Возможно ли закрытие ип с долгом: можно ли узнать задолженность после закрытия

Предпринимательство всего сопряжено с определенным уровнем риска. Основная проблема заключена в доходности бизнеса. Убыточное дело, обрастая долгами, приводит к ликвидации организации. Зачастую, это является лучшим выходом из ситуации. Однако если ИП закрыто — долги следует погасить. Пошаговая инструкция позволит понять, как корректно провести процедуру в 2020 году.

Возможность закрытия ИП с задолженностью

Закрыть бизнес можно и с долгами, однако ответственность предприниматель продолжает нести ещё в течение 3 лет (исковая давность). Если при ликвидации организации средств на счете не хватило для оплаты кредиторам, то последние вправе инициировать судебную тяжбу. По решению органов высшей власти проводится конфискация движимого и недвижимого имущества уже физического лица. После этого предметы выставляют на аукцион.

Основания для закрытия индивидуальной деятельности

Для ликвидации организации или признания банкротом не требуется веских аргументов, в т. ч. в ряде ситуаций процедура инициируется не по воле собственника бизнеса. В 2020 году законодательство содержит список оснований для закрытия ИП с долгами:

• личная инициатива владельца;
• летальный исход бизнесмена;
• постановление суда;
• банкротство;
• завершение регистрационного срока.

Во всех обстоятельствах, кроме первого пункта, следует подготовить соответствующие документы.

Образец заявления на закрытие ИП

Порядок закрытия ИП с задолженностью

Закрытие организации не представляет собой сложный процесс, однако, при наличии долгов перед госорганами, налоговой или Пенсионным фондом, есть повод для волнений. Тем не менее, в действующих законах не предусмотрено отклонение заявления на ликвидацию компании по задолженности перед ПФР. Единственным препятствием для данной процедуры является — обращение кредиторов в суд.

По взносам в ПФР

ПФ России при подаче заявления на закрытие ИП с задолженностью обязан по требованию ФНС выдать справку об отсутствии недоимки. Данное правило не влияет непосредственно на процесс, т. к. в 2020 году допускается закрытие бизнеса, как до, так и после оплаты долгов.

Поэтому владелец вправе выбрать удобный вариант прекращения деятельности. Погашение обязательств допускается в статусе физического лица. По завершению процедуры в ЕГРИП вносится соответствующая запись с последующей передачей в ПФ России.

Перед ФСС

Закрываются ли ИП с долгами — вопрос, волнующий бизнесменов с убыточным предприятием. При наличии недоимки перед Фондом Социального страхования — это не становится препятствием для инициации процесса. Обусловлено это тем, чем в налоговый орган не нужно передавать справку об отсутствии задолженности по ФСС.

Читать так же:  ​​Что выплачивают при увольнении по собственному желанию

По завершении процедуры сведения поступают в орган в автоматическом порядке — выставление счетов останавливается. Однако оплата задолженности должна произойти, в т. ч. в статусе физ. лица.

Образец справки об отсутствии задолженностей

По налоговым обязательствам

Закрыть ИП с долгами по налогам в 2020 году можно путем предоставления отчетности за все время деятельности компании. Примечательно, что документ направляют даже при отсутствии фактического предпринимательства. В форму отчетности не вносят сведения о доходной и расходной части, т. е. проставляют нули.

Своевременное предоставление во время ведения бизнеса позволяет передавать в ФНС информацию только за последний отчетный период. При отсутствии по разным причинам документов в установленный срок, сделать это следует в рамках пяти рабочих дней после ликвидации организации.

Задолженности по оплате труда перед работниками и кредиторами

В ряде ситуаций у индивидуального предпринимателя возникает образование задолженности перед сотрудниками и кредиторами. Погасить недоимки по оплате труда и ссудам можно после закрытия компании. В действующих законах РФ указано, что ФНС не вправе препятствовать ликвидации только на основании долгов перед штатом и банками.

Однако, как и в других случаях, задолженность придется погасить. В противном случае сотрудники и кредиторы вправе инициировать исковое производство по принудительному взысканию недоимки.

Способы закрытия индивидуального предпринимателя с долгами

Алгоритм, как закрывать ИП с долгами в 2020 году, допускает подачу документов в электронном формате через сайт ФНС или почтой РФ. Перед отправкой бумаг таким способом эксперты рекомендуют тщательно проверить укомплектованность и корректное оформление. Иначе налоговый орган вернет документацию на доработку, что влечет нарушение сроков по прекращению предпринимательской деятельности.

Через МФЦ

Тем не менее, такой вариант допускается использовать. Для этого нужно подать документы в МФЦ:

• паспорт физического лица;
• сертификат регистрации ИП;
• ИНН организации;
• заявление на прекращение деятельности;
• чек об уплате государственной пошлины.

Перед подачей бумаг в центр необходимо закрыть расчетные счета и снять с регистрации ККМ, использованный в работе.

