, то штраф за данное нарушение составляет от 5 до 30% от той суммы, которую не выплатил пользователь (не менее 100 руб.), а также ежемесячная пеня за просрочку. Могут быть привлечены судебные приставы для взыскания денег.
Если скрываются налоги на сумму от 900 тыс. руб., то его уголовное преступления с серьезными санкциями. Налоговая ставка на прибыль от БК в России является лояльной. Поэтому не нужно ей пренебрегать, а просто заплатите доходы с выигрышей.
Как платить налог на выигрыш в России
В статье расскажем, какие налоги взимаются с призов и
вознаграждений и кто должен их платить. Как правильно отчитаться о
таких доходах, чтобы радость победы не омрачили налоговые
штрафы.
Какие выигрыши облагаются
налогом
Ставки налога на выигрыш
Как посчитать доход от азартных
игр
Кто оплачивает налог на
выигрыш
Срок уплаты налога и сдачи
декларации 3-НДФЛ при получении приза
Какие выигрыши облагаются
налогом
К выигрышам относятся такие доходы физического лица:
- призы в денежной или натуральной формах за
участие в конкурсах или соревнованиях, которые проводит
государство; - любые выигрыши и призы от рекламных конкурсов и
игр; - выигрыши от лотерей и азартных игр.
Российское законодательство рассматривает выигрыш как доход, с
которого человек должен заплатить налог. Не облагаются налогом
выигрыши до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет к каждому виду
выигрыша применяется отдельно.
Рассмотрим пример нашего подписчика. Магазин стройматериалов
проводил розыгрыш призов, и Сергей выиграли дрель
стоимостью 3 тыс. рублей. В этом же году супермаркет
проводил конкурс, и Сергею как победителю досталась продуктовая
корзина стоимостью 2 тыс. рублей. А еще, в букмекерской конторе он
сделали ставку на свою любимую команду и выиграли 6 тыс.
рублей.
При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут
суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не
облагаемые налогом 4 тыс. рублей:
2 000 р. + 3 000 р. = 5 000 р.
5 000 р. – 4 000 р. = 1 000 р.
Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.
Выигрыш в азартных играх считается отдельно, и с него также
вычитаются 4 тыс. рублей:
6 000 р. – 4 000 р. = 2 000 р.
Заплатить налог Сергей должен с 2 тыс. рублей.
Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитывают в
денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы
конкурса или соревнований.
Не облагаются налогом призы за участие в
крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и
Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и
другие.
Ставки налога на выигрыш
С большинства выигрышей резиденты России платят НДФЛ по основной
ставке 13% либо 15% с суммы, которая превышает 5 млн рублей в год.
Для нерезидентов РФ ставка налога увеличена до 30%.
В рекламных акциях призы облагаются по самой высокой ставке НДФЛ
— 35%.
Торговые сети часто проводят розыгрыши, формально похожие на
лотереи, и может показаться, что с дохода от выигрыша достаточно
заплатить 13%. Но по сути это стимулирующие лотереи, то есть
рекламные акции, а значит, ставка НДФЛ будет 35%.
Отличить государственную лотерею от рекламной акции
несложно:
- Организатором лотереи выступает государство. Проводить ее
будет, скорее всего, оператор, но на лотерейном билете обязательно
будет указан орган власти, по поручению которого проходит
розыгрыш. - Каждому билету присваивается номер и указывается его
стоимость.
Если на билете такой информации нет — значит это рекламная
акция.
Отдельно отметим выигрыши в иностранных лотереях. За рубежом
такой доход будет облагаться или не облагаться налогом по законам
государства, в котором проводился розыгрыш. Но и в России с
выигрыша за границей надо уплатить НДФЛ по полной ставке. Доход от
выигрыша не подпадает под действие соглашений об избежание двойного
налогообложения.
