С принятием поправок в налоговое законодательство онлайн-кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны с 1 июля 2019 года. В то же время некоторые категории предпринимателей на ЕНВД могут отложить внедрение ККТ ещё на два года: ввиду особенностей бизнеса установка онлайн-касс для них допустима с 1 июля 2021 года.
Обязательный переход на онлайн-кассы в 2019 году
Государство обязало всех индивидуальных предпринимателей установить онлайн-кассы, но сроки установки зависят от категории ИП
Законодательные поправки в Закон «О ККТ» (ФЗ №54 от 22 мая 2003 года) корректируют работу большинства категорий предпринимателей. Онлайн-кассу должны установить даже те организации, в которых кассовые аппараты ранее не применялись априори.
Предназначение ККТ
Главная функция онлайн-кассы — контроль объёмов выручки, которую получает предприятие в ходе своей ежедневной деятельности. Таким образом государство следит за возможным уклонением от уплаты налогов в госказну.
Что касается ИП на ЕНВД, то здесь объяснение необходимости применения ККТ несколько иное: онлайн-касса выступает механизмом защиты прав потребителя.
Каждая операция продажи фиксируется на фискальный накопитель (ФН) и предусматривает выдачу чека покупателю в обязательном порядке. Если потребитель столкнётся с необходимостью возврата товара, доказать факт покупки будет значительно проще.
Помимо того, наличие на чеке специального QR-кода даёт возможность верифицировать легальность каждой транзакции.
Кто из ИП на ЕНВД обязан перейти на онлайн-ККТ с 1 июля 2019 года
Поправки в Закон «О ККТ» декларируют сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на «вменёнке». Для большинства предпринимателей на ЕНВД он стал обязателен ещё летом 2018 года. В то же время, часть бизнесменов получила отсрочку.
К июлю 2019 года закон обязал внедрить онлайн-кассы следующие категории предпринимателей:
- ИП в сфере торговли, не использующие наёмный труд;
- ИП, работающие в отрасли общепита без привлечения наёмных работников;
- ИП, оказывающие услуги для населения (с наёмными работниками и без них).
Кому из ИП на ЕНВД полагается отсрочка до 2021 года
В соответствии с поддержанными президентом РФ нововведениями в июне 2019 года, ряд категорий индивидуальных предпринимателей в России сможет отсрочить работу с ККТ. Такая льгота полагается ИП на «вменёнке», которые:
- оказывают услуги на своей территории (либо на дому у клиента), например: частные репетиторы, массажисты, визажисты, бухгалтеры, юристы, IT-специалисты;
- выполняют работы на заказ: ремонтируют квартиры и авто, чинят мебель, реставрируют изделия, шьют;
- реализуют товары собственного производства: продают картины, украшения, элементы декора, домашнюю выпечку.
Указанные категории самозанятых предпринимателей должны будут установить кассовую технику к 1 июля 2021 года.
Некоторые ИП, которые совмещают «вменёнку» с другим режимом, также имеют право на отсрочку внедрения кассовой техники.
Такая опция допустима только в том случае, если их деятельность входит в рамки указанных льготных категорий, к примеру, ИП реализует товары собственного производства для физлиц.
Особенности выбора контрольно-кассовой техники для ИП на ЕНВД
Каждый аппарат выполняет определённые функции и рассчитан для конкретного бизнеса
Онлайн-касса под предпринимательскую деятельность должна подбираться, исходя из её масштабов, частоты реализации транзакций в торговой точке, а также ряда других необходимых функций.
- Торговые точки с небольшим количеством покупателей (до 50 транзакций в день) могут быть оснащены фискальным регистратором Атол 30Ф — это один из самых бюджетных и простых вариантов ККТ.
- Для розничных точек с количеством продаж до 100 в день подойдёт устройство типа регистратора Атол 50Ф — он оснащён автоотрезчиком и имеет большую скорость работы.
- Фискальный регистратор типа Атол 15Ф будет оптимальным решением для точек выездной торговли либо работы курьеров.
Важно учесть тот факт, что ИП на ЕНВД должны применять в своей деятельности фискальные накопители со сроком эксплуатации 36 месяцев.
Перед использованием новой техники необходимо провести инструктаж персонала, чтобы избежать недоразумений в дальнейшей работе
Подключение онлайн-кассы в работе ИП на ЕНВД предусматривает поэтапный алгоритм действий:
- Подбор и покупка подходящего технического устройства онлайн-кассы.
- Выбор оператора фискальных данных для работы и заключение с ним договора на кассовое обслуживание.
- Регистрация кассы в органах ФНС.
- Обязательное использование продавцом онлайн-кассы после каждой реализованной транзакции. Подтверждением совершения покупки является выдача клиенту напечатанного чека.
По желанию владельца бизнеса в торговую точку можно приобрести дополнительное оборудование — банковский POS-терминал, сканера штрих-кодов и прочее.
Какой налоговый вычет полагается для ИП на ЕНВД за установку онлайн-кассы
Чтобы получить налоговый вычет, нужно соблюсти ряд условий и предоставить в налоговую определённый пакет документов, подтверждающих расходы
Предприниматели, использующие «вменёнку», имеют право подать заявку на получение налогового вычета за установку требуемой ККТ. Максимальная сумма компенсации по закону может составлять 18 тыс. рублей за каждую интегрированную в работу предприятия кассу.