Причины для отказа в приеме бумаг МФЦ:

• представлен неполный пакет бумаг;
• не уплачена государственная пошлина;
• информация в заявлении отличается от сведений из ЕГРИП;
• некорректная регистрация ИП в фондах;
• нет нотариально завизированной доверенности на представителя бизнесмена.

На сайте ФНС

Заявление на прекращение предпринимательской деятельности подается через сайт ФНС. Условие — погашение всех недоимок по налоговым сборам. Остальные виды долгов можно погасить после закрытия компании.

Через портал «Госуслуги»

• подать отчетность и покрыть недоимки перед налоговой службой;
• снять компанию с регистрации в ФСС;
• закрыть регистрацию ККМ и расчетные счета в банке.

Читать так же:  Амортизационная премия в 2020 году

Затем оформить регистрацию на портале и через личный кабинет воспользоваться разделом «Электронные услуги». При оформлении заявки на прекращение деятельности прикрепить документы:

• паспорт физ. лица;
• сертификат ИП;
• ксерокопию чека об уплате госпошлины.

Дождаться приема документов — в рамках пяти рабочих дней запрос будет обработан. По результатам рассмотрения на указанную электронную почту поступит уведомление о закрытии ИП или отказе.

Отчетность и документы при закрытии ИП с задолженностью

При наличии у индивидуального предпринимателя недоимки по налоговым сборам, перед ПФР или сотрудниками, бизнесмен должен совершить ряд действий.

Инструкция — как закрывать ИП с долгами по налогам:

1. Подается заявление, заполненное по установленной форме, о ликвидации компании. Бланк документа доступен для скачивания на сайте ИФНС. Дополнительно шаблон можно взять, лично посетив учреждение.
2. Оплатить государственную пошлину, которая устанавливается для всех случаев прекращения деятельности ИП. Платежную транзакцию проводят через любое банковское отделение населенного пункта или онлайн. Реквизиты для оплаты запрашивают в налоговой службе, в т. ч. электронным способом. При заполнении квитанции эксперты рекомендуют быть внимательными, т. к. это снижает риск повторной оплаты.
3. Подача заявки осуществляется по форме Р26001 с оплаченным квитком. Обращаться в местное отделение ИФНС.

Бумаги о прекращении деятельности ИП может подавать сам предприниматель либо уполномоченное лицо с нотариальной доверенностью. Ликвидация предприятия с долгами также подразумевает отправку документации почтой России — заказным письмом с уведомлением и описью содержимого.

По результатам рассмотрения заявки уже бывший владелец бизнеса получает бумаги из налоговой инстанции:

• сертификат о закрытии ИП по форме Р65001;
• выписка из единого реестра.

Документация также может быть получена представителем гражданина — на основании доверенности, заверенной в нотариальной конторе.

Сроки

Время предоставления декларации зависит от системы налогообложения, по которой вела работу организация:

• «упрощёнка» — до 25 числа следующего месяца, идущего после одобрения заявления;
• ЕНВД — до момента прекращения работы компании.

Ответственность и последствия

Недоимка по налоговым и пенсионным сборам — правонарушение, за которое предусмотрена ответственность. При отсутствии финансового обеспечения взносов в ПФ России к владельцу применяются штрафы и начисление пеней. Если не происходило перечисление обязательных платежей либо сумма отчислялась не в полном объеме, то размер санкции составляет 20-40% от объема долга.

Читать так же:  Учет денежных средств на предприятии

Принудительное взыскание недоимки предусматривает следующий алгоритм:

1. Направляется уведомление о необходимости оплатить долг.
2. При игнорировании требования или отказе — происходит списание средств с банковского счета.
3. Если денег на расчетном счете в банке недостаточно — инициируется судебная тяжба.

Подобный процесс принудительного взыскания аналогичен в отношении всех долговых обязательств ИП.

Таким образом, закрытие ИП допускается с наличием недоимки, однако полное прекращение деятельности при неоплаченных налогах — практически невозможно. В отношении ПФ России процедура проходит легче, но даже после одобрения заявки, владелец обязан выплатить средства в рамках 14 рабочих суток.

Освобождает ли от долгов закрытие предпринимательской деятельности

Каждому кредитору следует вернуть заемные средства, выплатить заработную плату и обеспечить налоговые и пенсионные взносы. Таким образом, получается, что владелец бизнеса в лице ИП несет ответственность как гражданин, так и предприниматель.

Оплата финансовых обязательств предусматривает два способа:

• в добровольном порядке;
• принудительное взыскание на основании судебного постановления — при помощи судоприставов.

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

Зачастую отказ в приеме заявления происходит из-за финансовых обязательств перед государственными фондами. Когда ликвидируется фирма, то бремя переходит на физ. лицо, т. е. бывшего бизнесмена. Если у гражданина нет денег для выплат, то допускается инициации процедуры банкротства.

