Правительство издает все новые указы, а население все новые вопросы. В 2019 году началась пенсионная реформа, которая увеличивает скорость индексации пенсии. Уже есть положительные изменения, доход пенсионеров вырос на 1000 рублей.
Также совсем недавно вышел закон регулирующий пенсионную государственную поддержку на общих основаниях для граждан, которые являются самозанятыми. Из определения о самозанятости мы знаем, что пенсионные и страховые взносы для самозанятых являются добровольными.
По какой формуле рассчитать свою пенсию? Будут ли самозанятые получать пенсию? И как повлиять на господдержку в будущем имея минимальный заработок от самозанятости? Начнем разбираться по порядку.
Кто относится к категории самозанятых граждан?
Государство дало определение самозанятым гражданам. Это физические лица, которые самостоятельно обеспечивают себя работой и заработком, не имея при этом руководителя и работников.
В эту группу попадают следующие:
- Официально зарегистрированные ИП.
- Управляющие фермерским хозяйством.
- Физические лица дающие профессиональные юридические консультации (нотариус, адвокаты и др.).
- Граждане, которые самостоятельно оказывают какие-либо услуги или продают собственные работы, вне зависимости от регистрации ИП.
Лица, попадающие в этот список на добровольной основе вносят деньги для пенсионного и медицинского страхования. Это значит, что они самостоятельно влияют на сумму своей будущей пенсии.
Действующее налоговое законодательство гарантирует россиянам страховые выплаты в следующих случаях:
- Инвалидность
- Достижение пенсионного возраста
- Потеря кормильца
Мы привыкли, что пенсионные отчисления делает работодатель, то есть тот, кто обеспечивает работой физические лица. Но самозанятый – это работник и работодатель в одном лице, значит формирование пенсионных отчислений он должен брать в свои руки.
Какие виды пенсий положены самозанятым?
Если самозанятые выполняли все условия перечисления налогов государству. то они имеют право рассчитывать на три вида пенсии.
- Страховая. Этот вариант учитывает рабочий стаж и количество баллов на персональном счету. Стоит отметить, что стаж у гражданина идет только в момент отчислений налогов государству. Пенсионные реформы не стоят на месте, но на сегодняшний момент на этот вид пенсии можно будет выйти не раньше 60 лет для мужчин, и не раньше 55 лет для женщин. Но российское законодательство оставляет за собой право менять возраст на льготной основе.
- Накопительная. Тут все очевидно. Сколько за рабочее время получится вносить в государственную казну, на такой процент пенсии и будете претендовать. Но выйти на нее можно только по достижении официально объявленного возраста.
- Социальная. На это минимальное пособие смогут рассчитывать граждане, которым не удалось откладывать деньги на социальную или накопительную пенсию. Возраст выхода на эту пенсию составляет на 5 лет больше, чем на две предыдущие. Но так же имеется льготный возраст на определенных условиях.
На сегодняшний момент в законе нет исключений по пенсионным выплатам, а это значит что самозанятые, которые не делали отчислений, все равно будут получать пенсию. Вот только размер ее оставляет желать лучшего.
Как заработать пенсионный стаж?
Гражданин, вступивший на дорожку самозанятости, должен брать на себя ответственность за свое финансовое будущее. Путь наработки стажа должен начинаться с регистрации в пенсионном фонде. После это нужно каждый месяц вносить сумму, установленную законодательством. Но если вы хотите положительно влиять на свои сбережения, можно делать отчисления в накопительный фонд.
Тактика взаимодействия самозанятых лиц с государственными органами:
- Зарегистрироваться в роли страхователя в Пенсионном Фонде России.
- Делать ежемесячные взносы по указанным реквизитам. Как основные, так и дополнительные по желанию.
Расчет и размер пенсии для самозанятого населения
Минимальная и максимальная пенсия в Российской Федерации установлены законом. Если с минимальной пенсией все понятно, она равна МРОТ. То как рассчитать будущие доходы, если ежемесячно платили налоги фонду?
Сейчас есть много калькуляторов-помощников, которые по внесенным вами данным смогут сделать расчет. Такие системы можно найти на просторах интернета.
- Чтобы рассчитать сумму, которую нужно оплатить в год, нужно умножить установленную оплату труда на 12 месяцев и на процентную ставку, указанную в договоре.
- Наглядная формула для физлиц:
- МРОТ х 12 х 26%
Нужно помнить, что если ваш доход в совокупности превышает 300 000 то нужно делать отчисления в 1% с суммы заработанной сверх этой цифры.
Нужное количество баллов и трудового стажа для страховой пенсии на 2020 год составляет – 10 лет и 16,2 баллов. В другом случае будет получена только социальная пенсия.
Размер взносов на 2020 год составляет 29 тыс. Но при доходе свыше 300 тыс. цифра получается другая. Также есть максимальный взнос в солидарный бюджет фонда, он составляет МРОТ х 8 = 212 360 рублей.
Как оформить пенсию самозанятому лицу?
Для самозанятых установлен такой же порядок, как и для всех физических лиц. При наступлении пенсионного возраста, установленным законом, нужно обратиться в ПФР для подтверждения прав на пенсионные начисления. Подать заявку можно личным визитом, по почте или в онлайн сервисах.
Вместе с заявлением, должны быть соответствующие документы:
- Паспорт РФ.
- Страховое свидетельство.
- Документы, подтверждающие рабочий стаж и пенсионные взносы.
Также могут запросить дополнительные бумаги.
После этой несложной процедуры, остается только ждать решения.
Частые изменения в законодательстве, вынуждают граждан искать ответы на возникающие вопросы. Чтобы разбираться в этом самостоятельно, нужно хорошо ориентироваться в государственных законах и требованиях.
Но к счастью на просторах интернета всегда можно найти ответы, а если остались непонятки, обратиться к специалистам. Даже если вам кажется, что все просто, каждый случай индивидуальный и имеет свой подход.
Также стоит отметить совершенно новый закон, который взбудоражил всю Россию. Пенсионный возраст будет увеличен на 5 лет, для резкого увеличения это огромная цифра.
Поэтому законодательство приняло решение увеличивать возраст выхода на пенсию на 1 год.