Чтобы получить вычет, необходимо соблюдать два важных условия:
- устройство ККТ, за использование которого ИП может получить компенсацию, должно быть зарегистрировано в государственном реестре онлайн-касс;
- онлайн-касса должна быть зарегистрирована в органах ФНС в первые дни после её приобретения.
Важным нюансом является тот факт, что период времени от даты приобретения ККТ до регистрации устройства учитываться при расчёте выплат не будет.
Видео: Особенности применения онлайн-касс индивидуальными предпринимателями на «вменёнке» — категории, которым положена отсрочка
Массовый переход бизнеса на онлайн-кассы начался с 2017 года. В соответствии с законодательными требованиями, предприниматели, работающие в сфере торговли, в области общепита, не использующие при этом наёмный труд, могли совершить переход лишь в 2019 году. Некоторым категориям ИП закон даёт отсрочку до лета 2021 года.
- Maria_Ilina
- Распечатать
Кассовая дисциплина для ИП 2020: особенности и порядок ведения индивидуальными предпринимателями на УСН и ЕНВД, в том числе с работниками
Любой индивидуальный предприниматель (ИП), регулярно осуществляющий кассовые транзакции – приходные и расходные операции с наличными деньгами, – должен хорошо разбираться в требованиях законодательства, регулирующего данную сферу.
Прежде всего, это поможет избежать наложения штрафов за несоблюдение общеобязательных норм кассовой дисциплины.
Однако для индивидуальных предпринимателей Указанием ЦБ РФ №3210-У от 11.03.2014 предусматривается упрощенный порядок выполнения транзакций по кассе, что обеспечивает им некоторые послабления, касающиеся установления лимита, составления документации, осуществления учета, формирования отчетности.
Необходимо рассмотреть порядок и особенности кассовой дисциплины для ИП при разных режимах налогообложения.
Порядок ведения индивидуальным предпринимателем
Что касается правил кассовой дисциплины для индивидуальных предпринимателей, то эти хозяйствующие субъекты, работающие с наличностью, в 2019 году по-прежнему руководствуются требованиями, предусмотренными Указанием Центробанка РФ №3210-У от 11.03.2014.
Специфика ведения операций по кассе предопределяется конкретной системой налогообложения, избранной индивидуальным предпринимателем:
- Так, предприниматели (ИП), работающие по общей системе налогообложения (ОСНО), ведут учет кассовых транзакций на общих основаниях – как и юридические лица. Данная позиция подтверждается письмом Минфина РФ (09.07.2014).
- Индивидуальные предприниматели, регулярно использующие особые режимы налогообложения (патент / ЕНВД / УСН), официально освобождаются от обязательного ведения учета по кассе. Данное послабление касается также и предпринимателей, сочетающих УСН с ЕНВД.
Составление документации
Физические лица, являющиеся субъектами предпринимательской деятельности, освобождаются действующим законодательством от следующих обязательств, связанных с документальным оформлением кассовых транзакций:
- Установление ограничения (лимита) по сумме наличных денег, остающихся в кассе хозяйствующего субъекта к завершению операционного дня. ИП вправе не ограничивать остаток наличности в собственной кассе. Можно законно хранить столько наличности, сколько понадобится.
- Составление кассовых ордеров. Поступление наличности можно не оформлять приходным ордером (ПКО). Расходование наличныз можно не удостоверять заполнением расходного ордера (РКО).
- Внесение сведений о поступлении и расходовании наличности в кассовую книгу. ИП вправе отказаться от заполнения данного документа.
Использование наличных денег
Что касается использования наличных денежных средств, то в этой сфере ИП обладает такими преференциями:
- Принятие наличных денег без ограничения по сумме и без обязательного документального оформления.
- Расходование средств кассы на разные нужды.
- Зачисление денег на любые счета в финансовых учреждениях (по усмотрению ИП).
- Можно не передавать в банк сверхлимитную наличность, так как у ИП отсутствуют обязательства по контролю лимита.
Когда необходимо вести учет по кассе?
Необходимость тщательного ведения кассового учета возникает у ИП при следующих обстоятельствах:
- Товар реализуется через две и более торговые точки.
- Наличие у ИП нескольких наемных работников, имеющих дело с кассовой наличностью.
- Значительная часть денежных транзакций предусматривает движение наличных денег.
Онлайн-касса с 2019 года применяется предпринимателем в следующих ситуациях:
- Получение наличной выручки от продажи товаров/услуг напрямую конечному (непосредственному) потребителю.
- Наличие наемных сотрудников (трудовой договор, договор подряда).
Нормы и лимиты
Несмотря на всевозможные послабления, ИП все же обязаны руководствоваться следующими нормами кассовой дисциплины:
- Соблюдение общеобязательного ограничения для суммы наличного расчета по одному соглашению (договору). Такой лимит составляет сейчас 100000 рублей.
- Обеспечение надлежащей сохранности кассовой наличности.