В данном случае можно провести опись имущества для последующего выставления на торги. Вырученные деньги, после аукциона, переходят на счет кредиторов. При этом собственник предприятия должен передать в ИФНС декларацию, в т. ч. с нулевыми показателями.

Основаниями для отказа в приеме заявления служат:

• некорректно заполненная заявка — ошибки, опечатки, неверный символ и т. п.;
• неуплата госпошлины либо сумма внесена частично;
• несвоевременная подача отчетности в ПФ России.

Подобные ошибки необходимо скорректировать в рамках 3 рабочих суток.

Возможно ли закрытие ИП с долгом: можно ли узнать задолженность после закрытия

Наличие долгов не исключает возможности закрытия бизнеса. Предпринимательскую деятельность можно прекратить при наличии непогашенных обязательств. Но задолженность в любом случае придется оплатить.

Можно ли закрыть ИП с долгом

Задолженность перед пенсионными фондами несколько лет назад была препятствием при ликвидации бизнеса.

Сейчас порой случается, что в налоговой инспекции требуют справку от ПФ об отсутствии непогашенных платежей. Собственник должен знать некоторый нюанс.

Требование документа из пенсионного фонда не является правомерным действием, юридических постановлений о необходимости предъявления справки не существует.

Продумать план действий

По пенсионному фонду

У ИП есть 2 выхода – оплатить задолженность в ПФ РФ до ликвидации бизнеса или сделать это по окончании процедуры.

Важно! Если бизнесмен решил закрыть дело, это не освобождает его от уплаты отчислений в ПФ. Представители вправе подать на него в суд.

По налогам

Фирма может задолжать не только ПФ РФ, но и другим частным и государственным компаниям. Вполне уместен вопрос – можно ли закрыть ИП с долгами по налогам.

В данном случае организацию закроют после уплаты задолженности, штрафов и пеней. Владелец должен погасить не только основную часть неуплаченных налоговых отчислений, но и дополнительные траты.

Прежде чем ликвидировать ИП с долгами, стоит подготовить налоговую декларацию за весь отчетный период ведения бизнеса. В ней вместо доходов и расходов фирмы будут стоять нули. При подаче бумаг своевременно отчет понадобится за последний налоговый период. Если владелец не отнес его в положенный срок, то делает это в течение 5 дней после закрытия ИП с долгами.

Важно! Бумаги, вовремя не предоставленные в налоговую инспекцию, влекут за собой штрафные санкции.

Затем определяют всю величину задолженности. Сначала платят все государственные долги, потом перечисляют средства по обязательствам другим компаниям.

Если у владельца бизнеса нет денег на погашение, в качестве оплаты могут взять собственность бывшего предпринимателя. Ее стоимость будет рассчитываться не по рыночной цене. Кроме того, к расходам, взимаемым с неплательщика, приплюсуют затраты по осуществлению этих мероприятий.

Приставы изымают телевизор

Собственник может сохранить свое имущество, если финансовое положение не позволяет рассчитаться с задолженностью. Если фирму ликвидировали по причине банкротства, то судебные органы пойдут на уступки и облегчат обязательства – дадут отсрочку по уплате, смягчат погашение путем рассрочки.

Перед сотрудниками и контрагентами

Закрыть ИП через МФЦ — возможно ли прекращение деятельности, инструкция

Даже если бизнесмен успешно прекратил деятельность с непогашенными долгами, не отменяет его ответственности перед кредиторами, сотрудниками. Можно попробовать предпринять следующие действия. Инструкция:

• контрагентам вернуть продукцию или небольшую часть в счет погашения задолженности;
• обратиться в банк с просьбой о реструктуризации кредита, понизив сумму ежемесячного платежа;
• предоставить сотрудникам производимые товары в счет оплаты долга.

Ликвидация ИП и банкротство

Как закрыть ИП — пошаговая инструкция, какие документы нужны для ликвидации

Если у бизнесмена в ходе ведения деятельности образовались долги перед кредиторами, погасить которые он не в состоянии, то возможна ликвидация предпринимательства в процессе банкротства. Закрывать дело нужно грамотно.

Обратите внимание! Если бизнесмен не оплатит задолженность в течение 90 дней, то по законодательству можно начать процесс банкротства. Это право предоставляет Арбитражный суд. В ходе проведения мероприятий предпринимательская деятельность будет закрыта.

Процедура банкротства ИП отличается рядом особенностей. Это объясняется тем, что бизнес выделяется в отдельную категорию субъектов предпринимательской деятельности. Только бизнесмены признаются фирмой и физлицом одновременно.

Процедура банкротства регулируется ФЗ №127 от 26.10.02 «О несостоятельности (банкротстве)». В статье 214 указано, что для признания индивидуального предпринимателя банкротом, необходимо соблюдать некоторые условия:

• бизнесмен не может исполнить требования кредиторов;
• ИП не в состоянии выплачивать задолженности.