Но факт остается фактом, теперь на заслуженный отдых мужчины смогут уйти в 65 лет, а женщины в 60 лет.
Для женщин был смягчен норматив, по первоначальному приказу планировалось сделать возраст 63 года.
Благодаря этой сомнительной реформе, члены правительства обещают невообразимое поднятие выплат. Вот все пенсионеры и ждали декабря, чтобы получить свое “письмо счастья”. Но индексация прошла гораздо скромнее, чем было обещано.Следующее обещание – повышение на 6 тысяч рублей в течении 6 лет. Перспективы неплохие, но будет ли это так на самом деле?
Пенсия для самозанятого населения в России в 2020 году
В 2020 г. продолжается пилотный проект, позволяющий самозанятым гражданам легализовать свои доходы. Преимущество этого режима заключается в низких налоговых ставках, отсутствии необходимости регистрироваться как ИП или юр.
лицо и возможности не перечислять страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ. Однако у людей, думающих о своем будущем и достойной старости, наверняка возникает вопрос, какой будет пенсия для самозанятых граждан.
В этом и будем разбираться сегодня.
Самозанятый – кто это?
С 1 января 2019 г. вступил в действие Федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 г. Он касается введения специального налогового режима – «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД). Поучаствовать в стартовавшем эксперименте могут граждане, ведущие свою деятельность в следующих регионах (п. 1-2 ст. 1 № 422-ФЗ):
Нажмите для увеличения изображения
Ранее к самозанятым относились нянечки, репетиторы. Но это понятие к ним официально не применялось. Поэтому, правильнее говорить о самозанятых именно в разрезе уплаты НПД.
Ссылка на документ: Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 г.
Преимущества и недостатки статуса
Получить статус самозанятого могут не только люди, работающие нелегально, но и ранее зарегистрировавшиеся как индивидуальные предприниматели. Это дает человеку сразу ряд плюсов:
- все доходы легальны, вам не нужно бояться проверок налоговой;
- размер налога минимален, он зависит от статуса клиента, совершающего платеж: при оказании услуг физлицам – 4%, организациям – 6%;
- не требуются онлайн-кассы, регистрация – все можно оформить буквально за пару часов через специализированное приложение «Мой налог» (есть браузерная и мобильная версии для iOS и Android);
- не придется составлять и сдавать отчетность;
- не придется считать размер налога – в приложении он будет формироваться автоматически, нужно лишь вовремя совершить платеж;
- предусмотрены налоговые вычеты в размере 10 000 руб. в год (порядок применения зависит от используемой ставки – ежемесячно она снижается на 1 или 2% при ставке 4 и 6% соответственно до полного расходования льготы);
- нет обязательных взносов на страхование в ПФР.
Отсутствие страховых взносов одновременно является достоинством и недостатком. Минус этой привилегии в том, что большинство людей не станет делать отчисления в ПФР добровольно, следовательно, размер их возможной пенсии существенно уменьшится.
К кому применяется новый «спецрежим»?
Получить статус самозанятого могут физические лица, включая индивидуальных предпринимателей. Однако в п. 2 ст. 4 № 422-ФЗ сказано, что ряд граждан применять новый налоговый режим не могут. Ограничения касаются:
- предельного ежегодного дохода – до 2,4 млн. руб.;
- наличия работников – только без них;
- сферы деятельности – не получится применять спецрежим при продаже табака, алкоголя и иных подакцизных товаров, занятиях добычей и реализацией полезных ископаемых, оказании посреднических услуг и т. д.;
- иных особенностей – при применении спецрежимов или совершении деятельности, подлежащей уплате НДФЛ.
Предприниматели без работников могут просто получить статус самозанятого или закрыть ИП и числиться исключительно как самозанятый.
Нужно ли платить взносы в ПФР?
Самозанятым не вменяется обязанность уплачивать страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ (п. 11 ст. 2 № 422-ФЗ). Единственное – с отчисляемого ими в казну налога будут автоматически производиться взносы по обязательному медицинскому страхованию (ОМС). Это не увеличит размер налога, т. к. сумма взноса уже входит в эту ставку.
При желании человек, уплачивающий НПД, может делать отчисления в ПФР добровольно. Это дает ему несколько важных привилегий: увеличивает размер потенциальной пенсии, позволяет засчитывать периоды «самозанятости» в стаж.
Какая пенсия ждет самозанятых?
Россияне могут рассчитывать на получение пенсии по разным причинам: по старости, инвалидности, потере кормильца. Если рассматривать самозанятого, который полностью здоров и самостоятельно обеспечивает себя, то выплата ему может производиться в одном из следующих форматов:
- социальная пенсия;
- страховая пенсия.
Речь о гособеспечении тут тоже может идти, но при условии наличия достаточного военного стажа. Чаще же всего самозанятые вынуждены будут довольствоваться социальной пенсией. Сколько в этом случае можно получить и как добиться страховых выплат?
Социальная пенсия для самозанятого
Соц. пенсия россиянам устанавливается, если им не хватает стажа и пенсионных баллов для установления страховых выплат. Для самозанятого это наиболее вероятный исход.
Рассчитывать в таком случае на большие выплаты не приходится. Например, в 2020 г. социальная пенсия по старости составляет после 1 апреля 5 606,15 руб. Причем после проведения пенсионной реформы постепенно начинает увеличиваться возраст ухода на заслуженный отдых – 60 и 65 лет в зависимости от гендерного признака.
Может ли самозанятый оформить страховую пенсию?
При наличии хоть какого-то стажа человек может рассчитывать на установление страховой выплаты по инвалидности (если таковая ему установлена) или по потере кормильца. Если же хочется получать выплату по старости, то нужно удовлетворять сразу ряду параметров:
- достичь определенного возраста;
- иметь хотя бы минимальный стаж работы;
- иметь минимальный пенсионный балл или выше.
Причем для получения стажа нужна официальная работа, а для накопления пенсионных баллов – отчисления страховых взносов. Самозанятые этого лишены. Значит ли это, что претендовать на страховую пенсию они не могут? Это не совсем верно. Возможны сразу 3 ситуации, когда такую выплату они все же получат:
- Человек имеет официальное трудоустройство, а как самозанятый получает дополнительные доходы. Тогда его работодатель делает нужные отчисления, растет и стаж.