- Документальное оформление допуска уполномоченных наемных работников к наличным (кассовым) транзакциям.
- Учет операций предпринимательской деятельности по первичной документации (товарные накладные, акты выполненных работ, счета-фактуры).
Особенности на УСН
Если ИП пользуется упрощенной системой налогообложения (УСН), это способствует ощутимому снижению его налоговой нагрузки, а также облегчает совершение учетных процедур и заменяет налоговую отчетность одной декларацией.
Что касается кассовой дисциплины, то в этом отношении можно выделить следующие особенности:
- Нормы кассовой дисциплины следует соблюдать (с учетом разрешенных послаблений).
- Применение онлайн-кассы является обязательным, если это предусматривается требованиями законодательства.
- Ведение книги учета доходов/затрат, содержащей сведения о поступившей выручке и произведенных расходах.
На ЕНВД
Должен ли ИП на ЕНВД вести кассовую книгу?
Должна ли вестись ИП ЕНВД кассовая книга? Такой вопрос вызывает интерес многих бизнесменов. Любой бизнес имеет цель – получить доход. И для того, чтобы этот бизнес был успешным, индивидуальный предприниматель обязан соблюдать несколько основных требований по получению, хранению денежных средств и их выдаче.
Современная действительность требует от бизнеса проведения расчетов через банковские счета. Но большая часть предпринимателей предпочитает вести бизнес с наличными денежными массами. А это, в свою очередь, обязывает ИП вести кассовую книгу.
Исходя из того, что многие ИП все еще пользуются реальными деньгами, нужно выяснить, что такое журнал кассовых операций и бизнесмены какого налогового режима обязаны его вести.
Еще совсем недавно ведение журнала кассовых операций не было обязательным, потом наступил период, когда вменили в обязанность регистрацию операций в кассовой книге. Сегодня снова все изменилось.
Нужна ли ИП на ЕНВД кассовая книга
Обязанность по проверке отчетных форм возложена на инспекторов ФНС, которые предъявляют особые требования к журналам регистрации первичной документации. Поэтому любые, обнаруженные в процессе инспекторской проверки недочеты грозят штрафными санкциями (иногда в очень крупных размерах). Оснований, побудивших такие серьезные проверки и санкции, несколько:
- противостояние неузаконенному обналичиванию денежного наличного оборота предпринимателей,
- неуплата налоговых платежей за сокрытые доходы.
Оформлять денежные поступления и выбывающие средства из кассы необходимо. Это условие должно быть соблюдено всеми коммерсантами, независимо от использования ККМ, режима взимания налогов с доходов, и численности наемных сотрудников. В случае использования расчетов наличными предпринимателю необходимо соблюдать специальные требования, называемые дисциплиной кассовых операций.
Как вести кассу ИП на ЕНВД? — ivs-credit.com
Онлайн-касса.ru Блог 54-ФЗ для ИП на ЕНВД «О применении контрольно-кассовой техники»
Мы изучили всю информацию о новых кассах: законы 54-ФЗ, 290-ФЗ, все письма ФНС и Минфина. Выбрали из них только то, что касается онлайн-касс для ИП на ЕНВД.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД
Почти все вмененщики переходят на онлайн-ККТ 1 июля 2019 года. Изначально крайняя дата была в 2018, но правительство перенесло кассы еще на год (закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ). Напомним, что отсрочка закреплена в 290-ФЗ, а закон 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не регулирует сроки перехода.
ИП на ЕНВД в розничной торговле или общепите
- Если есть наемные сотрудники — 1 июля 2018 года.
- Если нет сотрудников — 1 июля 2019 года.
Это относится к деятельности из пп. 6–9, п. 2, ст. 34626 Налогового Кодекса.
Если предприниматель работал сам, а потом нанял сотрудника, то в течение 30 дней должен купить кассовый аппарат и зарегистрировать его.
Остальные ИП на ЕНВД переходят в 2019 году
Если предприниматель не работает в рознице или общепите, то получает отсрочку на онлайн-кассы до 2019 года. Не имеет значения, есть у него работники или нет. Отсрочка действует для предпринимателей из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 34626 НК.
Онлайн-кассы для всех видов бизнеса! Доставка по всей России.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Совмещение ЕНВД с УСН или ОСНО
Предприниматели на ОСНО и УСН перешли на новые кассы в 2017 году, кроме представителей сферы услуг.
По разным деятельностям необходимо вести раздельный учет. Бизнесмены на УСН или ОСНО уже обязаны использовать кассу и отправлять чеки в налоговую. На вмененке можно выдавать БСО или документы об оплате по старым правилам и не использовать онлайн-кассу до 2018 или 2019 года.
После крайнего срока для ЕНВД, используйте один кассовый аппарат, если обе деятельности зарегистрированы по одному адресу. Для этого касса и товароучетная система должны поддерживать несколько режимов налогообложения. В чеке обязательно указывать налоговый режим, и причем только один.
на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Продавцы пива
Розничные продавцы пива переходят на онлайн-кассы, как и все остальные. Так, предприниматель с сотрудниками ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года, а ИП на ЕНВД без работников — до 1 июля 2019 года.