Подвести дело к банкротству может сам бизнесмен и его кредитор. Чтобы предприниматель самостоятельно инициировал процесс, ему потребуется предоставить в Арбитражный суд перечень документов:

• свидетельство о регистрации предпринимательской деятельности;
• имена кредиторов бизнесмена с документами, которые подтверждают обоснованность их требований о возврате денег;
• бумаги, свидетельствующие о неплатежеспособности ИП;
• список имущества, которым обладает бизнесмен на правах собственника.

Фотография документов

После обращения владельца бизнеса в Арбитраж, относительно его компании принимают следующие решения:

• заключение мирового соглашения между неплательщиком и взыскателем;
• выставление имущества на аукцион в счет погашения обязательств;
• организация процесса реструктуризации задолженности.

В любом случае придется оплачивать долги. Лучше это сделать самостоятельно, чем дожидаться прихода судебных приставов. При отсутствии денег на погашение задолженности, они изымут имущество и ценности. Некоторые предметы не подлежат аресту, а именно:

• квартира или дом предпринимателя, если это жилье является единственным местом проживания;
• земельные участки, находящиеся в близости от дома;
• недвижимое имущество, которое признается незаменимым для инвалида – любой вид транспорта;
• бытовые предметы, за исключением золотых изделий, драгметаллов.

Как показывает практика, бизнесмен часто подводит свой бизнес к банкротству, полагая, что таким образом с него снимутся все обязательства. На деле выглядит иначе – выгоднее сотрудничать с банком. Сумма 50 000 рублей – минимальный порог, с которого начинается процедура признания фирмы банкротом.

Обратите внимание! Банковские учреждения предлагают провести перерасчет, снизить сумму долга. Также предприниматель может получить отсрочку обязательств на 2-3 года.

Ликвидация и банкротство ИП – абсолютно разные процедуры. Если фирма планирует закрываться, то необходимые документы подают в арбитражный суд. Он отправит их в налоговую, ИП ликвидируют автоматически. Если бывший владелец захочет вновь заняться бизнесом, то он сможет сделать это спустя 5 лет.

Последствия и ответственность

Если ИП закрыто, а сумма долга осталась висеть, то ответственность придется нести в любом случае, владелец должен погасить обязательства.

Если хозяин бизнеса не погасит задолженность, ПФ вправе провести следующие действия:

• уведомить неплательщика об исполнении обязательств через 2 недели после ликвидации ИП;
• забрать долг путем принудительного снятия средств со счета в банке;
• собрать документы и отправить в суд для возбуждения исполнительного производство па возврату задолженности.

Постановление о взыскании средств со счета

Для неплательщиков установлены определенные размеры санкций:

• за несвоевременное внесение платежа после ликвидации фирмы будет начислен штраф, равный 20-40% от величины долга;
• если обнаружат скрытые намеренно доходы, то наложат санкции в размере 20% от полной суммы спрятанных средств;
• если исполнительное производство уже запущено, то дополнительно необходимо заплатить 7% от суммы долга;
• в случае появления просроченных платежей автоматически начисляется 1000 рублей;
• кроме санкций, бывший владелец фирмы должен уплатить пени, устанавливающиеся в индивидуальном порядке.

Срок давности по задолженности после закрытия

Любое правонарушение имеет установленный срок, в течение которого взыскатель вправе обратиться в суд. Какие существуют сроки давности относительно долга после ликвидации ИП:

• максимальный срок по ГПК составляет 10 лет;
• период для подачи заявления в суд с обвинением, равен 3 годам;
• для бывших бизнесменов предусмотрены сокращенные сроки по уплате налогов;
• срок давности для долга в пенсионный фонд после закрытия ИП Москвы и других регионов составляет 2 года.

Важно! Закрытие безнадежных обязательств, по которым истек срок давности, произойдет через 6 месяцев после завершения временного ограничения.

Кто предоставляет помощь если не получается самостоятельно

Чтобы грамотно ликвидировать фирму с неуплаченными обязательствами, рекомендуется обратиться в юридические компании. Они предложат несколько вариантов – экономный, онлайн и по доверенности. Специалисты соберут все необходимые бумаги, проконсультируют, пошагово объяснят действия. При необходимости адвокат будет сопровождать предпринимателя в суд.

Фотография юридической конторы

Как узнать о задолженности после закрытия ИП

Легкий способ узнать, имеется ли задолженность по взносам, — обратиться в отделение ПФР или позвонить специалисту по телефону. Важно держать при себе паспорт и свидетельство о регистрации бизнеса. Кроме этих способов, существуют другие варианты, позволяющие выяснить размер непогашенных платежей:

Сайт Федеральной службы судебных приставов покажет долг, если в отношении предпринимателя возбуждено исполнительное производство.