Пример из практики экспертов сервиса НДФЛка.ру:
В сентябре 2021 года Татьяна М. гостила у сестры в
Украине. Там ей посчастливилось выиграть в лотерею. Сумма
выигрыша в пересчете на российскую валюту составила 50 тыс. рублей.
Клиентка обратилась с вопросом, сколько она должна заплатить налога
и нужно ли ей отчитываться в ФНС.
Специалист НДФЛка. ру
внимательно изучил документы, которые клиентка загрузила в
онлайн-сервис.
По украинскому законодательству налог с выигрыша 18 %. Татьяне
выплатили денежный приз с удержанием налога в пользу украинского
бюджета — 9 тыс. рублей. (50 000 р. * 18%).
Но в России тоже придется заплатить НДФЛ 13 %, а также
отчитаться. Расчет получился следующий: (50 000 р. – 4 000 р.) *
13% = 5 980 р.,
где 4 000 — необлагаемая сумма.
Общая сумма налога в двух странах составит 14
980 р. (9 000 р.+ 5 980 р.).
Далее эксперт выяснил, что в том же году Татьяна заплатила 62
000 рублей за обучение сына. Свой максимальный социальный вычет она
уже использовала, но не знала, что по расходам за обучение ребенка
предоставляется отдельная льгота до 50 тыс. рублей в
году.
Таким образом, за счет возмещения налога на обучение — 6 500 р.
(50 000 р. * 13%) платить за выигрыш 5 980 рублей не нужно.
Но к декларации надо приложить документы, подтверждающие расходы на
обучение.
Как посчитать доход от
азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и
расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете
налоговой базы законодатель не во всех случаях
готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же
принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других
азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка
налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный,
работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно
считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы
выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то
налога нет. - С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо
платить НДФЛ без учета ставок.
Рассмотрим более подробно на примере:
Игрок сделал букмекерскую ставку 7 тыс. рублей.
По итогам года сумма на счете выросла до 12 тыс. рублей. Если
вывести деньги на карту, то налоговая база будет 8 тыс. рублей (12
000 р. – 4 000 р.). Пополнение счета на 7 тыс. рублей не
учитывается при налогообложении.
Если вы в течение года несколько раз выводили с букмекерских
счетов деньги до 15 тыс. рублей за раз, то они суммируются друг с
другом, а потом уже применяется вычет 4 тыс. рублей. С оставшейся
суммы надо заплатить налог в бюджет.
Расходы на пополнение игрового счета учитывают при снятии суммы
свыше 15 тыс. рублей. Налоговой базой является разница между
выведенной суммой и депозитом. Букмекерская контора, которая в этом
случае выступает в роли налогового агента, должна самостоятельно
удержать НДФЛ, прежде чем выплатить деньги.
В отличие от букмекерской конторы, тотализатора или организатора
лотереи, казино и залы игровых автоматов не выступают в роли
налогового агента. Они лишь подают сведения о выигрышах в ИФНС.
Кто оплачивает налог на
выигрыш
За выигрыши свыше 4 тыс. рублей в зависимости от суммы и условий
получения, НДФЛ удержит либо налоговый агент, либо вы сами должны
отчитаться в доходе и уплатить налог.
Когда НДФЛ удерживает налоговый агент:
Организатор мероприятия или легальный букмекер, выплачивающий
денежные призы или выигрыши свыше 15 тыс. рублей, является
налоговым агентом. Именно он обязан не только удержать и заплатить
НДФЛ, но и представить в налоговую инспекцию соответствующую
отчетность. При этом самому гражданину дополнительно отчитываться
перед ИФНС не надо.
Денежные призы дороже 4 тыс. рублей в рекламных акциях
организатор также выплачивает с удержанием НДФЛ. В таких
мероприятиях часто указывают итоговую сумму выигрыша уже без
налога. Но в правилах о проведении акции обязательно должна быть
прописана полная сумма с включенным НДФЛ. Налог удерживается из
суммы, указанной в правилах.