Но учитывать алкоголь в ЕГАИС все равно нужно.
Цитата из обновленного 171-ФЗ
Продавцы акцизных товаров
Переходят на онлайн-кассы в 2018 и 2019 годах (письмо Минфина от 14.04.2017 № 03-01-15/22578).
ЕНВД нельзя применять при продаже подакцизных товаров из пп. 6–10, п. 1, ст. 181 НК РФ. Поэтому вмененщики не продают автомобильное масло, бензин и дизельное топливо. Остальные товары продавать на ЕНВД можно.
В законе 54-ФЗ ничего не сказано про отдельные сроки для акцизных товаров, поэтому продавать сигареты можно без кассового аппарата до 1 июля 2018 и 2019 годов.
Деятельность из п. 2 ст. 2 54-ФЗ
Работать без кассы даже после 2019 года могут предприниматели, которые занимаются некоторыми видами деятельности.
Продавец акцизных товаров обязан использовать кассу, даже если он попал в п. 2, ст. 2, 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике».
Некоторые товары на рынке продавайте только с кассой
Продавцы на рынках работают без кассового аппарата. Но правительство утвердило перечень товаров, которые нельзя продавать без ККТ на рынках, ярмарках и выставках. В список вошли спорттовары, мебель, компьютеры и ещё 14 категорий.
ЕНВД ремонтирует квартиры физлиц
Касса нужна с 1 июля 2019 года, так как коммерсант предоставляет услуги с кодом ОКВЭД 41.20 «Строительство жилых и нежилых зданий». До покупки кассового аппарата предприниматель выдает клиентам БСО.
ИП без сотрудников продает спорттовары на розничной ярмарке
Касса нужна с 1 июля 2019 года. До этой даты предприниматель выдает документ об оплате по требованию покупателей.
Продавцы на рынках и розничных ярмарках освобождены от контрольно-кассовой техники. Но спортинвентарь входит в список товаров, которые нельзя продавать без кассы. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен наймет сотрудника, то должен поставить кассу за 30 дней.
Касса нужна с 1 июля 2019 года. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен заключит трудовой договор с сотрудником, то должен поставить кассу за 30 дней.
Предприниматель сдает в аренду торговые места. Компании и ИП оплачивают на расчетный счет
Касса не нужна даже после 2019 года, потому что ООО и ИП используют электронное средство платежа без предъявления.
Как вмененщики выдают чеки и БСО
До того как купить ККТ, предприниматель должен выдавать документы об оплате по старым правилам.
Как выдавать БСО до покупки онлайн-кассы
При оказании услуг необходимо выдавать БСО, даже если покупатель не просит документ об оплате. Можно заказать бланки в типографии, купить в магазин или использовать автоматизированную систему. Нельзя изготовить бланки самостоятельно на компьютере и принтере.
Обязательные реквизиты БСО указаны в п.3 положения № 359.
- наименование документа;
- номер и серия БСО;
- ФИО предпринимателя;
- юрадрес ИП, который выдал БСО;
- ИНН;
- вид и стоимость услуги;
- сумма оплаты;
- дата выдачи БСО;
- должность и ФИО того, кто принял деньги, его подпись;
- сокращенное наименование, адрес, ИНН типографии;
- номер заказа, когда типография его выполнила, тираж БСО.
Розничная торговля на ЕНВД до покупки онлайн-кассы
При розничной торговле ИП выдает по просьбе покупателя квитанцию, товарный чек или другой документ об оплате. Если клиент не попросил, выдавать документ необязательно.
Документы об оплате можно сформировать на компьютере и распечатать на принтере. В них должны содержаться обязательные реквизиты:
- название бланка;
- кто выдал;
- ИНН продавца;
- наименования товаров;
- дата и сумма платежа;
- кто выписал документ, его должность, ФИО и личная подпись.
Если принимаете банковские карты, то выдавайте клиенту чек платежного терминала, а вместе с ним БСО или иной документ об оплате.
Как выдавать чеки и БСО после покупки онлайн-ККТ
После крайнего срока предприниматели формируют чеки и БСО только на онлайн-кассе. Нельзя печатать документы в типографии или на принтере.
В чеке должны быть новые реквизиты, например, сайт ФНС, налоговый режим и QR-код.
Пример нового электронного чека
Каждая касса должна иметь техническую возможность отправить чек покупателю на email. Некоторые аппараты отправляют ссылки на чеки еще и по СМС. Но передавать электронные документы может и ОФД. Обычно операторы бесплатно отправляют покупателям чеки на email и берут 1–2 рубля за отправку одного чека по СМС.
Клиент решает сам, какой чек получить — бумажный, электронных или оба. Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент оставляет свой номер телефона или почту. Если он не оставил контакты, бизнесмен обязан выдать бумажный документ.
Наименование товара в чеке указывают не все
До 1 февраля 2021 года ИП на ЕНВД не пишут в чеке наименование и количество товара. Это не касается продавцов акцизных товаров или алкоголя.
Если продаете сигареты или пиво — обязаны писать наименование и количество товара сразу после установки кассового аппарата.