- До оформления «самозанятости» был получен достаточный стаж и пенсионный коэффициент. Но важно сравнивать требования к стажу и ИПК не с текущими значениями, а с теми, которые будут актуальны в момент ухода на заслуженный отдых.
- Человек, будучи самозанятым совершает выплату страховых взносов, а на основании их размера ему засчитывается страховой стаж.
Последний вариант – отличная возможность для молодых специалистов, работающих на себя и желающих легализовать свой доход. Правда, в этом случае расходы будут примерно такими же, что и при ИП, просто человек будет совершать выплату страховых взносов по желанию. Например, если в трудный финансовый период он не сможет этого делать, то и переводить деньги в ПФР необязательно.
Возраст
Главное изменение пенсионной реформы (2019–2028 гг.) – увеличение возраста, при достижении которого россияне причисляются к пенсионерам. Раньше это было 55 и 60 лет для женщин и мужчин. Теперь же каждый год эта планка будет повышаться вплоть до 60 и 65 лет (Приложение № 6 к № 400-ФЗ).
| Мужчины | Женщины | |
| 2020 | 62 | 57 |
| 2021 | 63 | 58 |
| 2022 | 64 | 59 |
| 2023 и далее | 65 | 60 |
Будьте внимательны! Для предпенсионеров, которые должны уйти на пенсию в 2019–2020 гг. действуют льготы, понижающие требуемый возраст.
Стаж работы
Увеличение страхового стажа для выхода на пенсию происходит с 2015 г. Тогда для получения выплат нужно было официально отработать хотя бы 6 лет. В 2020 г. эта планка достигла 11 лет, и она будет увеличиваться вплоть до 2024 г., когда минимальный стаж будет равен 15 годам.
| Год | Минимальный обязательный стаж, лет |
| 2020 | 11 |
| 2021 | 12 |
| 2022 | 13 |
| 2023 | 14 |
| 2024 и далее | 15 |
Не забывайте, что в стаж включаются и некоторые нетрудовые периоды, например, служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком.
Получается, для ухода на пенсию после 2024 г. самозанятому нужно будет иметь 15 лет стажа, чтобы получать страховую пенсию по старости. А как быть тем, кто до оформления такого статуса не успел достичь минимального показателя? Выхода тут два: параллельно работать на обычной работе или уплачивать страховые взносы за себя.
Во втором случае размер учитываемого стажа будет напрямую зависеть от объема сделанных страховых взносов (ОПС). Согласно Постановлению Правительства РФ № 160 от 19 февраля 2019 г., ежегодно будет учитываться сумма сделанных страховых взносов и переводиться в стаж следующим образом:
| Размер страховых взносов | Как учитывается стаж? |
| Больше или равен размеру фиксированных страховых взносов (ОПС) | Пропорционально расчетному периоду (т. е. 1 году) |
| Меньше установленного фиксированного размера обязательных страховых взносов (ОПС) | Пропорционально сумме фиксированного размера (т. е. действительна формула: сумма сделанных взносов*12 месяцев/сумма фиксированных взносов по ОПС) |
Получается, что для самозанятого в 2020 г., чтобы ему засчитали 1 год стажа, необходимо сделать страховых взносов на сумму не меньше 32 448 руб.
ИПК
Возраст никак не влияет на размер страховой пенсии по старости (не считая доплаты в 5 686,25 руб. при достижении 80-летнего возраста). Лишь косвенно важен и стаж работы человека.
Наибольшее значение имеет уровень его зарплаты. В случае с самозанятыми речь будет идти о сумме делаемых ими страховых взносов. Важно накопить не меньше 30 ИПК за все время (для 2020 г.
– 18,6, постепенно увеличивается).
Существует максимальное значение ИПК по годам (Приложение № 4 к № 400-ФЗ). В 2020 г. при условии отказа от накопительной пенсии оно составляет 9,57, а с 2021 г. – 10.
Сумма пенсии
Самозанятый при назначении ему страховой пенсии по старости будет получать выплату, размер которой определяется по формуле:
Количество ИПК определяется индивидуально. Стоимость 1 пенсионного балла для всех едина. В 2020 г. она составляет 93 руб. Год от года меняется и фиксированная выплата. Сейчас она равна 5 686,25 руб. (п. 8 ст. 10 Федерального закона № 350-ФЗ от 3 октября 2018 г.).
Прочтите: Программа софинансирования пенсии в 2020 году
Пенсия для самозанятых граждан: идет ли трудовой стаж
В связи с принятием нового закона о налоге на профессиональную деятельность, у работающего на себя населения возникает вопрос, как формируется пенсия для самозанятого населения и будет ли идти стаж у самозанятых.
Что такое пенсия и трудовой стаж?
Согласно российскому законодательству каждому человеку гарантируется финансовое обеспечение посредством ежемесячных выплат из Пенсионного фонда при возникновении определенных обстоятельств:
- по старости;
- при получении инвалидности;
- в связи с потерей кормильца.
База для выплат образуется за счет страховых взносов, поступающих в ПФ России от индивидуальных предпринимателей и работодателей, которые начисляют налоги на фонд заработной платы своих сотрудников.
Право получать пособие по старости человек получает при достижении определенного федеральным законом возраста (60 для женщин и 65 для мужчин) и накоплении не менее 30 пенсионных баллов (в 2019 году достаточно 9). При этом период работы должен составлять 9 лет (на 2019 год, показатель увеличится к 2025 году до 15 лет).
Идет ли стаж у самозанятых граждан по закону о налоге на профессиональную деятельность?
Трудовой стаж для лиц, работающих на себя, играет важную роль при обеспечении финансового благополучия в старости. Пенсия для самозанятых граждан формируется по общепринятым меркам:
- достижение должного возраста;
- формирование индивидуального коэффициента от 30 баллов;
- период работы должен составлять минимум 15 лет.
В постановлении Правительства РФ, регламентирующем правила формирования и доказательства достаточного для назначения пенсии стажа, указывается, что трудовой период физического лица учитывается после постановки на учет в ПФР и подтверждается данными об оплаченных взносах. Поэтому страховой стаж для самозанятых граждан рассчитывается на основании тех периодов, когда им проводились отчисления. Документально это можно подтвердить, отправив запрос в ПФР.