Когда надо самостоятельно заплатить НДФЛ и
отчитаться:
- С выигрыша в российских лотереях или с денег,
снятых с букмекерского счета от 4 001 до 15 000 рублей за
календарный год. - С выигрыша в иностранной лотерее свыше 4 000
рублей. Платить налог нужно и за рубежом, и в России. - С выигрыша в казино. Казино только подает
сведения о размере выигрыша в налоговую службу. - В случае получения приза в натуральной форме. У
налогового агента нет возможности удержать и перечислить в
бюджет НДФЛ. Тогда организатор обязан не позднее 1 марта после
окончания налогового периода (календарного года) письменно сообщить
обладателю приза и налоговому органу по месту своего учета о
невозможности удержать налог и сумме налога.
К выигрышам нельзя применить ни один из налоговых
вычетов для физических лиц. Единственная льгота — это 4
тыс. рублей в год, которые не облагаются налогом.
Срок уплаты налога и сдачи
декларации 3-НДФЛ при получении приза
Подать декларацию 3−НДФЛ со сведениями о выигрышах необходимо до
30 апреля следующего года. Заплатить налоги — до 15 июля.
Для выигрышей в казино и залах игровых автоматов установлен срок
уплаты НДФЛ — по 1 декабря следующего за отчетным периодом года. На
основании сведений по итогам года, полученных от организаторов, ФНС
направляет налогоплательщику уведомление о необходимости уплатить
НДФЛ. Например, налог с выигрыша в казино в 2021 году надо
заплатить по 1 декабря 2022 года.
Если по какой-то причине вы не успеваете лично посетить
налоговую инспекцию, то вправе подать пакет документов по почте
ценным письмом с описью вложения. Факт отправки документов
подтвердит опись, на которой поставят почтовый штамп с указанием
даты сдачи декларации.
- Также можно отправить отчет из личного кабинета на сайте
ФНС. - За неуплату/неполную уплату налога и несвоевременную сдачу
декларации о своих доходах предусмотрены административные наказания
— штрафы от 5 до 40% в зависимости от вида нарушения, пени. - Подводим итоги:
- Любые выигрыши облагаются НДФЛ за исключением 4
тыс. рублей в совокупности за год. - Отчитаться перед ИФНС и заплатить налог на
выигрыш от 4 001 до 15 000 рублей должен игрок, свыше 15 000 —
налоговый агент (источник дохода). - За выигрыш в иностранном государстве нужно
уплачивать 2 налога: один за рубежом, другой в России по
соответствующим ставкам. - За несвоевременную уплату налога и подачу
отчетности предусмотрены административные штрафы. - При расчете налога, подаче декларации могут
возникать такие ошибки, как: неверно определена налоговая база, в
декларации пропущен важный показатель, предоставлен неполный пакет
документов. На этих основаниях инспекция откажет в вычете или
потребует доплатить неверно рассчитанный налог. Поэтому лучше
сначала проконсультироваться с налоговым экспертом.
Налог на выигрыш в букмекерской конторе
Сфера спортивных ставок является одной из самых быстрорастущих экономических отраслей в РФ. Точкой отсчета стали 90-е годы, когда после распада СССР, где отрасль была запрещена, стали появляться букмекерские конторы, на сегодня удовлетворяющие потребности в ставках почти 2.5 млн жителей страны.
Содержание
Серьезным толчком к развитию букмекерского рынка в последнее десятилетие стало вступление в 2009 году в силу закона о прекращении игорной деятельности на территории РФ за исключением специально отведенных зон в приграничных районах.
Этот закон не только положил начало легализации игорного бизнеса, но и развитию онлайн-рынка спортивного беттинга. В первое время — нелегального, но с 2014 года переведенного в легальное поле.
Сегодня все больше игроков предпочитают играть в официальных БК, хотя, помимо сложности в идентификации, главным препятствием для большинства бетторов является необходимость уплачивать налог в букмекерской конторе, а также сложности с пониманием, как это делать правильно.