Если у вас общепит без продажи пива, наименование можете не писать.
Предприниматель с сотрудниками оказывает парикмахерские услуги и продает товары для красоты
Перевести розницу на ККТ нужно до 1 июля 2018 года, а услуги — до 1 июля 2019 года. До этих дат по парикмахерским услугам предприниматель выдает клиентам БСО. При продаже товаров выдает товарный чек или квитанцию по просьбе покупателя.
В магазине на ЕНВД клиенты могут оплатить товар картами
До покупки онлайн-ККТ, при оплате картой выдавайте чек терминала. По просьбе покупателя нужно выдать документ об оплате. После покупки контрольно-кассовой техники при расчетах по карте нужно выдать два чека — терминала и кассовый.
Какую купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД
Атол 11 Ф — фискальный регистратор для стационарной и выездной торговли. Это принтер чеков, который подключается к компьютеру, ноутбуку, планшету или телефону.
Устройство работает от аккумулятора, поэтому подойдет для розничной торговли с машины. Подключается к интернету через Wi-Fi, провод или с помощью телефона.
Подойдет тем, кто пробивает до 100 чеков в день.
Лимит кассы на 2020 год: образец приказа с приложением расчета
Компания должна установить максимальную сумму наличных, которая может постоянно находиться в кассе: для этого определяют лимит кассы. Образец приказа с приложением расчета — ниже на странице.
Вести кассу удобно и просто в МоемСкладе: кассовые операции, отслеживание остатков, печать расходных и приходных ордеров, регистрация розничных продаж через рабочее место кассира, а также автоматическое создание ПКО при закрытии смены и формировании Z-отчета на торговой точке. Попробуйте МойСклад — в первые две недели все возможности сервиса полностью бесплатные.
Здесь же можно бесплатно скачать приказ о лимите кассы на 2019 год.
Приказ издает руководитель организации на любой срок — месяц, квартал, год и т.д. Срок действия лимита кассы можно не указывать. Тогда с ним можно работать до издания нового приказа. Формулы расчета и наглядные примеры — далее.
Как рассчитать лимит кассы на 2019 год
Компания самостоятельно устанавливает порядок расчета лимита кассы. Есть два варианта: на основе выручки организации или объема выдачи наличных
Расчет лимита кассы: по выручке
Первый способ основан на показателях фактической или планируемой выручки организации. Он подойдет скорее тем, кто продает товары или оказывает услуги за наличный расчет. В этом случае формула лимита кассы будет:
Лимит = Выручка / Расчетный период х Дни
Расчетный период составляет не более 92 рабочих дней компании. Выбирать его можно произвольно, учитывая, например, сезонность или «пиковые» поступления прошлых лет.
Дни — это число рабочих дней между датами сдачи денег в банк, продолжительность этого периода должна быть не более 7 дней, а в местностях, где нет банка — не более 14.
Пример. В 4 квартале в кассу ООО «Солнышко» поступило:
- в октябре — 130 500 рублей,
- в ноябре — 345 000 рублей,
- в декабре — 146 900 рублей.
Деньги сдаются в банк ежедневно. Как рассчитать лимит кассы на 2019 год?
Рассчитываем по формуле выше:
(130 500 руб. + 345 000 руб. + 146 900 руб.) / ( 22 дня + 20 дней + 21 день) х 1 = 9879,4
Полученную цифру надо округлить до целых рублей. Таким образом, лимит кассы равен 9879 рублей.
Расчет лимита кассы: по объему выдачи наличных
- Второй способ подойдет тем, кто в основном пользуется наличными деньгами для оплаты покупок или услуг. Формула лимита кассы будет основана на объеме выдачи наличных:
- Лимит = Выдача / Расчетный период х Дни
- Пример. ООО «Тигр» в 4 квартале 2017 года выдало сотрудникам подотчет на оплату хозтоваров:
- в октябре — 30 000 рублей,
- в ноябре — 45 000 рублей,
- в декабре — 60 000 рублей.
Деньги снимали с расчетного счета раз в 5 рабочих дней.
Расчет лимита кассы будет такой:
(30 000 руб. + 45 000 руб. + 60 000 руб.) / (22 дня + 20 дней + 21 день) х 5 = 10714,3
Округляем до целых рублей, получаем 10 714 рублей.
Кассовая дисциплина при онлайн-кассах в 2019 году
Кассовая дисциплина предполагает соблюдение правил проведения наличных расчетов, в том числе и определение лимита кассы.
Так как касса применяется не только в торговых организациях, но и там, где есть перемещение наличных, кассовая дисциплина касается всех юрлиц. Например, ККТ нужна при:
- выплате зарплаты,
- инкассации денег,
- возврате или выдаче заемных средств,
- получении или сдаче наличных в банк,
- расчетах с подотчетными лицами.
В 2018 году онлайн-кассы обязаны были начать использовать при наличных расчетах все ООО и ИП, кроме плательщиков ПСН и ЕНВД с услугами и вендингом.
До 1 июля 2019 года должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников.
Если было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 года, нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор. Подробнее: Онлайн-кассы и малый бизнес.