Как формируется пенсия у самозанятых и доступна ли им вообще?
Объем государственного содержания напрямую зависит от следующих параметров:
- величины перечисленных сумм;
- продолжительности деятельности в сфере самозанятости;
- добросовестного отношения к периодичности уплаты взносов.
Пенсионный стаж для самозанятых рассчитывается при наличии у предпринимателя статуса самозанятого и ведении им дел при строгом соблюдении требований законодательства.
На какую пенсию может рассчитывать самозанятый гражданин?
Работающее на себя лицо может рассчитывать на следующие виды обеспечения:
- страховая пенсия, начисляемая при достижении возрастного порога (60 и 65 для женщин и мужчин соответственно), наличии не менее 30 баллов, периода работы не менее 15 лет;
- накопительная, которая пополняется самостоятельно по желанию гражданина;
- социальная.
Страховое финансирование гарантируется, только при наличии ряда условий:
- предприниматель оформил статус самозанятого;
- своевременно оплачивает взносы.
При несоблюдении этих критериев, человек будет получать только социальное пособие. Причем воспользоваться правом для его начисления он сможет на пять лет позже, чем страховой, то есть в 65 лет для женщин и в 70 для мужчин.
Что делать, чтобы у самозанятого была достойная пенсия?
Физические лица, работающие в сфере самозанятости, самостоятельно определяют суммы и перечисляют их в различные внебюджетные фонды. При этом самозанятым идет трудовой стаж, создается накопительная база для выплат, доступны другие социальные блага. В противном случае предприниматель может рассчитывать только на социальные выплаты, размер которых минимален.
Особенность лиц, работающих самостоятельно на себя, состоит в том, что они одновременно являются работодателями и работниками. Поэтому о формировании достойной финансовой базы для безбедного существования в пожилом возрасте эта категория населения должна позаботиться сама.
Как самозанятому получить пенсионный стаж
Самозанятым
И увеличить пенсию по возрасту
Диана Шигапова
юрист
Самозанятый может работать по трудовому договору в компании и подрабатывать в свободное время. Либо быть самозанятым в чистом виде, и работать только на себя. В первом случае будет идти пенсионный стаж, ведь работодатель перечисляет за работника взносы. Во втором — самозанятому придется самому позаботиться о стаже для пенсии. Я пообщалась с представителями Пенсионного фонда и узнала, как это сделать.
Самозанятый вправе перечислять взносы в Пенсионный фонд
Страховой стаж, который учитывают при назначении пенсии, зависит от взносов в ПФР. Если в Пенсионный фонд регулярно поступают деньги, стаж у гражданина идет. Если нет, то и стажа не будет. Поскольку у самозанятого нет работодателя, взносы в ПФР он платит сам. Для этого нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда по месту жительства, и зарегистрироваться там в качестве страхователя.
Сколько нужно платить, чтобы шел стаж
Чтобы в стаж вошел год, в 2019 году надо уплатить 29 354 рубля. Можно заплатить и меньше, но тогда год в страховой стаж не войдет, посчитают только месяцы и дни.
Самозанятый может внести в ПФР не более 238 233 рублей в год, если он хочет получить больше стажа за то же время.
В отличие от ИП, самозанятый платить страховые взносы не обязан.
Даже если он добровольно зарегистрируется в ПФР и не будет перечислять деньги, никакие пени и штрафы ему не начислят.
Какие документы принести в Пенсионный фонд
Перед походом в Пенсионный фонд нужно подготовить:
- заполненное заявление установленной формы;
- справку из налоговой о том, что заявитель встал на учет как самозанятый, с печатью и подписью инспектора ФНС.
Работнику пенсионного фонда нужно предъявить паспорт, ИНН и СНИЛС. Как вариант, все эти документы можно отправить по почте или электронно через личный кабинет на сайте ПФР, но предварительно нужно снять копии с паспорта, ИНН и СНИЛС.
Как уплачивать страховые взносы
Самозанятый сам определяет, как ему платить страховые взносы: ежемесячно по 2 446 рублей, ежеквартально по 7 338 рублей или разово 29 354 рубля в конце года. Платить можно по квитанции или через онлайн-кабинет Ак Барс Банка в разделе «Государственные платежи».
Если самозанятому удобно платить по квитанции, то он может:
- взять ее у работника ПФР и сделать нужное количество копий;
- сформировать ее на сайте ПФР и распечатать.
Последний платеж должен быть внесен не позже 30 декабря текущего года, иначе Пенсионный фонд не успеет получить взнос и засчитать его в стаж.
Самозанятый может получить стаж другими способами
Кроме взносов в Пенсионный фонд, есть обстоятельства, при которых страховой стаж тоже идет, пенсионные баллы копятся. Они перечислены в ст.
12 Закона о страховых пенсиях:
- уход за ребенком до полутора лет;
- уход за пожилым человеком старше 80 лет;
- уход за ребенком-инвалидом или инвалидом I группы;
- нахождение в статусе безработного;
- участие в общественных работах;
- жизнь с военным супругом в местности, где не было работы;
- жизнь с супругом-работником консульства, дипломатического учреждения или другого представительства нашей страны за границей.
В первых трех случаях самозанятый может получать пособия и работать — у него будет идти страховой стаж. Например, он может ухаживать за пожилой бабушкой и печь торты, уплачивая при этом налог на профессиональный доход. Пенсионный фонд будет начислять баллы. Быть одновременно самозанятым и считаться безработным не получится, ведь самозанятость подразумевает регулярный доход. Участвовать в общественных работах самозанятый тоже не сможет — эта возможность предусмотрена только для безработных. Если самозанятый не смог устроиться на работу в местности, где работает его супруг, пять лет из этой жизни войдут в страховой стаж.
Самозанятым
Life.Profit посвятил теме самозанятости множество публикаций. Мы можем назвать себя одним из самых подкованных в этой сфере онлайн-изданий в России. Наша авторы и герои — самозанятые. Они делятся своим опытом и подробно рассказывают, как работать в новом налоговом режиме.
ИнструкцияКак самозанятому не остаться без страхового стажа
Обратитесь в ПФР по месту жительства.