Ликвидировать фирму при наличии непогашенных долгов просто. Но бизнесмен должен рассчитаться с ними, даже после закрытия ИП. Взыскатели вправе подать обвинительный иск в суд. После возбуждения исполнительного производства в дом бизнесмена могут прийти приставы и арестовать имущество.

Закрытие ИП с долгами в ПФР и по налогам в 2020 году

Из-за разных обстоятельств индивидуальному предпринимателю приходится прекратить свое дело и закрыть предприятие. В силу этого прекращение деятельности ИП является довольно обыденной практикой.

На рынке присутствует большое количество компаний, оказывающих юридические услуги, которые с удовольствием окажут помощь в оформлении всей необходимой документации.

Чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году этот способ представляется наиболее простым, но требует определенных затрат: ликвидировать предприятие можно и самостоятельно.

Давайте разберемся подробнее в вопросе можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду.

Основания

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году:

1. По собственному желанию владельца;
2. Смерть владельца;
3. По решению суда;
4. Признание банкротом;
5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Долг и ликвидация

Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться.

Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам.

Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.

Закрытие ИП не является поводом для освобождения от выплат денежных средств по долговым обязательствам в будущем. Вернуть долги все равно придется.

Этапы закрытия ИП

В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:

1. Индивидуальному предпринимателю нужно заполнить в установленной форме заявление о прекращении деятельности ИП. Это заявление владелец бизнеса может получить непосредственно в самой налоговой инспекции или на ее сайте (на котором можно как скачать, так и заполнить в электронном варианте).
2. Следующим шагом следует оплатить пошлину, она уплачивается во всех случаях закрытия ИП. Произвести платеж можно в любом из банков вашего города, либо онлайн. Реквизиты для оплаты необходимо взять в ФНС или скачать на их сайте. Необходимо быть внимательным при заполнении квитанции, это поможет избежать ненужных затрат сил и времени.
3. Подавать заполненное заявление по форме Р26001 и оплаченной квитанции необходимо в налоговую службу. Закрытие ИП с долгами в ПФР или в каком-либо другом органе должно осуществляться в том же территориальном отделении налоговой службы, в котором оно открывалось (если предприниматель зарегистрировался в одном из районов Москвы, то и закрываться он должен в том же). Документы о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в ФНС России подать можно как лично владельцу, так и через его представителя. Во втором случае необходима доверенность, которая подтверждена нотариусом. Ликвидация ИП с долгами перед ПФР также подразумевает такой способ передачи документов как по почте.
4. По истечении определенного времени владельцу нужно в налоговой получить следующие документы:
   • Свидетельство о прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
   • Выписку из ЕГРИП.

   Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Образец заполнения заявления на закрытие ИП по форме Р65001

Сроки

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

• УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
• ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие с долгом перед ПФР

В связи с неуплатой обязательных отчислений на сотрудников ИП в пенсионный фонд, возникают долговые обязательства, которые по мнению предпринимателей могут послужить препятствием для закрытия организации. Но на практике, ее ликвидация при наличии задолженностей осуществляется в стандартном порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, не имеющих таковых.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не должно влиять на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2020 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

В случае отказа от уплаты, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные инстанции.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам.

В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов.

Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность.

В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период.

Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Не поданные вовремя отчетные документы влекут за собой штраф. Так что подойти к этому процессу стоит заранее и с полной ответственностью.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2020 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете.

Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс.

Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Принимая во внимание все выше написанное, следует сделать вывод – выплаты необходимо делать вовремя, в противном случае предпринимателя могут ждать проблемы и размер их прямо пропорционален сумме долга.

Видео: пошаговая инструкция по закрытию ИП с долгами

Долг в пенсионный фонд после закрытия ИП

Процесс ликвидации бизнеса подразумевает погашение предпринимателем всех имеющихся у него долгов. Если после закрытия ИП Пенсионный фонд продолжает присылать вам уведомления о необходимости оплаты задолженности по взносам, следует как можно раньше разобраться с данной ситуаций.

В противном случае ПФР вправе обратиться в суд для принудительного взыскания долга. В данной статье вы узнаете, как определить величину задолженности и самостоятельно погасить обязательство перед фондом.

Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП?

• 
• До момента официального закрытия бизнесмен обязан вносить соответствующие взносы в ПФР, размеры которых зависят от вида деятельности предпринимателя и получаемой им прибыли.
• Даже если лицо имеет «нулевой» доход, оно не освобождается от сдачи отчётной документации в ФНС и внесения обязательных платежей.
• Инициировать ликвидационную процедуру возможно и при наличии задолженности перед каким-либо фондом, однако долговое обязательство подлежит исполнению и после снятия гражданина с учёта в ФНС.

В противном случае бывший предприниматель может быть привлечён к соответствующей ответственности за неуплату сборов. При этом подать заявку с долгом перед налоговой службой не получится.

Как узнать о наличии задолженности?

Самый простой способ выяснить наличие долга по взносам – обратиться в ТО ПФР лично или позвонить по телефону. Достаточно иметь при себе паспорт и свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.