При использовании онлайн-кассы юрлица все равно должны заполнять ПКО, РКО, кассовую книгу и определять лимит кассы. Но некоторые документы можно не вести.
Так, после установки онлайн-кассы уже не обязательно использовать журнал и справку кассира-операциониста.
Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году
В 2019 году лимит кассы для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей можно не устанавливать.
Всем ИП также разрешается не применять приходные и расходные ордеры и кассовую книгу, то есть кассовая дисциплина для них упрощена.
Подтверждать полученную выручку при ведении учета без ПКО и РКО можно Z-отчетами или бланками строгой отчетности. Но отказ от ордеров может усложнить контроль за работниками: не будет подтверждения, что сотрудник получил деньги.
Если вы отказались от лимита кассы, нужно издать приказ о его отмене. Обязательно укажите в документе, с какого числа меняется кассовый порядок.
Разберем подробнее кассовую дисциплину для ИП и организаций на разных налоговых режимах, в том числе и тех, кто использует онлайн-кассы.
Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году
Применение упрощенной системы налогообложения не освобождает ИП от соблюдения требования кассовой дисциплины.
У индивидуальных предпринимателей на УСН есть свои особенности:
- Они должны фиксировать кассовые операции в Книге учета доходов и расходов (КУДиР).
- Если предприниматель на УСН взял деньги из кассы на личные цели, отражать эту операцию в КУДиР не нужно (т. к. это не считается расходом при УСН).
- Устанавливать лимит кассы, вести ПКО, РКО и кассовую книгу не обязательно — предприниматель сам выбирает способ учета.
Кассовая дисциплина для ИП на ЕНВД в 2019 году
ИП на ЕНВД также могут отказаться от лимита остатка наличных в кассе, как и от ведения приходных и расходных ордеров. Кроме того, они могут не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Им достаточно выдавать кассовые чеки и квитанции — документы, подтверждающие получение наличных. Подробнее: отсрочка онлайн-касс до 2019 года.
До дедлайна еще есть время, но лучше поставить онлайн-кассу заранее. Во-первых, будет время освоиться с новыми правилами, во-вторых, успеете оформить налоговый вычет до 18 000 рублей, в-третьих — сможете сразу оценить преимущества:
- удобство расчетов,
- экономию на печати БСО,
- простоту в инвентаризации,
- оперативность в обслуживании покупателей.
Закажите кассу у нас — в комплекте ОФД и ФН на 15 или 36 месяцев и кассовая программа «Касса МойСклад» для Win, Android или Linux. Мы проведем онлайн-обучение и поможем импортировать товары и цены.
Кассовая дисциплина для ООО на УСН в 2019 году
У кассовой дисциплины для ООО есть особенности. Обратите внимание, что:
- Надо устанавливать лимит кассы и обеспечивать его соблюдение.
- Компании должны вести ПКО, РКО и кассовую книгу.
- Внутри компании назначается сотрудник, ответственный за правильность проведения кассовых операций.
- Надо фиксировать все операции с денежными средствами.
- Полученные средства должны использоваться только на те цели, на которые они выдавались.
- У ООО есть расходы, где нельзя использовать наличные. Например, платежи за аренду недвижимости, выплаты по дивидендам или процентов по кредиту.
При расчетах наличными сумма сделки не должна превышать 100 000 рублей. Но если покупатель — физлицо, ограничений нет.
Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад Начать использовать
Для малых предприятий в 2019 году лимит кассы можно не устанавливать. Подтверждение — указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Если же компания решила определить лимит кассы, формула будет зависеть от объема выручки или выдачи денег. Читайте подробнее >>
Как часто компания должна пересчитывать лимит кассы?
Онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2019 году | СБИС
Согласно закону 54‑ФЗ, практически весь бизнес уже перешел на новую систему работы с применением онлайн-касс. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на «вмененке», какие кассы применять и какие выгоды можно извлечь? Эти темы беспокоят многих предпринимателей, еще не установивших новое оборудование. Разберемся со всеми вопросами по порядку.
Нужен ли кассовый аппарат «вмененщикам» в 2020 году
Законом для каждой категории предпринимателей, в том числе и для ИП на ЕНВД, были установлены сроки перехода на новые кассовые аппараты, чтобы снизить нагрузку на налоговую и не создать дефицит кассовой техники:
- До 1 июля 2018 года приобрести и зарегистрировать новую ККТ должны были все «вмененщики», имеющие в штате хотя бы одного сотрудника.
- До 1 июля 2019 года кассовое оборудование установили индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников, а также ведущих торговлю через вендинговые автоматы.
Последние изменения 54-ФЗ разрешили ИП на ЕНВД работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года в том случае, если они не имеют в штате сотрудников и продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги.
Это значит, что работать без кассы в 2020 году могут шиномонтажники, автоэлектрики, фотографы, мастера по пошиву одежды или ремонту одежды и обуви, няни, репетиторы и прочие ИП, работающие самостоятельно без оформления подсобных работников.
От использования касс освобождены:
- Торговцы на рынках, в киосках, с цистерн и тележек, религиозные объединения, мастерские по ремонту обуви и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54 ФЗ)
- Индивидуальные предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях. Перечень таких областей определяет местное правительство.