Законодательная база
На первых порах букмекерские организации руководствовались принятым еще в 1991 году общим законом РСФСР «О предприятиях и предпринимательской деятельности».
В 1993 году в российской столице появились первые минимальные требования к спортивным букмекерам.
Отправной точкой в плане законодательства в сфере регулирования сферы беттинга стал закон 1998 года «О лицензировании отдельных видов деятельности». В список обязательных к лицензированию попали и игорные заведения.
В 2006 году был принят Закон об азартных играх. Более предметно законодательная база для спортивных букмекеров была разработана и внедрена в последнее десятилетие.
После запрета на игорную деятельность на территории России за исключением специально отведенных мест (2009 г.
), в 2011 году 26 декабря было принято постановление правительства №1130 «О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах».
В 2014 году были регламентированы ставки в интернете путем дополнения и изменения закона «О государственном регулировании азартных игр». Новый закон вступил в силу 22 августа под номером 222.
В соответствии с ним, в РФ были созданы два Центра учета приема интерактивных ставок (ЦУПИС), регулируемые Центробанком, для контроля за деятельностью букмекерских контор, получивших разрешение (лицензию) на деятельность в России, и физических лиц, выступающих в роли их клиентов.
Налоговые вопросы, связанные с легальным рынком спортивного беттинга в РФ, регулирует ФНС России.
Когда букмекерская контора оплачивает налог на выигрыш
Изменения в системе налогообложения, касающиеся спортивных ставок, были внесены 1 января 2018 года. Они коснулись, прежде всего, статьи 214.
7 Налогового кодекса РФ, в которой оговорены особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам от участия в лотереях и азартных играх.
Изменения были зафиксированы Федеральным Законом «О внесении изменений в часть вторую НК РФ», который вступил в силу 27 ноября 2017 года.
Главное нововведение коснулось «пороговой» суммы, которая разделяет сферу ответственности букмекерской конторы и беттора в плане уплаты 13%-го налога.
Если доход игрока по ставке равен или больше 15 тысяч рублей, БК выступает в роли налогового агента беттора и самостоятельно вычитает налог на выигрыш на ставках и перечисляет его государству.
При этом налог в 13% (30% — для проживающих на территории страны менее 183 дней на протяжении следующих подряд 12 месяцев) отсчитывается от суммы, получившейся в результате разницы между выигрышем и суммой сделанной ставки, то есть, от чистой прибыли.
Для лучшего понимания приведем пример. Предположим, клиент букмекерской конторы внес на игровой счет 10000 рублей. После этого сделал две ставки, каждая по 5000 рублей. Одна ставка проиграла, вторая выиграла. Сумма выигрыша составила искомые для выполнения условия выплаты налога букмекером 15000 рублей.
Берем выигранную сумму и отнимаем от нее цену ставки (15000-5000), получаем 10000 рублей. Букмекер в качестве налогового агента удерживает и перечисляет в бюджет страны с этой суммы 13%, а именно 1300 рублей. В результате на руки беттор получает 8700 рублей чистой прибыли плюс 5000 рублей ставки, которые не были учтены налогами.
Итого — 13700 рублей.
Когда оплачивает сам игрок
Если сумма выигрыша с пари меньше 15000 рублей, то БК полностью выплачивает выигрыш по коэффициенту. Однако беттор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой. Оператор ставок при этом информирует налоговые органы о полученных игроками доходах, поэтому они имеют право обратиться и взыскать с физического лица неуплаченные налоги в букмекерских конторах.
Важный нюанс — в отличие от ситуации, когда налог на выигрыш в БК платит букмекер, в этом случае игрок самостоятельно определяет налоговую базу и выплачивает со всей выигранной суммы, а не с чистой прибыли. Платить НДФЛ нужно только с выведенных с игрового счета денег. Если игрок выиграл, например, 5000 рублей, то выплачивать придется только в случае вывода этой или другой суммы.