Кроме этого, выделяют и другие способы определения величины задолженности:

• через личный кабинет пользователя на официальном сайте ПФР — https://www.pfrf.ru/eservices/lkp/;
• с помощью портала государственных услуг;
• через базу данных ФССП РФ — https://fssprus.ru/iss/ip.

В последнем случае узнать информацию получится, если в отношении бизнесмена уже возбуждено исполнительное производство.

Советуем материал: Процедура регистрации ООО в ФСС.

Особенности процедуры закрытия ИП с долгом в Пенсионном фонде

Выделяют достаточно много причин для инициирования ликвидационной процедуры, например, банкротство бизнесмена, вступившее в силу решение суда, собственная инициатива лица и т. д.

Процесс может несколько отличаться в зависимости от того, является ли он самостоятельным выбором гражданина или осуществляется принудительно по заключению судебной инстанции.

Чтобы официально остановить предпринимательскую деятельность, ИП должен следовать определённой процедуре, установленной законодательством РФ:

• направить в отделение ФНС запрос по форме Р26001 о снятии лица с учёта в государственном органе;
• оплатить пошлину соответствующей величины;
• получить подтверждающие закрытие ИП свидетельство и выписку из ЕГРИП.

1. После этого бизнесмен может сдать необходимые отчёты, погасить оставшиеся долги перед фондами и закрыть расчётный счёт.
2. Формально сотрудник ФНС при регистрации заявки о закрытии ИП способен запросить у заявителя справки, подтверждающие отсутствие задолженности перед ПФР, ФОМС и ФСС.
3. Гражданин может предоставить эти документы лишь по собственному желанию, так как их отсутствие – не основание для отказа в осуществлении ликвидационной процедуры.

Что нужно для закрытия долга перед ПФР после закрытия ИП?

После письменного оповещения фонда о снятии бизнесмена с учёта в органах ФНС сотрудник ПФР предоставляет все необходимые для оплаты квитанции. Оплатить данные взносы возможно в любом банковском учреждении или через платёжный терминал.

Специалисты рекомендуют погасить имеющуюся задолженность как можно раньше – не позднее окончания 15 календарных дней с момента получения документов, подтверждающих официальное закрытие бизнеса.

Хотя ФНС должна автоматически уведомлять фонды о ликвидационной процедуре, в некоторых случаях это может не происходить в силу различных причин. Именно поэтому предпринимателю стоит самостоятельно оповестить ПФР либо до начала процесса по снятию с учёта, либо после его окончания.

Если у ИП остаётся долговое обязательство перед фондом, невыплаченное и после ликвидации его бизнеса, ПФР обладает законным правом на взыскание задолженности в полном объёме в принудительном порядке.

Помимо этого, через суд с должника взимаются начисленные за дни просрочки пени, проценты и штрафные санкции. Судебные приставы, инициировавшие исполнительное производство, вправе изъять у неплательщика собственность для погашения имеющегося долга.

Лучший выход из данной ситуации – заплатить необходимую сумму взносов как можно раньше после окончания ликвидационного процесса. Как только финансы поступят на счёт фонда, бывший бизнесмен снимается с учёта в ПФР.

Если вы не уверены, что способны справиться с данной ситуацией самостоятельно, обратитесь в специализированные организации, предлагающие бухгалтерские услуги или помощь по закрытию бизнеса.

Банкротство – способ ликвидации ИП с задолженностями

Снятие с учёта в налоговой службе и ликвидация бизнеса не являются основаниями для неоплаты задолженностей, имеющихся у предпринимателя. Если у гражданина недостаточно финансов для погашения долгов, он может обратиться в арбитражный суд для признания своего банкротства.

Однако в этом случае ИП должен обладать признаками финансовой несостоятельности, иначе судья откажет в инициировании производства по делу.

• Во-первых, повторно стать частным предпринимателем гражданин сможет только через пять лет.
• Во-вторых, процедура восстановления платёжеспособности лица может затянуться на продолжительный срок.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Задолженность после закрытия ИП — как избежать ответсвенности

Все индивидуальные предприниматели вносят налоги и платежи за себя и сотрудников. От забывчивости или ошибки не застрахован никто. Прекратив деятельность, нужно проверить, осталась ли после закрытия ИП задолженность.

Ответственность личным имуществом

Закрыть фирму можно с задолженностями и без, процедура одинакова в обоих случаях.

Ликвидация не означает аннулирование долгов. Индивидуальный предприниматель отвечает личным имуществом как физическое лицо.

Если иск удовлетворяют через суд, ИП погашает претензии, оплатив госпошлину.

Когда вернуть долги нечем, суд арестовывает имущество и направляет в ФССП исполнительный лист. Приставы оформляют опись и реализацию имущества, вне зависимости от его нахождения.