Без ОФД могут работать:
Предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи (не путать с труднодоступными). В этом случае можно использовать ККТ без интернета – в автономном режиме, так как физически не могут подключиться к ОФД. Список отдаленных от сетей связи мест также определяет правительство региона.
Запрет на маркировку для ИП на ЕНВД
По ФЗ-325 с 1 января 2020 нельзя применять ЕНВД и ПСН при продаже маркированных лекарств, обуви, изделий из натурального меха.
Это значит, что «вмененщикам» и предпринимателям на патенте придется либо прекратить продажу этих групп товаров, либо перейти на УСН или ОСНО.
Впрочем, рано или поздно, отказаться от ЕНВД все равно придется, поскольку в 2021 году режим прекратит свое существование.
Три шага для перехода на онлайн-кассы
- Приобрести ККТ из реестра ФНС
- Получить электронную подпись для регистрации кассы
- Зарегистрировать кассовый аппарат в ФНС и ОФД
На нашем сайте опубликована подробная инструкция по переходу для компаний на ЕНВД.
Стоимость перехода на 54‑ФЗ
Минимум, на который придется потратиться:
— договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год; — электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб.;
— кассовый аппарат с фискальным накопителем:
- автономная касса – от 6 250 руб.;
- касса с платежным терминалом для оплаты картой – от 24 300 руб.;
- POS-терминал – от 11 900 руб.;
- фискальный регистратор – от 8 900 руб. (средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)
Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрихкода будут немного дороже.
Кроме контрольного кассового аппарата вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.
Как сократить расходы на ККТ
Фискальный накопитель на 36 или на 13 месяцев
Чтобы уменьшить затраты на кассовое оборудование для предпринимателей на ЕНВД, государство разрешило им менять фискальные накопители раз в три года, а не раз в год, как делают на ОСНО. Однако сэкономить смогут не все. В ряде случаев накопитель на 13 месяцев нужен даже на «вмененке»:
- при совмещении ЕНВД и ОСНО;
- для компаний в местностях без связи, о которых говорилось выше;
- при сезонном или временном характере работы. Закон не уточняет, какая именно работа считается сезонной, так что ФНС позволяет налогоплательщикам решать это самим.
Специальные акции банков
Ряд крупных банков предлагает малому и среднему бизнесу возместить затраты на приобретение контрольно‑кассовой техники при покупке пакета своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.
Выбор онлайн-кассы
Видов кассовой техники много, они отличаются по цене и функциям. Какую ККМ купить предпринимателям на ЕНВД? Зависит от бизнеса. Для небольших торговых точек, курьеров, рекламных и транспортных услуг подходит автономная онлайн‑касса. Она легкая, переносная, но медленная и не рассчитана на постоянный поток клиентов.
Автономные кассы:
от 6250 руб.
Для стационарной и разъездной торговли. Работает даже при минусовых температурах.
от 6750 руб.
Для разъездной торговли и для небольших магазинов.
Компактная касса для стационарного и мобильного использования.
Если вы хотите принимать наличные и карты, купите кассу с эквайрингом.
Кассы с эквайрингом:
Для пассажирских перевозок, курьерской доставки, небольших магазинов.
Принимает к оплате все виды карт. Есть возможность подключения сканера штрихкода.
«Все в одном»: кассовый компьютер, фискальный регистратор, 2D сканер и банковский терминал.
Для бутиков и салонов красоты – POS‑терминал. Его современный дизайн впишется в любой интерьер.
POS-терминалы:
Компактное решение с дисплеем 7” для стационарной торговли.
Подойдет как для стационарной точки продаж, так и для мобильной торговли.
от 29 900 руб.
Подойдет для продажи алкоголя в ЕГАИС.
Для предпринимателей на «вмененке» со средним и большим потоком клиентов – фискальный регистратор и кассовый компьютер. Если компьютер уже есть, купите только регистратор, а если нет – готовое решение от СБИС. Среди них есть касса для ЕНВД, торгующих алкоголем, со сканером штрихкода.
Фискальные регистраторы:
от 10 000 руб.
Компактный ФР для организаций со средней проходимостью.
от 16 900 руб.
ФР для организаций со средней и средне-высокой проходимостью.
ФР для организаций с высоким потоком покупателей.
Полный каталог касс смотрите в разделе Онлайн‑кассы. Если вы сомневаетесь в выборе — рекомендуем обратиться за консультацией к нашим менеджерам. Они помогут сориентироваться в ассортименте.
Штрафы за нарушение 54‑ФЗ
| ИП и должностные лица | |
| Торговля без ККТ | 10 000 р. |
| ККТ не соответствует требованиям 54‑ФЗ | 3 000 р. |
| Непредоставление чека покупателю | 2 000 р. |
| Непредоставление фискальных данных в ФНС | 3 000 р. |
| Неуказание наименования товара | 3 000 р. |
Онлайн-касса — новые возможности для бизнеса
Создание среды доверия
У налоговых органов меньше причин беспокоить вас, поскольку вся информация по фискальным данным, по выручке и ее автоматизированный анализ будут доступны ФНС онлайн.