Еще существует небольшое, но важное послабление: если беттор за календарный год со всех букмекерских контор вывел сумму, не превышающую 4000 рублей, то ее декларировать не нужно в соответствии со статьями 217 и 229 НК РФ. Также если игрок выиграл большую сумму, то один раз в год он имеет право не декларировать эти 4000 рублей, или, проще говоря, вычесть ее из общей суммы за год, от которой придется выплатить самостоятельно.
Важно учитывать, что сбор со ставок в букмекерских конторах выплачивается с любой выведенной с сайта букмекера на счет ЦУПИС суммы. Даже если она меньше заведенной, она приравнивается к выигрышу. По этой причине рекомендуется выводить деньги реже и не самыми мелкими суммами.
Приведем примеры. Предположим, что игрок за год со всех контор, в которых зарегистрирован, вывел всего 3900 рублей. Он может расслабиться и ничего не декларировать.
Если беттор вывел за год всего 10000 рублей, то он имеет право вычесть из этой суммы 4000 рублей и уплатить налоги с получившейся суммы в 6000 рублей.
Если у игрока накопилась за год сумма в 200000 рублей, собранная со всех контор с выигрышей, не превышающих сумму в 15000, то один раз он может вычесть 4000, а с оставшейся выплатить 13% налога.
Способы оплаты
Любой выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом. Первый способ оплаты не требует от игрока никаких усилий. Если он выигрывает пари, равную или превышающие сумму в 15000, то все за него делает букмекер. Клиент просто выводит деньги уже с учетом вычтенного налога. Сложнее процесс, если приходится декларировать доходы самостоятельно.
Налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года, идущего за отчетным.
Как платить налог на выигрыш в букмекерских конторах России: отвечаем на вопросы игроков
1 января 2018 года в силу вступили нововведения в Налоговый кодекс РФ. Тема налогов с выигрышей в букмекерских конторах превратилась в тёмный лес. В этой статье мы разберём, в каких случаях налог платит букмекер, когда вам придётся самим подавать декларацию и когда о налогах можно забыть.
Эта статья вышла благодаря Академии ставок «Чемпионата» и ФОНБЕТ. Изучайте ставки на спорт, сдавайте тесты, зарабатывайте опыт и победите в таблице лидеров. Обгоните главного редактора!
Какая налоговая ставка на выигрыш в букмекерской конторе
Налог на выигрыш составляет 13%. При игре в пунктах приёма ставок налогом облагается каждая выигрышная ставка. При игре онлайн считается разница между суммой вывода и депозитом. Согласно российскому законодательству, сумма ввода — это интерактивная ставка, а выигрыш — это сумма выплаты.
Не путайте выигрыш с чистой прибылью. При выигрышах на сумму от 15 тыс рублей считайте 13% от чистой прибыли. По выигрышам менее 15 тыс рублей считайте 13% от суммы выплаты.
Обратите внимание на два важных нюанса при игре онлайн: Если вы пополнили счёт и несколько раз выводите средства, то при расчёте налога вычитайте сумму депозита только в первом случае. Например, вы сделали депозит на сумму 30 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 100 тыс рублей.
Вы снимаете 20 тыс рублей. С этой суммы налог не взимается, так как нет чистой прибыли. Если вы снимите оставшиеся 80 тыс рублей, нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 10 400 рублей. Букмекер может учесть предыдущие депозиты при расчёте налога.
Например, вы пополнили счёт на сумму 25 тыс рублей и проиграли все средства. Затем вы внесли ещё 20 тыс рублей, и после нескольких ставок на счету стало 80 тыс рублей.
При расчёте налога букмекер может посчитать чистую прибыль с учётом предыдущих депозитов: 80 — 20 — 25 = 35 тыс рублей. Тогда нужно уплатить налог в размере 13% от этой суммы, то есть 4550 рублей.