Это нужно знать: Как не платить судебным приставам

Что останется

По долгам ИП нельзя изъять:

• Личные вещи, исключение – драгоценности.
• Инструменты, оборудование, используемые в работе. Стоимостью меньше 100 МРОТ.
• Единственное жилье.
• Продукты в сумме не выше прожиточного минимума.

Если у должника нет вообще ничего, кроме определенного имущества, обязательства закроются с будущих доходов. Также действует ограничение на поездки за границу, если сумма задолженности выше 30 тыс. рублей.

Как правильно написать жалобу на приставов

Какие долги возникают

За время деятельности у ИП возникают не только налоговые обязательства. Помимо этого:

• обязанности перед контрагентами;
• административные штрафы;
• заработная плата работникам, страхование в ФСС;
• ущерб третьим лицам;
• вред окружающей среде;
• компенсация ущерба, причиненного в результате уголовного преступления.

Материальная ответственность ИП действует и после закрытия.

Закрыл ИП, а налоги приходят

Как узнать о задолженности

ФНС оповещает ПФР о снятии предприятия с учета.

Узнать задолженность перед Пенсионным фондом можно несколькими способами:

• лично прийти в подразделение ПФР;
• на сайте ПФ РФ, ФНС, Госуслуг;
• запросить выписку в ПФР;
• по справочному телефону ПФ РФ.

Также определить наличие долгов можно через частные организации, онлайн-сервисы.

Исковая давность обязательств в Пенсионный фонд – 3 года. Но ее могут продлить в зависимости от обстоятельств.

Это нужно знать: Как узнать, закрыто ли ИП

Возмещение и сроки

Если ИП закрыто, а долги остались, их следует погасить.

Срок давности большинства материальных претензий – 3 года.

Период исполнительного производства – 5 лет. Если за это время задолженность не взыскали, приставы передают заявителю исполнительный лист, объяснив причину. Кредитор имеет право обжаловать решение.

Смягчающим обстоятельством для гражданина выступает наличие несовершеннолетних детей или иждивенцев. Но это не аннулирует долг.

Самое демократичное решение суда – возврат суммы в рассрочку.

Закрытие предприятия с долгами в ПФР

Прекратить работу, имея долги перед пенсионным фондом, возможно.

Чтобы определить окончательную задолженность, узнайте дату, в которую предприятие снято с регистрационного учета. А перед этим ИП необходимо закрыть.

Если вы только сокращаете работников, следует ликвидировать статус работодателя в ПФР. Изменения внесут за 14 дней.

Закрытие ИП с увольнением работников

Ликвидировать предприятие с неоплаченными налогами

Перед закрытием коммерсант обязан подать декларацию за весь период существования. Неважно, велась работа или нет. За опоздание ФНС может выставить штраф в размере 5% от упрощенного налога за каждый месяц опоздания, полный или неполный.

Минимальная сумма штрафа для ИП – 1000 рублей, максимальная – 30% от размера налога.

Кроме налоговых, предприниматель несет административные обязательства. За несвоевременную подачу декларации могут оштрафовать на 300–500 рублей.

Долговые обязательства перед ФНС погашают платежными поручениями. Если ИП не получил требование, он оформляет платежку самостоятельно, запросив реквизиты в налоговой.

Нужно ли погашать долги перед ПФР после закрытия ИП

Иногда предприниматель погашает долги в пенсионный фонд и после закрытия ИП. Но точная сумма обязательств становится известна после исключения из государственного реестра.

Пенсионный фонд требует оплатить задолженность в срок 15 дней с даты внесения записи в ЕГРИП.

Если запустить процедуру банкротства

Не имея средств на погашение долгов, предприниматель вправе оформить банкротство. Порядок действий:

Список документов:

• Копии ИНН, паспорта, СНИЛС.
• Выписка по счету застрахованного лица.
• Свидетельства о заключении и расторжении брака за последние 3 года.
• Документы, подтверждающие наличие несовершеннолетних детей.
• Справка из ФНС о том, что физическое лицо имеет/или нет статус ИП.
• Информация о финансовых обязательствах: займах, налогах, кредитах, пенсионных взносах и т. д.
• Справки о вкладах, наследстве, т. е. предоставить отчет о доходах.
• Документы об имеющихся активах: земле, жилье, транспорте, драгоценностях, акциях. Информация о нажитом и разделенном супругами имуществе. Адреса хранения и нахождения.
• Подтверждение сделок за последние 3 года на сумму более 300 тыс. р.
• Документы об опекунстве, иждивении.
• Медицинское подтверждение нетрудоспособности.
• Справка из банка с информацией об остатке денег. Выписки по счетам за последние 3 года.
• Реестр должников и кредиторов с местом их регистрации и нахождения.
• Заявление.

Банкротство ИП с долгами — по налогам и кредитам

С данным статусом гражданин может не платить долги по налогам, кредитам, займам, обязательствам перед контрагентами.