Доступ к фискальным данным по всем торговым точкам сократит в том числе и недобросовестную конкуренцию.
Контроль и анализ продаж
Подключив кассовый аппарат к ОФД, вы получаете аналитику по каждой точке и общий свод данных по компании в личном кабинете оператора фискальных данных.
- Рейтинг товаров
- Выручка, средний чек и т.д.
- Отчеты по кассирам
- Сравнение с рынком
Один шаг до полнойавтоматизации торговли
- С ОФД у вас уже есть учет по торговым точкам. Вам остается добавить данные по приходу товара и по учету денег – и перед вами полная картина вашего бизнеса.
- Для того чтобы сделать бизнес эффективнее, выбирайте систему, которая объединяет в себе ОФД и учет.
FAQ. Ответы на популярные вопросы
Как выбрать оператора фискальных данных и подключиться к нему?
Данные о вашем операторе фискальных данных (ОФД) понадобятся при регистрации ККТ. Поэтому договор с ним нужно заключить заранее. ОФД должен быть аккредитован ФНС. Перечень аккредитованных ОФД – на сайте ФНС РФ. Подойдите к выбору ОФД ответственно – изучите предложения и тарифы.
Некоторые операторы, помимо стандартных тарифов, предлагают подневные и почековые тарифы – возможно, это будет для вас удобнее. Важный момент – при переключении с одного оператора на другого нужно будет перерегистровать всю контрольно-кассовую технику.
Сделать это можно в режиме онлайн на сайте налоговой.
Какие особенности есть в чеках онлайн‑касс?
Чек обязательно должен содержать наименование товара или услуги, количество и цену с учетом всех скидок. Для этого вам потребуется товароучетная система, например, СБИС Розница. Для ИП есть послабление – до 1 февраля 2021 года наименование в чеке указывать необязательно. Но если вы продаете маркированную продукцию, печатать всю новую номенклатуру придется.
Здесь мы рассказали, как выглядит чек, какие содержит реквизиты и какие к нему требования.
Могу ли я перевезти кассу из одной торговой точки в другую?
Перевозить кассовую технику можно, но ее нужно будет перерегистрировать по новому адресу. Иначе оштрафуют: организацию на 5 000 — 10 000 руб., а ИП на 1 500 – 3 000 руб.
Если у меня несколько интернет-магазинов, могу ли я использовать одну кассу?
Если магазины записаны на одно юридическое лицо, можно применять одну кассу. В случае с разными юридическими лицами, придется пользоваться разными кассовыми аппаратами.
Зачем ИП на ЕНВД онлайн-касса
Новые кассы отправляют сведения о покупках оператору фискальных данных. Налоговая может запросить информацию у оператора, чтобы сверить ее с тем, что предприниматель написал в декларации, и правильно рассчитать налог от выручки. Но у ИП на ЕНВД сумма налога зависит не от доходов, а от площади помещения, где он работает. Разобрались, зачем при ЕНВД нужна онлайн-касса.
Зачем вводят онлайн-кассы для ЕНВД
Касса с подключением к интернету нужна налоговой, покупателям и предпринимателям. И вот почему.
Государство хочет контролировать оборот денег в бизнесе. Чтобы предприниматели не уклонялись от налогов и платили белую зарплату, налоговой нужно знать, кто, сколько и кому заплатил.
Например, предприниматель на вмененке торгует пивом на миллион рублей в месяц, но по бумагам у него нет наемных работников. Это вызывает подозрения.
С кассой налоговая увидит реальные обороты и проверит бизнес на честность.
Новые кассы выдают фискальные чеки. Это документ об оплате, который имеет юридическую силу. С ним покупатель защищен и может отстаивать свои права в суде, например, когда продавец отказывается принять обратно бракованный товар.
Онлайн-кассы печатают чеки на бумаге, а еще умеют отправлять их на электронную почту и в смс.
На самом чеке есть кьюар-код, по которому в интернете можно посмотреть данные о покупке — дату, время, место, названия товаров и их стоимость.
Зачем кассовый аппарат предпринимателю на ЕНВД
Онлайн-кассы ведут учет проданных товаров, умеют предупредить, если на складе что-то заканчивается, интегрируются в системы типа 1С и МойСклад и выдают статистику по продавцам. Так предприниматель может оценить работу сотрудников и вовремя заказать товары.
С новым кассовым аппаратом предпринимателю не нужно вести фискальную документацию, заполнять формы КМ-1-КМ-9.
Для некоторых предпринимателей установка кассового аппарата нового типа может оказаться дорогой, ведь нужно заплатить за:
- кассу — 5000–50 000 рублей;
- договор с оператором — 3000 рублей в год;
- программное обеспечение — 1000–2000 рублей в месяц,
- цифровую подпись для налоговой — 1000 рублей,
- контракт с сервисным центром — 1000–7000 рублей в месяц.
Предприниматели на вмененке могут получить налоговый вычет за установку кассы. Размер выплаты — до 18 000 рублей. В сумму входят все расходы по покупке, установке и подключению кассового аппарата, поэтому нужно сохранить чеки.
Загрузка...