Когда налог платит букмекер
Если выигрыш 15 тыс рублей и выше, то налог платит букмекер. Вы можете запросить у букмекера справку 2-НДФЛ. При игре в ППС налог удерживают после расчёта ставки. При игре онлайн средства после вывода сначала попадают в ЦУПИС, а затем поступают на счёт игрока после вычета налогов. ЦУПИС — центр учета переводов интерактивных ставок.
- Подробнее о ЦУПИС читайте здесь:
- По выигрышам менее 15 тыс рублей вы должны заплатить налог самостоятельно.
- Вам нужно уплатить 13% от суммы выплат за календарный год при игре онлайн и в ППС.
Когда можно не платить налог с выигрыша
Вы можете не платить налог, если сумма всех выигрышей за календарный год составила менее 4 тыс рублей. Учитывайте сумму выплат, полученную во всех букмекерских конторах при игре онлайн и в ППС.
При подаче декларации вы можете вычесть 4 тыс рублей из суммы выигрышей один раз за календарный год.
Как платить налог с выигрыша
Предоставьте налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года согласно п. 1 ст. 229 НК РФ. Уплатите по месту жительства начисленную из декларации сумму не позднее 15 июля следующего года.
Например, в 2020 году сумма полученных вами выплат составила 12 тыс рублей. До 30 апреля 2021 года вы должны подать в налоговую декларацию о доходах, вписав сумму выигрыша в 12 тыс рублей.
После вам начислят налог на сумму 1560 рублей: 13% от 12 тыс рублей. Оплатить налог нужно до 15 июля 2020 года.
Обращайтесь в ЦУПИС для получения выписки по всем депозитам и выигрышам.
Куда подавать декларацию
Информацию о выигрыше нужно включить в общую декларацию о доходах, заполнив форму 3-НДФЛ. Ее можно отнести в налоговую самостоятельно, отправить по почте или через личный кабинет официального сайта ФНС.
Что будет, если не платить налоги
При уклонении от уплаты налогов вам будут начислять ежедневную пеню, которая составляет 1/300 текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Вычисляйте общую сумму налоговой задолженности по формуле: S x R x D, где S — сумма неуплаченного налога, R — 1/300 от текущей ставки рефинансирования ЦБ РФ, D — количество дней просрочки. При уклонении от уплаты налогов ФНС пришлет уведомление с указанием размера задолженности, пени и сроками погашения.
Если уклонение продолжится, вам выпишут штраф. Если просрочку признают умышленной, штраф составит 40% от суммы задолженности, если нет — 20%. Если и штраф не будет оплачен, ФНС подаст на вас в суд.
Согласно статье 32 НК РФ, вас могут привлечь к уголовной ответственности в следующем случае:
- Вы не заплатили в полном объёме требуемые суммы в течении двух месяцев со дня привлечения вас к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- Размер неуплаченной вами суммы позволяет предполагать факт нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, соответствующих пеней и штрафов.
- Тогда налоговые органы обязаны в течение десяти дней направить материалы в следственные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. Как платить меньше налогов
- Вы можете снизить до минимума сумму налогов следующим образом:
- Играйте только онлайн. В ППС налогом облагается каждая выигрышная ставка, а в онлайне сумма вывода.
- Выводите средства как можно реже. Если вы идёте в минусе на дистанции, вы всё равно сделаете новый депозит, но заплатите налог и за прошлый вывод.
Избавьте себя от подсчёта налогов, запрашивая на вывод суммы от 15 тыс рублей. В ЦУПИС вы можете запросить выписку о всех депозитах и выводах средств за календарный год, а в ФНС узнать есть ли у вас задолженность.
Эта статья вышла благодаря Академии ставок «Чемпионата» и ФОНБЕТ. Изучайте ставки на спорт, сдавайте тесты, зарабатывайте опыт и победите в таблице лидеров. Обгоните главного редактора!
* Партнёрский материал
Загрузка...