Зарегистрируйтесь там в качестве страхователя.
Регулярно делайте взносы в ПФР.
Не менее 29 354 рубля в год.
Получайте стаж по уходу за маленьким ребенком или престарелым родственником.
У вас есть и другие предусмотренные законом основания получать стаж.
Читайте другие материалы об открытии и развитии бизнеса
Пенсия для самозанятых граждан
Пенсионная реформа – не единственное изменение, характерное для нашего времени. Современные трудоспособные граждане, особенно, молодые и креативные, всё чаще предпочитают работать на фрилансе – то есть, не оформляясь официально, выполняя проекты или сотрудничая с постоянными клиентами.
Главный плюс такого выбора – отсутствие обязательств перед работодателем и возможность выбора рабочего времени и объёма. Главный минус – отсутствие гарантий пенсионного обеспечения в будущем. Специально для таких работников было создано понятие «самозанятый».
Частично это решило ряд наболевших вопросов: как будет начисляться пенсия самозанятым гражданам, как будет идти стаж, какие у них есть возможности.
Оформление пенсии: новые правила
Чтобы рассчитывать на пенсию, современный трудоспособный гражданин, у которого нет особенных привилегий, должен выполнить три условия:
- Достичь пенсионного возраста (в 2020 году это 56,5 лет для женщин и 61,5 лет для мужчин, к 2025 году возраст составит 60 и 65 лет соответственно);
- Набрать нужное количество пенсионных баллов (ИПК на 2020 год – 18,6, к 2025 году будет расти и остановится на отметке 30);
- Накопить трудовой стаж (сейчас – 11 лет, а к окончанию перехода на новые правила – 15 лет для мужчин и для женщин).
Выполнить эти условия, работая на фрилансе, невозможно: нигде не фиксируется рабочий стаж, не повышается ИПК (Индивидуальный пенсионный коэффициент). Но молодёжь идёт по современному пути и упрямо не желает устраиваться на официальную работу.
Открывать ИП или другую форму управления бизнесом – это тоже для многих непосильно или не нужно. Не каждый фрилансер может с успехом назвать себя бизнесменом с годовым доходом больше 300 тысяч.
А пенсия будет начисляться исходя из накопленного стажа, а так же из пенсионных отчислений. Всё это негде взять фрилансеру.
Форма трудоустройства «самозанятый» частично решает пенсионный и другие вопросы. Чтобы законно и просто начать откладывать на пенсию, фрилансер должен оформиться как самозанятый. Какие преимущества даёт этот статус в плане пенсии? В отличие от наёмных работников самозанятые могут самостоятельно формировать размер будущей пенсии.
Виды пенсий для самозанятых
Самозанятые граждане в будущем могут рассчитывать на любой из трёх видов пенсионных выплат:
- Социальная – выплачивается тем, кто не достиг нужного стажа к пенсионному возрасту. Дотянуть до нужного количества лет стажа можно и после наступления пенсионного возраста. Как только минимальный порог стажа и ИПК будет преодолён, назначается следующий вид выплат;
- Страховая – размер такого довольствия рассчитывается из общего количества накоплений, составленных из взносов за время трудовой деятельности. Самозанятые обязаны делать эти отчисления самостоятельно – только тогда им будет засчитан стаж. Оформить эти выплаты можно уже в предпенсионном возрасте (за 5 лет до наступления нетрудоспособности), по одной из форм (обычная, срочная или разовая);
- Накопительная – добровольные взносы в течение трудовой жизни, инвестирование, материнский капитал и т.д.
Как формируется стаж и ИПК
Стаж засчитывается только тогда, когда на индивидуальный счёт в пенсионном фонде поступают средства. Если отчисления были сделаны в размере минимума или больше – будет засчитан год. Если меньше – то пенсионный фонд рассчитает, сколько месяцев стажа будет у работника за этот период.
Вот почему фрилансеры не могут рассчитывать на стаж, даже если предоставят все доказательства, что осуществляли трудовую деятельность в отдельно взятый период: никто не обязан делать за них отчисления, а значит, никто делать их не будет. Есть три выхода из ситуации:
- Всё-таки трудоустроиться;
- Оформить ИП и быть обязанным переводить средства на пенсионный счёт (за невнесение платежей предусмотрена административная ответственность. От обязанности заплатить в ПФР не освобождает даже тот факт, что индивидуальный предприниматель не осуществлял трудовую деятельность).
- Оформиться как самозанятый (страхователь) и делать отчисления добровольно согласно установленному порогу (сумма отчислений ежегодно индексируется). По факту, для ПФР разница между ИП и самозанятым именно в принципе добровольности. Оформиться как страхователь нужно лишь для того, чтобы ПФР смог официально оформить взнос и начислить стаж.
Важно! Самозанятые – это граждане, чей годовой доход не превышает 300 тысяч рублей (на 2020 год). Если гражданин получает больше дохода, он должен выбрать другую форму. Индивидуальный предприниматель без наёмных работников и самозанятый – для ПФР это фактически одно и то же.
Что сделать, чтобы стать самозанятым?
- Встать на учёт в налоговой инспекции как самозанятый.
- Получить подтверждение об этом – справку.
- Предоставить в ПФР эту справку, а так же паспорт, СНИЛС, ИНН и заявление о том, чтобы ПФР принял самозанятого как страхователя.
Что сделать, чтобы шёл стаж?
Достаточно вносить минимально установленную сумму на страховой пенсионный счёт в течение года. Делать это можно как удобно:
- Ежемесячно;
- Ежеквартально;
- 1 раз в год.
Перед тем, как вносить платёж, нужно узнать, «сколько стоит» один год стажа. Минимальная сумма платежа рассчитывается ежегодно по формуле МРТО В РЕГИОНЕ х ТАРИФ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ (22%) х 12 МЕСЯЦЕВ. Так как МРОТ каждый год повышается, самозанятый должен держать руку на пульсе перемен и следить за минимальным размером платежа, чтобы в трудовой стаж был засчитан весь год.
Можно ли платить больше, и увеличится ли от этого стаж?
Платить больше, чем минимальный порог, можно. Но это никак не отразится на трудовом стаже.