Ограничения, налагаемые банкротством:

• Нельзя занимать должность генерального директора 3 года.
• Запрет на должность топ-менеджера в банке – 10 лет.
• Обязанность 5 лет сообщать кредитным организациям о проведенной процедуре банкротства.
• 5 лет нельзя возглавить негосударственные пенсионные фонды, микрофинансовые организации.
• Следующее банкротство возможно через 5 лет, не раньше.

Это нужно знать: Можно ли взять кредит после банкротства физического лица или открыть счет в банке

Что можно после банкротства:

• Снова зарегистрировать ИП.
• Выехать за границу, если оплачены алименты.
• Приобретать движимое и недвижимое имущество.
• Распоряжаться финансами без отчета кредиторам.

Банкротство физического лица списывает личные долги и обязательства, возникшие за время работы ИП. Однако сама процедура малоприятная, и лучше обойтись без нее, урегулировав задолженности мирным путем.

Долги по кредитам Закрытие ИП

Вам также может понравиться

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

• Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.
• Что мне делать?
• Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

1. Службы в армии по призыву.
2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
3. у вас вообще нет денег и имущества;
4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Закрыть ИП с долгами и не остаться на улице: подробная инструкция

Ухожу из бизнеса! В последнее время эту фразу произносит всё большее число предпринимателей. Как закрыть ИП, если есть долги по налогам и соцвзносам? Лови наш подробный чек-лист.

Пока ты ИП — ты должен

До 2018 года закрыть ИП с долгами было невозможно до тех пор, пока не погасишь все имеющиеся долги перед бюджетом. Теперь такая возможность есть, и предприниматель сам решает погасить долг сразу, или же после снятия с учёта, включая долги перед бюджетом и контрагентами. Но есть ряд тонкостей, не зная которые, ИП рискует залезть в ненужные долги.

Например, пока существует ИП, сумма долга будет ежедневно расти, так как даже при отсутствии деятельности у предпринимателя сохраняется обязанность исчислять и уплачивать в бюджет страховые взносы.

А специальной процедуры банкротства для ИП в российском законодательстве не предусмотрено.

Подав заявление о закрытии ИП с долгами, вы прекратите их рост за счёт прекращения начисления взносов в ПФР.

Отсюда правило номер один: сняться с учёта нужно сразу, как принял решение закрыть бизнес.

И еще один важный момент: ИП должен погасить задолженность после закрытия в течение 15 дней с момента снятия с учёта. Если этого не происходит, то начинается начисление пеней и штрафов.

После этого кредиторы, в том числе и ИФНС, имеют право подать заявление в суд на принудительное взыскание задолженности, после чего должником займутся судебные приставы.

Самое печальное, что при недостаточности денежных средств задолженность может взыскиваться из имеющегося у физлица имущества. По правилам, данные объекты изымаются, а потом реализуются через аукцион. Полученные средства идут на погашение долга.

СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕна любой заказ из нашего каталога по промокоду «Я С Дзена»Звони 8 (800) 222-93-54

Особенности закрытия ИП с долгами

Закрытие бизнеса с долгами складывается из трёх основных шагов:

• Предупредить работников о закрытии не менее чем за 2 недели до этого события. Сняться можно только после расторжения всех заключённых трудовых договоров.
• Составить заявление в ИФНС (по месту своей прописки) о снятии с учёта по форме Р26001.
• Уплатить госпошлину в размере 160 рублей.

Как только ИП исключается из реестра ЕГРИП, то останавливается начисление страховых взносов и предусмотренных положениями нормативных актов налогов.

Что касается пенсионного фонда, то сегодня все страховые взносы подлежат уплате в ИФНС. Именно налоговая занимается администрированием обязательных платежей, поэтому у ИП не может возникать задолженности перед ПФР по взносам.

Задолженность перед ПФР может появиться в связи с привлечением субъекта к ответственности за нарушение пенсионного законодательства.

При наличии долгов перед контрагентами действует то же самое правило – закрытие ИП не прекращает обязательства предпринимателя перед его партнёрами. На него можно подавать в суд и взыскивать долги уже с физлица, включая присуждённые судом компенсации разного рода.

При этом физлицо, у которого остались большие долги, может поступить следующим образом:

• оформить со своими кредиторами соглашение, в котором зафиксировать, как именно он будет расплачиваться по своим долгам;
• составить и подать заявление о признании его банкротом (речь идёт о банкротстве физлиц).

Если вы объявите себя банкротом как физлицо, ваше имущество изымут и реализуют через аукцион. Вырученные от его продажи средства направят на погашение долгов. В этом есть свой плюс: если средств не хватило, долг спишут в установленном законодательством порядке.

А что вы думаете о закрытии ИП с долгами, готовы ли пойти на это? Пишите в комментариях.

Не оставайтесь равнодушными, эта информация может принести пользу вашим друзьям и знакомым! Ставьте палец вверх