Максимально самозанятый может внести в течение года на свой счёт в восемь раз больше годового минимума – сегодня это чуть меньше 240 тысяч рублей. Что это даст? Повышение ИПК.
Трудовой стаж так и останется 1 год, а вот ИПК может существенно вырасти: не 1 балл, а до 8 в зависимости от суммы годового взноса. Чем больше ИПК – тем выше пенсия.
Как быть со стажем, когда работать нет возможности?
Самозанятые имеют преимущество перед нигде не оформленными фрилансерами. Страховой стаж засчитывается за периоды:
- Уход за социально незащищённым гражданином (инвалид I группы, гражданин старше 80 лет, ребёнок до 1,5 лет). В этих случаях самозанятый может одновременно работать (выплачивая налоги по упрощённому режиму, созданному для самозанятых) и получать пособие;
- Отсутствие работы в регионе, куда был направлен супруг (например, он военный или дипломат). Если самозанятый прожил в таком статусе до 5 лет, они учтутся в страховой стаж.
Что будет, если самозанятый гражданин вдруг вновь стать устроиться наёмным работником?
Это допустимо. В период официального трудоустройства за самозанятого вносить деньги в ПФР будет работодатель, стаж будет рассчитываться исходя из основного места работы.
Если гражданин какое-то время был фрилансером, а позже оформился как самозанятый, с какого периода будет идти стаж?
Период, когда гражданин не был самозанятым, не ухаживал за ребёнком или пожилым старше 80 и не жил с супругом в месте, где нет работы, не учитывается при расчёте пенсии.
В стаж войдёт только тот период, когда самозанятый официально встанет на учёт в ПФР и начнёт выплачивать взносы на свой счёт.
Заключение
Условия для назначения пенсии для самозанятых – такие же, как у наёмных работников. На сегодняшний день определено, что пенсия самозанятого будет зависеть от:
- Накопленного ИПК (те самые пенсионные баллы);
- Добровольных отчислений, на основании которых рассчитывается стаж;
- Возраст.
При соблюдении всех условий можно рассчитывать, что пенсия будет выше прожиточного минимума. У этого вопроса много подводных камней, и пока до конца система назначения пенсий не определена. Но взносы лучше начинать делать уже сейчас, чтобы не упустить драгоценное время и не остаться в старости с копейками социальной пенсии.
Как статус самозанятого влияет на трудовой стаж и размер пенсии
Чтобы стать самозанятым, требуется зарегистрироваться в налоговой и платить налог на профессиональный доход по 422-ФЗ. Никакими иными платежами самозанятость не облагается.
Для наемных сотрудников и предпринимателей правило иное: они обязаны, помимо налога на доходы, платить взносы в ПФР, за наемного сотрудника платит работодатель — 22% от зарплаты ежемесячно.
Периоды, когда в ПФ РФ поступают взносы за гражданина, засчитываются в его стаж. От самозанятого, по общему правилу, платежей в ПФР не поступает. Отсюда следует, идет ли пенсионный стаж у самозанятых граждан — нет, не идет. Деятельность самозанятого не формирует у него пенсионных прав.
Какая пенсия ожидает самозанятых
По закону, каждый гражданин вправе рассчитывать на какое-то содержание в старости или даже на несколько видов выплат:
- страховую выплату, если у него имеется страховой стаж в нужном объеме, то есть за него достаточное количество лет в ПФР поступали страховые взносы, и необходимый уровень индивидуального пенсионного коэффициента;
- накопительную, если у него формировались специальные пенсионные накопления на отдельном счете в ПФР или негосударственном фонде;
- социальная, если он не выполнил одно или несколько условий для страховой выплаты.
То, какая пенсия будет у самозанятых, зависит от каждого конкретного случая:
- если он просто платит НПД и не заботится о страховых отчислениях в ПФР — только социальная пенсия для самозанятых граждан;
- накопительную выплату получит лицо, которое откроет накопительный счет и внесет на него денежные средства;
- страховую выплату получит самозанятый, который вступит в добровольные договорные отношения с Пенсионным фондом РФ, заплатит страховые взносы и купит себе пенсионные права.
Прелесть самозанятости в том, то лицо вправе решать, хочет ли оно обеспечивать себе старость с помощью ПФ РФ и отчислять ему деньги или готово самостоятельно накопить на безбедную жизнь в преклонном возрасте.
Как самозанятому получить страховую пенсию
Единственный вариант, при котором возможна пенсия для самозанятых, — это добровольное пенсионное страхование. Самозанятый обращается в Пенсионный фонд с заявлением о вступлении в добровольные отношения страхования, подкрепляет это заявление паспортом, справкой о статусе самозанятого из налоговой (оформляется через приложение «Мой налог») и уплачивает страховой взнос.
Минимальный размер взноса в 2020 году составляет 32 448 рублей — эта сумма установлена ст. 430 НК РФ. Если самозанятый заплатит эту сумму до конца года, весь 2020 ему засчитают. Можно заплатить и меньше, но тогда год засчитают не целиком. Если перечислить большую сумму, дополнительный стаж не начислят, но зато у плательщика увеличится индивидуальный пенсионный коэффициент.
Добровольное страхование допускается и для обычных людей, которым не хватает страховых лет или баллов для получения выплаты. Но для обычных граждан существует ограничение — они вправе купить не более половины необходимого стажа и баллов. Для субъектов НПД это ограничение не действует.
Количество необходимых лет и баллов ИПК зависит от года выхода на пенсию: пенсия для самозанятых граждан с 2020 года начисляется, если гражданин имеет 11 лет стажа и 18,6 баллов ИПК.
Как рассчитать выплату
Размер страховой выплаты — величина индивидуальная и рассчитывается по формуле:
где:
- РП — размер пенсии;
- ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент;
- СИПК — стоимость одного балла ИПК, в 2020 году она составляет 93 рубля;
- ФН — фиксированная надбавка, размер которой зависит от возраста пенсионера, наличия иждивенцев и их количества, состояния здоровья.
Повлиять на размер выплаты лицо вправе с помощью ИПК — это индивидуальная величина, которая зависит от страховых взносов: чем большие взносы самозанятый ежегодно уплачивает, тем выше ИПК и тем больше в итоге выплата. На вопрос, идет ли стаж самозанятым гражданам дополнительно за дополнительные взносы, — нет, не идет, один год уплаты полных или превышающих полные взносов — за один год страхового стажа.
Если самозанятый выбирает не покупать страховую пенсию, ему назначат социальную. Ее размер устанавливается централизованно и в 2020 году составляет 5283 рубля 84 копейки в месяц.
Как самозанятому оформить пенсию
Порядок, в котором производится оформление пенсии для самозанятых граждан, аналогичен порядку для обычных граждан: необходимо явиться в отделение Пенсионного фонда и подать соответствующее заявление. Пакет документов, которые необходимо приложить к заявлению, зависит от жизненной ситуации лица, например:
- документы, подтверждающие наличие иждивенцев;
- подтверждающие стаж работы в районах Крайнего Севера;
- документы об инвалидности.
Заявление рассмотрят в течение 10 рабочих дней, после чего начнется начисление пенсии самозанятым. Начисление и выплата производятся с помощью банковского счета пенсионера, через Почту России или с помощью компаний, которые оказывают услуги по доставке пенсионных средств в регионе проживания пенсионера.
Пенсия для самозанятых в вопросах и ответах
- Пенсионное обеспечение индивидуальных предпринимателей в вопросах и ответах.
- Вопрос: Как учитывается стаж индивидуального предпринимателя?
- Ответ: В страховой стаж наравне с периодами наемной работы засчитывается период предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации, при условии уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Размер фиксированного платежа на обязательное пенсионное страхование (далее ОПС) за 2019 год составляет 29 354 рубля при доходе менее 300 000 рублей. А если доход превысит 300 000 руб., то дополнительно уплачивается 1,0% от суммы, превышающей указанную сумму. Ежемесячная сумма платежа: 2446 руб.
Например: Предприниматель осуществляет услуги репетитора. В нашей республике в средняя стоимость академического часа составляет 350 рублей с одного ученика. Если репетитор в день обучает 10 учеников, то за 1 день он может заработать 3500 рублей.
То есть ежемесячную сумму фиксированного платежа он может заработать за 1 день, а если годовой доход не превысит 300 000 рублей, то платежи за весь календарный год он может заработать всего лишь за 10 дней, тем самым обеспечив себе трудовой стаж за весь год.
!!! При неуплате страховых взносов в ПФР периоды осуществления предпринимательской деятельности в страховой стаж не засчитываются.
В случае прекращения деятельности предпринимателя до 31 декабря текущего года, в страховой стаж подлежит включению фактический период деятельности не позднее даты ее прекращения. Также напомним, если физическое лицо не снято с учета как ИП, то взносы в ПФР должны платить, независимо от того получаете ли в данный момент доход или нет.
- Вопрос: Как подтвердить страховой стаж индивидуальному предпринимателю?
- Ответ: При определении права на пенсию и расчета размера пенсии индивидуальным предпринимателям в страховой стаж включаются периоды, за которые уплачивались страховые взносы в ПФР.
- В зависимости от применяемой ИП системы налогообложения, зависит и перечень документов, необходимых для подсчета и подтверждения стажа ИП. Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности, являются:
- свидетельство о регистрации в качестве ИП и начале предпринимательской деятельности с определённого числа;
- выписка из ЕГРН (для определения вида деятельности);
- свидетельство об окончании деятельности индивидуального предпринимателя.
- справки территориальных органов ПФР об уплате страховых взносов
- справки налоговых органов;
- сведения индивидуального (персонифицированного) учета.
Вопрос: Войдут ли периоды предпринимательской деятельности в «северный» стаж для выхода на досрочную пенсию по старости?
Ответ: Периоды осуществления предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях включаются при одновременном выполнении следующих условий:
- при уплате страховых взносов в ПФР
- при непосредственном осуществлении указанной деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях
- Если лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, в соответствующий период непосредственно не осуществляло свою деятельность в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях, этот период не может быть включен в «северный» стаж, независимо от уплаты страховых взносов, в том числе в виде фиксированного платежа, в Пенсионный фонд Российской Федерации.
- Вопрос: Как подтвердить, что индивидуальный предприниматель осуществлял деятельность непосредственно в северных районах?
- Ответ: В качестве документов, подтверждающих осуществление предпринимательской деятельности в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях могут быть представлены:
- патент на осуществление одной из видов деятельности с указанием «северной» территории его деятельности;
- справка администрации муниципального образования, подтверждающая вид деятельности и место нахождения рабочего места предпринимателя с указанием основания ее выдачи (свидетельские показания не являются основанием выдачи справки);
- договоры аренды, договоры об оказании услуг;
- бухгалтерские и другие документы, содержащие необходимые сведения. Например, сведения о месте выдачи, получения продукции, товара, адрес изготовителя и т.д.
- Вопрос: Какой должна быть продолжительность «северного» стажа для досрочного выхода на пенсию предпринимателям?
- Ответ: Индивидуальные предприниматели выходят на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники.
- Для досрочного выхода на пенсию по старости в связи с работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях требуется не менее 15 календарных лет работы в районах Крайнего Севера (в Тоджинском, Монгун-Тайгинском и Тере-Хольских районах), либо не менее 20 календарных лет работы в приравненных к ним местностях (остальные районы и города нашей республики), при наличии 20 и 25 лет страхового стажа, соответственно женщинам и мужчинам.
- Женщинам, имеющим 2 и более детей для выхода на пенсию в 50 лет, требуется не менее 12 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 17 календарных лет в приравненных к ним местностях при наличии страхового стажа 20 лет.
Вопрос: Если предприниматель не может по каким-либо причинам осуществлять деятельность? Например, родила ребенка? Каким образом тогда ей уплачивать страховые взносы?
Ответ: Есть периоды, когда страховые взносы можно не платить. Но нужно отметить, что эти периоды не будут засчитываться в «северный» стаж, а будут учитываться только в страховой стаж:
- военная служба по призыву.
- отпуск по уходу за ребенком до полутора лет.
- уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
- проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
- проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.
Важно! Предприниматель будет освобожден от уплаты страховых взносов, только если не вел деятельность в эти периоды.
Для освобождения от уплаты страховых взносов нужно обратиться в территориальный орган по месту жительства и подать соответствующее заявление с предоставлением подтверждающих документов.
Порядок формирования пенсии для самозанятых граждан
Реформирование российской пенсионной системы отобразилось на всех категориях. Изменения коснулись и официально незарегистрированных в фискальных и внебюджетных органах предпринимателей.
Сейчас пенсия для самозанятых граждан назначается по общим условиям — при наличии минимума специальных баллов, стажа и достижении возрастного ценза. Многих волнует, какие условия им необходимо соблюсти, чтобы при выходе на пенсию рассчитывать на государственную поддержку в виде выплат.
Будет ли пенсия у самозанятых?
Законодательство РФ обозначило, что к числу самозанятых следует относить особ, которые самостоятельно организовали трудовую деятельность и получают доход исключительно на себя. В перечень таких субъектов включены:
- ИП, прошедшие государственную регистрацию;
- юристы (нотариусы и адвокаты), имеющие частную практику;
- фермеры с собственными хозяйствами;
- работники кооперативов, где присутствует ИП.
Пенсия самозанятого населения будет учитываться и выплачиваться только, когда граждане будут лично платить минимальную сумму стандартных взносов по медицинскому и пенсионному страхованию. Происходит это в добровольном порядке, но налоговая ставка составит 4% (учитывая взнос по ОМС).
Так самозанятые имеют возможность совершать взносы в ПФР, чтобы накопить необходимое количество баллов. Они сумеют также вступить в систему индивидуального пенсионного капитала (ИПК), которая пока не запущена. Без упомянутых выплат сохраняется лишь право на социальную пенсию по старости (при достижении возрастного порога, установленного государством).
Что подразумевает под собой пенсионное обеспечение?
Пенсионное обеспечение самозанятых граждан будет тесно взаимосвязано с участием в наполнении бюджета фонда и отчислением налогов. Исправные плательщики могут претендовать на такие виды пенсий:
- страховую (учитывая накопленный трудовой стаж и пенсионные баллы);
- накопительную (будет зависеть от внесенных гражданином на счет платежей);
- социальную (льготный период для отдельной категории лиц).
А в соответствии с действующим пенсионным законом «О страховых пенсиях» № 400-ФЗ, страховая пенсия имеет еще несколько уточнений по видам:
- по старости (возрасту);
- по инвалидности;
- в случае потери кормильца.
Главный смысл пенсионного страхования при самозанятости состоит в том, что лица без государственного оформления являются в отношении себя сразу и работниками, и начальниками.
Но отчисление пенсионных взносов за граждан, которые работают по найму, производит работодатель согласно стандартной схеме. Поэтому они должны самостоятельно позаботиться о накоплении налоговой базы, т. е.
зарегистрироваться и периодически производить отчисления в ПФ России.
Каков порядок оформления пенсии?
Принцип сотрудничества самозанятых особ и страны в процессе подготовки пенсионных выплат должен брать старт с регистрации в органах. Стоит непременно пройти следующий алгоритм:
- Подать бумаги для оформления в качестве ИП, когда данные автоматически отправляются в базу ПФР.
- Получить документ классического формата о прохождении государственной регистрации.
- На основании личных данных пройти проверку по программам медицинского и пенсионного страхований.
- Перечислять как самостоятельный предприниматель стандартные взносы, сумма которых регулируется государством.
Если гражданин собирается нанять в помощь по работе другое лицо или начнет продавать свои услуги по договору, то он автоматически переходит в категорию страхователя. По закону он обязан в течение 30 дней с момента сотрудничества заявить о новом формате ИП. Чтобы у самозанятых лиц пенсия начислялась уже как работодателю, дополнительно стоит подать бумаги для получения этого права:
- личное заявление;
- паспортные документы;
- свидетельства СНИЛС;
- документы о регистрации в реестре предпринимателей и налоговых органах.
Такую категорию граждан закон обязывает предоставлять ежемесячные отчеты о персонифицированном учете. В соответствии со ст. 430 НК РФ, индексация пенсии зависит от рода деятельности, которую ведет самозанятый субъект, и величины его дохода.
При годовом заработке, не превышающем 300 тыс.руб., лицо уплачивает 29 354 руб. за 2019 г. и 32 448 руб. за 2020 г.
Если годовой доход превышает эту сумму, то платят фиксированный платеж за год (указанный за 2019 или 2020 гг. соответственно), плюсуя к нему 1% от объема заработка.
Оплата пенсионных взносов происходит до 31 декабря текущего расчетного года с удобной плательщику периодичностью (каждый месяц, квартал или сразу полная сумма).
Начисляется ли трудовой стаж?
Страховой стаж имеет важное значение в вопросе, получат ли самозанятые граждане пенсию. Право на данные выплаты возникает при наличии таких критериев, как:
- соответствующий возраст (63 года у женщин и 65 лет у мужчин);
- 15 лет страхового стажа;
- не менее 30 баллов по индивидуальному пенсионному коэффициенту.
Согласно постановлению правительства «Об утверждении правил подсчета и подтверждения стажа для установления страховых пенсий» от № 1015 (п.
43), после регистрации в государственном фонде весь рабочий срок подтверждается сведениями об уплате соответствующих взносов.
К моменту выхода на пенсию, страховой стаж самозанятого лица рассчитывается исходя из периодов, когда производилось отчисление пенсионных выплат. Необходимую документацию можно запросить в самой организации.
Пенсионный возраст у самозанятых
Раньше мужчины выходили на положенный отдых не раньше возраста в 60 лет, а для женщин отметка немного занижена — в 55 лет.
Но после поднятия планки пенсионный возраст самозанятого гражданина зафиксирован в границе 63 лет у женщин и 65 лет у представителей мужского пола. В ближайшем будущем, требования снова могут быть пересмотрены в сторону увеличения.
Не исключено, что по нормам российского законодательства в перспективе будет действовать льготный вариант возраста для отдельной категории населения (для работников Крайнего Севера).
Для самозанятых лиц государство не собирается делать исключений при назначении пенсий. Наравне с остальными, масштаб выплат зависит от величины и временных рамок взносов по страховке — базы пенсионной системы, что исключает любые попытки работать в теневой экономике.
Загрузка...
